Personaggio - Life club

in qualche centinaia di migliaia di
euro, può essere totalmente personalizzata
secondo le indicazioni
del cliente. Si tratta infatti di polizze
assicurative a prevalente contenuto
finanziario, in cui le prestazioni
offerte dalla compagnia assicurativa
sono strettamente legate
all’andamento degli investimenti
sottostanti. Proprio per questo le
scelte d’investimento sono concordate
fin dall’inizio tra la compagnia
assicurativa ed il cliente e
possono essere variate nel tempo,
sempre di comune accordo. Non va
dimenticato che si tratta pur sempre
di contratti di assicurazione
sulla vita, che tradizionalmente
godono di agevolazioni giuridiche
e fiscali. In Italia, in base ad una
legislazione che risale al codice di
commercio del 1882 ed è stata poi
trasferita nell’articolo 1923 dell’attuale
codice civile, le prestazioni di
carattere assicurativo sono impignorabili
ed insequestrabili. Mentre
i redditi derivanti dagli investimenti
sottostanti le polizze sono
equiparati a redditi di capitale e
scontano (attualmente) l’imposta
sostitutiva del 12,5% se sono incassati
dal contraente (ossia, colui
che ha sottoscritto la polizza ed ha
pagato il relativo premio), sono del
tutto esenti se vengono corrisposti
ai beneficiari in caso di morte
dell’assicurato. Quest’ultimo può
coincidere o meno con il contraente:
la durata della polizza è legata
alla sua vita. Le disposizioni relative
ai beneficiari possono essere
integrate e modificate per tutta la
durata della polizza, consentendo
così una programmazione nell’interesse
delle generazioni future.
Disposizioni favorevoli di varia
natura valgono per i contratti assicurativi
– specialmente per quelli
con valenza di risparmio – in tutti
i Paesi europei. Grazie all’offerta
assicurativa in LPS è così possibile
abbinarli alla maggior flessibilità
ed efficienza consentite dalla legislazione
finanziaria più avanzata
degli altri Stati membri, quali Irlanda
e Lussemburgo. Beninteso,
anche se una polizza unit-linked è
offerta in Italia in conformità con
la regolamentazione vigente e sulla
base di contrattualistica in lingua
italiana, si tratta pur sempre di un
investimento estero che può dare
luogo ad obblighi di segnalazione ai
sensi della normativa sul “monitoraggio
fiscale” (D. Lgs. 167/1990).
Se la polizza è sottoscritta tramite
un intermediario finanziario italiano
e le condizioni contrattuali
prevedono che tutti i pagamenti
da parte della compagnia assicurativa
estera avvengano su banche
italiane, peraltro, il contribuente
non ha alcun obbligo di dichiarazione
del possesso della polizza. Se
poi si desidera un maggior grado
di riservatezza – pur nella piena
trasparenza e legittimità dell’operazione
– si può richiedere l’intervento
di una società fiduciaria. Il
mercato europeo delle polizze assicurative
cross-border, ossia vendute
in LPS tra diversi Stati membri
della UE, era complessivamente
dell’ordine di 20 miliardi di euro
l’anno scorso. È un altro segno che
la globalizzazione finanziaria, almeno
su base europea, grazie alla
libera concorrenza tra operatori di
diversi Paesi, può offrire vantaggi
a tutti i cittadini.
panico.paolo@unimore.it