Jaarverslag 2012 - Wovesto
Jaarverslag 2012 - Wovesto
Jaarverslag 2012 - Wovesto
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Betaalbaar en groen<br />
wonen<br />
<strong>Jaarverslag</strong> <strong>2012</strong>
Inhoud<br />
Woord vooraf .......................................................................... 3<br />
Missie .................................................................................... 4<br />
<strong>2012</strong> in vogelvlucht ................................................................. 5<br />
Resultaat <strong>2012</strong> ....................................................................... 7<br />
Ontwikkelingen woningmarkt .................................................... 8<br />
De organisatie ....................................................................... 10<br />
Governance, bestuur en toezicht .............................................. 13<br />
Verhuur ................................................................................ 20<br />
Verkoop ................................................................................ 22<br />
Betaalbaarheid ....................................................................... 23<br />
Onderhoud ............................................................................ 24<br />
Beheer.................................................................................. 24<br />
Projecten .............................................................................. 26<br />
Duurzaamheid ....................................................................... 29<br />
Doelgroep ............................................................................. 31<br />
Leefbaarheid ......................................................................... 33<br />
Wijken en kernen ................................................................... 34<br />
Belanghouders en samenwerking .............................................. 35<br />
Financiën .............................................................................. 37<br />
Kengetallen <strong>2012</strong> ................................................................... 40<br />
Jaarrekening <strong>2012</strong> .................................................................. 41<br />
Controleverklaring .................................................................. 71<br />
Colofon ................................................................................. 72<br />
2
Woord vooraf<br />
Met trots kijk ik terug op <strong>2012</strong>. Ondanks de financiële en<br />
volkshuisvestelijke crisis hebben we onze voorgenomen plannen<br />
grotendeels uit kunnen voeren. Zo zijn we gestart met de bouw van<br />
27 energieneutrale woningen en hebben we bij 10 woningen<br />
zonnepanelen aangebracht. Dit past in ons beleid om via energie<br />
besparende maatregelen de woonlasten voor onze huurders te<br />
beperken. Daar zijn we goed mee op weg. Ruim 85% van ons bezit<br />
heeft een groen ( A, B of C) energielabel!<br />
Na een jaar van bouwen is op 11 januari 2013 de multifunctionele<br />
accommodatie De Loop’r in Olland geopend, de kroon op het werk<br />
van maatschappelijk vastgoed.<br />
Om de dienstverlening voor onze huurders op peil te houden en in te<br />
spelen op toenemende regeldruk hebben we de mogelijkheid tot<br />
fusie met Woonstichting St. Joseph uit Boxtel verkend. Voortstellen<br />
om te gaan fuseren worden in 2013 afgerond en met de<br />
Ledenvergadering besproken.<br />
Door de recessie is de vraag naar huurwoningen toegenomen. Het<br />
zijn vooral de middeninkomens die door beperkende maatregelen<br />
voor toewijzing niet meer in aanmerking komen voor de woningen<br />
van <strong>Wovesto</strong>. Voor deze middeninkomens zouden we willen bouwen,<br />
maar de financiering van woningen is moeilijk.<br />
Ondanks de donkere wolken kunnen we terugkijken op een jaar met<br />
lokaal volkshuisvestelijke opklaringen en zonneschijn. Graag<br />
presenteer ik u onze resultaten van <strong>2012</strong>. Resultaten die, hopelijk<br />
ook voor u, glans krijgen door de manier waarop wij in Sint-<br />
Oedenrode met verschillende partijen samen werken aan betaalbaar<br />
wonen en leefbaarheid.<br />
Leo Overmars<br />
Directeur / bestuurder<br />
3
Missie<br />
<strong>Wovesto</strong> wil zich inzetten voor een brede doelgroep. Hier passen we<br />
het aanbod van onze woningen op aan. Zo verhuren we sociale<br />
huurwoningen, maar ook iets duurdere huurwoningen voor mensen<br />
die wat meer te besteden hebben. Daarnaast bieden we een aantal<br />
bijzondere huurwoningen aan, bijvoorbeeld voor mensen die zorg<br />
nodig hebben. Naast de huurwoningen bieden we goedkope<br />
koopwoningen voor degene die niet in aanmerking komen voor een<br />
sociale huurwoning of liever kopen dan huren. Door deze diversiteit<br />
in aanbod, kan <strong>Wovesto</strong> een grote doelgroep bereiken.<br />
Naast het aanbieden van woningen, wil <strong>Wovesto</strong> dat men prettig kan<br />
wonen in Sint-Oedenrode. Daarom maken we ons, samen met de<br />
maatschappelijke partners, sterk voor de leefbaarheid van wijken en<br />
kernen van de gemeente Sint-Oedenrode. Wonen is ten slotte meer<br />
dan alleen de woning. Ook de omgeving rondom de woning is van<br />
groot belang.<br />
Wilt u meer weten over de missie en visie van <strong>Wovesto</strong>? Dit is te<br />
lezen in ons ondernemingsplan 2011-2014. Deze vindt u op onze<br />
website onder ‘Informatie > Brochures & Folders’.<br />
4
<strong>2012</strong> in vogelvlucht<br />
Jongerenvoorlichting<br />
Huisvesting samen<br />
met Welzijn De<br />
Meierij<br />
Jongerenwerk<br />
Ecologische<br />
voetafdruk van<br />
<strong>Wovesto</strong> gemaakt<br />
Januari Maart Mei<br />
Voorlichtingsbijeenkomst<br />
over<br />
pensioenen<br />
Start bouw<br />
Brabantwoningen<br />
Februari April Juni<br />
Informatieavond<br />
buurtpreventie voor<br />
50-plussers<br />
woonachtig in en<br />
rondom Odendael. In<br />
samenwerking met<br />
BrabantZorg en<br />
Welzijn De Meierij<br />
Eerste afspraak<br />
met Welzijn De<br />
Meierij voor<br />
opzetten lokale<br />
klussendienst<br />
Training Sociale<br />
Interactie voor<br />
alle medewerkers<br />
Training Heldere<br />
beleidsnotities<br />
schrijven voor 11<br />
medewerkers<br />
Start uitvoering<br />
groot onderhoud<br />
15 woningen<br />
<strong>Wovesto</strong> behaalt<br />
opnieuw het KWHhuurlabel<br />
met een<br />
8,1. Hiermee staan<br />
we landelijk op de<br />
9 e plaats<br />
1 e algemene<br />
ledenvergadering<br />
Start bouw<br />
Kinderdagverblijf<br />
Viering hoogste<br />
punt project Hart<br />
van Olland<br />
5
Start verkoop<br />
project<br />
Koningsvaren<br />
Informatieavond<br />
voor de 27<br />
Brabantwoningen<br />
Oplevering<br />
Kinderdagverblijf<br />
aan de Meierij<br />
Juli September November<br />
Fietstocht langs<br />
bezit voor Raad<br />
van Toezicht en<br />
Management<br />
Team<br />
Hoogste punt<br />
bouw<br />
Brabantwoningen<br />
Augustus Oktober December<br />
Bouwkundige<br />
oplevering Hart van<br />
Olland<br />
Werving ‘Rooi’s lid’<br />
voor regionale<br />
Klachtenadviescommissie <br />
Rioolontstoppingsfonds<br />
van start<br />
2 e algemene<br />
ledenvergadering<br />
Aanbesteding Hoge<br />
Vonderstraat 44, 8<br />
woningen voor<br />
Labyrint Zorg<br />
Eerste bijeenkomst<br />
initiatiefgroep<br />
Huurdersbelangenvereniging<br />
Sint-<br />
Oedenrode<br />
Tevredenheidsonderzoek<br />
onder huurders<br />
6
Resultaat <strong>2012</strong><br />
Doelstelling <strong>2012</strong><br />
Voor een brede doelgroep<br />
Resultaat Gehaald<br />
Participatiebeleid is vastgesteld<br />
vastgesteld<br />
Woningbehoefte woningzoekenden en huurders meten<br />
uitgevoerd<br />
Score KWH-huurlabel > 8,0<br />
8,1<br />
Maatschappelijk werkveld<br />
Meerjaren afspraken met gemeente zijn opgesteld<br />
uitgesteld<br />
Maatschappelijk vastgoed / MFA Hart van Olland opgeleverd<br />
bouwkundig opgeleverd<br />
Maatschappelijk vastgoed / MFA Boskant vervallen<br />
Maatschappelijk vastgoed / MFA Nijnsel vervallen<br />
1 of 2 keer belanghoudersbijeenkomst organiseren<br />
6<br />
Jaarafspraken geëvalueerd en nieuwe jaarafspraken gemaakt met gemeente uitgesteld<br />
Participeren in ontwikkeling van iWOP's en iDOP's continu<br />
Groei in kwantiteit en kwaliteit<br />
Aanwijzen van locaties voor sloop en/of vervangende nieuwbouw op basis van SVB<br />
vastgesteld<br />
Duurzaamheidvisie en –beleid vastgesteld<br />
vastgesteld<br />
Woningbezit uitbreiden met 25 - 40 woningen uitgesteld<br />
Nieuwbouwprogramma en ontwerp is maatwerk continu<br />
Initiatieven voor alternatieven woonvormen ondersteunen continu<br />
Voorbeeldproject alternatieve woonvormen (Groepswonen) opgeleverd vertraagd<br />
Programma van Eisen bestaand bezit<br />
vastgesteld<br />
Verbetering woningbezit door toepassen duurzaamheid en levensloopbestendigheid in woningen continu<br />
20 energieneutrale woningen opleveren vertraagd<br />
Een organisatie in ontwikkeling<br />
Communicatiebeleid(splan) is gereed<br />
gereed<br />
Prestatiegericht beloningsbeleid vastgesteld vervallen<br />
Medewerkerstevredenheidsonderzoek is uitgevoerd<br />
uitgevoerd<br />
Alle procedures worden ge-audit uitgevoerd<br />
Een gestructureerde risicoanalyse uitgevoerd<br />
uitgevoerd<br />
Nieuwe vorm en inhoud geven aan ALV<br />
vervallen<br />
Optimaal inzetten van middelen<br />
15 woningen verkopen<br />
17<br />
Maatschappelijk rendement is gedefinieerd vertraagd<br />
Elk project wordt fiscaal doorgerekend continu<br />
Verkennen opties om samen te werken<br />
Interne analyse is uitgevoerd<br />
uitgevoerd<br />
7
Ontwikkelingen woningmarkt<br />
Ontwikkelingen<br />
Schreven we over 2011 al dat dit het jaar was van regelgeving en<br />
een verlammende crisis op de woningmarkt, over <strong>2012</strong> kunnen we<br />
niet anders berichten. Van ons als corporatie wordt steeds meer<br />
verantwoording gevraagd en de regels worden naar onze mening<br />
steeds complexer.<br />
De regelgeving heeft ook behoorlijke financiële gevolgen. De<br />
begroting van <strong>Wovesto</strong>, voor de komende jaren, voldoet zowel aan<br />
de interne eisen als aan de eisen van het Centraal Fonds<br />
Volkshuisvesting (CFV) en het Waarborgfonds Sociale Woningbouw<br />
(WSW).<br />
Financierbaarheid DAEB<br />
De financiering van DAEB(Diensten van Algemeen Economisch<br />
Belang)-projecten wordt steeds lastiger. Onder DAEB vallen<br />
huurwoningen onder de liberalisatiegrens en maatschappelijk<br />
vastgoed, zoals buurthuizen en brede scholen. De eisen die WSW<br />
stelt worden steeds zwaarder. Tot voor kort werd de leningsbehoefte<br />
voor de eerste drie jaar vrijgegeven. Als gevolg van de komende<br />
lastenverzwaringen heeft WSW dit (voorlopig) ingeperkt tot de<br />
komende twee jaar. Verder maakte WSW bekend dat de inkomsten<br />
uit verkoop van bestaand bezit voortaan eerst volledig moeten<br />
worden aangewend voor DAEB-activiteiten, voordat een geborgde<br />
lening mag worden aangetrokken. Tot slot zijn de uitgangspunten<br />
waarop WSW onze financiële positie beoordeelt, veel strenger<br />
geworden.<br />
Regelgeving<br />
Heffing saneringssteun<br />
Als corporaties in de financiële problemen komen, merken andere<br />
corporaties dat ook. Hiertoe kan de overheid een zogenaamde<br />
heffing saneringssteun opleggen. Als gevolg van de Vestia affaire is<br />
de heffing voor 2013 voor <strong>Wovesto</strong> vastgesteld op € 295.000. Dit<br />
zorgt voor extra kosten bij <strong>Wovesto</strong>. Ook voor de jaren daarna is de<br />
verwachting dat deze heffing wordt geheven.<br />
Verhuurdersheffing<br />
Oorspronkelijk was de verhuurdersheffing bedoeld voor een bijdrage<br />
van de corporaties aan de huurtoeslag. Inmiddels is het een heffing<br />
die aan de algemene middelen van het rijk wordt toegevoegd om de<br />
rijksbegroting sluitend te krijgen. De heffing voor 2013 is<br />
vastgesteld op totaal € 50 miljoen, voor <strong>Wovesto</strong> betekent dat een<br />
bedrag van € 30.000. Volgens de laatste plannen loopt dit de<br />
komende jaren op tot € 1,7 miljard in 2017. Voor <strong>Wovesto</strong> is dit<br />
meer dan een miljoen per jaar, bijna € 750 per woning per jaar.<br />
Extra huurverhoging<br />
Om de verhuurdersheffing te kunnen financieren staat het kabinet<br />
extra huurverhoging toe. De jaarlijkse huurverhoging mag inflatie<br />
+1,5% bedragen. Om het scheefwonen (dit is, gezien het inkomen,<br />
het wonen in een te goedkope huurwoning) tegen te gaan is voor<br />
inkomens tussen de € 33.614,- en € 43.000,- inflatie +2%<br />
toegestaan en voor inkomens boven € 43.000,- inflatie +4%.<br />
RJ645<br />
De jaarrekening <strong>2012</strong> is opgemaakt volgens de herziene richtlijn<br />
voor de jaarverslaggeving RJ645. De belangrijkste wijziging betreft<br />
het classificeren en kwalificeren van de onroerende zaken in<br />
exploitatie in sociaal vastgoed en commercieel vastgoed. Het sociaal<br />
vastgoed van <strong>Wovesto</strong> kwalificeert als bedrijfsmiddel. <strong>Wovesto</strong> heeft<br />
ervoor gekozen om haar vastgoed te waarderen tegen<br />
bedrijfswaarde. De uitgangspunten voor de<br />
8
edrijfswaardeberekening hebben enkele wezenlijke veranderingen<br />
ondergaan, wat grote impact heeft op de uiteindelijke<br />
bedrijfswaarde. Dat heeft weer grote gevolgen voor de onrendabele<br />
toppen.<br />
Voorts zijn de modellen voor de balans en de winst- en<br />
verliesrekening gewijzigd. De overige wijzigingen, zoals de<br />
verwerking van opbrengsten van onroerende zaken onder<br />
voorwaarden, het niet meer toestaan van afschrijven op annuïtaire<br />
basis, paste <strong>Wovesto</strong> al eerder toe.<br />
9
De organisatie<br />
<strong>Wovesto</strong> is de woningcorporatie in de gemeente Sint-Oedenrode en<br />
heeft 19 medewerkers. Het kantoor van <strong>Wovesto</strong> is gevestigd aan de<br />
Van Rijckevorsel van Kessellaan 1a. Daar zetten onze medewerkers<br />
zich dagelijks in om de klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn.<br />
Wie zijn dan de mensen die u van dienst zijn?<br />
<strong>Wovesto</strong> bestaat uit 4 afdelingen verdeeld over een frontoffice en<br />
een backoffice. De frontoffice bestaat uit de afdeling Woondiensten<br />
en heeft het dagelijks contact met onze klanten. Ook de<br />
onderhoudsdienst valt onder deze afdeling. De backoffice bestaat uit<br />
de afdelingen Financiën & Control, Vastgoed en Staf. De<br />
organisatiestructuur staat in een organigram. U vindt het<br />
organigram ook op onze website, onder ‘<strong>Wovesto</strong> > Organisatie’.<br />
Bestuur en organisatie<br />
<strong>Wovesto</strong> wordt bestuurd door een directeur / bestuurder, Leo<br />
Overmars. Samen met de managers van de drie afdelingen<br />
(Woondiensten, Financiën & Control en Vastgoed), vormt hij het<br />
Management Team (MT). De Raad van Toezicht houdt toezicht op<br />
het bestuur. Leden (huurders en woningzoekenden) van de<br />
vereniging hebben invloed op besluitvorming via de Algemene<br />
Ledenvergadering.<br />
Personeel<br />
Door het vertrek van de beleidsmedewerker in <strong>2012</strong> is deze functie<br />
in oktober opnieuw ingevuld met een tijdelijk contract tot 31<br />
december 2013. Daarnaast is de beleidsmedewerker van<br />
Woonstichting St. Joseph één dag per week werkzaam voor <strong>Wovesto</strong><br />
voor het strategisch voorraadbeheer. Tegenover de inleen van de<br />
beleidsmedewerker van St. Joseph staat de uitleen van de<br />
projectleider van <strong>Wovesto</strong> aan St. Joseph voor de begeleiding van 2<br />
projecten.<br />
Manager Vastgoed<br />
Frans Ligtvoet<br />
Raad van Toezicht<br />
Managementassistente<br />
Dagmar van der Kooij<br />
Beleidsmedewerker<br />
Debby de Groot<br />
Medewerker Vastgoed<br />
Robert Veldman<br />
Projectleider<br />
Vastgoed<br />
Wouter van Dijk<br />
Medewerker<br />
huishoudelijke dienst<br />
Ria van Oirschot<br />
Directeur/bestuurder<br />
Leo Overmars<br />
Manager<br />
Financiën en Control<br />
Egi Kluijtmans<br />
Bedrijfseconomisch<br />
medewerkers<br />
Anja Colijn<br />
Marjorie van Erp<br />
Stagiaires<br />
Organisatiestructuur <strong>Wovesto</strong> per 31 december <strong>2012</strong><br />
Huurders /Leden<br />
Manager<br />
Woondiensten<br />
Jan de Laat<br />
Woonconsulent<br />
Michael Scharff<br />
Verhuurconsulent<br />
Riky van Kollenburg<br />
Olette Oerlemans<br />
Technisch consulent<br />
Erica van Gils<br />
Baliemedewerker<br />
Mieke Koolen<br />
Onderhoudsmedewerkers<br />
Gerry van der Eerden<br />
Mari Vervoort<br />
Complexbeheerder<br />
Peter van den Brand<br />
10
Stagiaires<br />
<strong>Wovesto</strong> hecht grote waarde aan het begeleiden van stagiaires zodat<br />
jonge mensen kennis kunnen maken met de branche en de<br />
organisatie. Daarnaast zijn stagiaires een toegevoegde waarde voor<br />
de organisatie door hun frisse blik op zaken. In <strong>2012</strong> hebben 9<br />
stagiaires bij <strong>Wovesto</strong> stage gelopen, van meeloopstage tot<br />
afstudeerstage. <strong>Wovesto</strong> is een erkend leerbedrijf en aangesloten bij<br />
Fundeon en Ecabo.<br />
Ziekteverzuim<br />
In <strong>2012</strong> was het ziekteverzuim 2,3%, iets lager dan het gemiddelde<br />
in de sector.<br />
OR<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft een ondernemingsraad (OR), die de belangen van de<br />
medewerkers behartigt. In <strong>2012</strong> hebben de leden van de OR<br />
regelmatig overleg gevoerd met de directeur / bestuurder. In het<br />
bijzonder is gesproken over de samenwerking met Woonstichting St.<br />
Joseph. In dat kader is er kennis gemaakt met de OR van St. Joseph<br />
en is er een externe adviseur aangetrokken om de OR te<br />
ondersteunen bij het uitbrengen van adviezen in een samenwerking-<br />
/ fusietraject.<br />
Interne cultuur en communicatie<br />
<strong>Wovesto</strong> organiseert elk jaar een aantal personeelsbijeenkomsten.<br />
Tijdens deze bijeenkomsten worden beleidsthema’s besproken, die<br />
op dat moment actueel zijn. Ze zijn gericht op het bevorderen van<br />
kennisdeling, een gezonde bedrijfscultuur en op het verbeteren van<br />
communicatie. Daarnaast worden twee programma’s, POEMA’s en<br />
VIS!, ingezet om de doelen met betrekking tot interne ontwikkeling<br />
van de organisatie te behalen. POEMA’s gaat in op de waarden en<br />
normen en de manier van leidinggeven en werken bij <strong>Wovesto</strong>. VIS!<br />
is gericht op de interne cultuur. In <strong>2012</strong> is er een training voor alle<br />
medewerkers geweest over Sociale Interactie. Daarnaast hebben 11<br />
medewerkers de training Beleidsnotities schrijven gevolgd. Op 27<br />
maart is een personeelsstudiedag gehouden.<br />
Kengetallen personeel per 31 december <strong>2012</strong><br />
Medewerkers 19<br />
Mannen 10<br />
Vrouwen 9<br />
Fulltimers 10<br />
Parttimers 9<br />
Fte’s 16,2<br />
Gemiddelde leeftijd 46<br />
Gemiddeld dienstverband (in jaren) 12<br />
Ziekteverzuim 2,3%<br />
Gemiddelde verzuimfrequentie 1,32<br />
Gemiddelde verzuimduur (dagen) 3,7<br />
Uitgaven t.b.v. opleidingen en coaching € 13.000<br />
Activiteiten OR <strong>2012</strong><br />
28 januari bijeenkomst Pensioenen georganiseerd voor<br />
werknemers<br />
In maart is een medewerkers tevredenheidonderzoek uitgevoerd<br />
27 september is kennis gemaakt met de directeur / bestuurder<br />
en OR van St. Joseph uit Boxtel<br />
11 oktober heeft de OR een cursus Fusie gevolgd<br />
Adviseur van Mede ingehuurd ter ondersteuning voor het fusie-<br />
/samenwerkingstraject<br />
Samenwerking van de OR’s inzake fusie<br />
11
Dienstverlening: minstens een 8<br />
<strong>Wovesto</strong> vindt het belangrijk om de klant goed van dienst te zijn.<br />
Om dit klantgericht werken te stimuleren en verbeteren, laten we<br />
jaarlijks de kwaliteit van onze dienstverlening meten door<br />
Kwaliteitscentrum Woningcorporaties Huursector (KWH).<br />
KWH begeleidt en stimuleert corporaties bij het werken aan kwaliteit<br />
en ziet kwaliteit als een continu verbeterproces. In <strong>2012</strong> heeft<br />
<strong>Wovesto</strong> het KWH-Huurlabel opnieuw behaald en scoorde, net zoals<br />
in 2011, een 8,1. En dat past bij het doel dat we onszelf stellen:<br />
minstens een 8.<br />
AedesCode<br />
Als lid van branchevereniging Aedes, verbindt <strong>Wovesto</strong> zich aan de<br />
AedesCode. Deze code beschrijft de maatschappelijke functie van<br />
corporaties op het gebied van wonen. Er staat in waar corporaties<br />
voor staan en waarop u hen kunt aanspreken.<br />
Integriteitscode <strong>Wovesto</strong><br />
Integriteit is een belangrijk thema in onze samenleving en binnen de<br />
corporatiewereld in het bijzonder. Integriteit begint bij<br />
bedrijfscultuur. <strong>Wovesto</strong> heeft haar integriteitbeleid vastgelegd in<br />
een integriteits- en gedragscode. We spreken elkaar aan op<br />
integriteit en het onderwerp komt aan bod in afdelingsoverleg en<br />
personeelsbijeenkomsten. U vindt de integriteits- en gedragscode op<br />
onze website, onder ‘<strong>Wovesto</strong> > Organisatie’.<br />
Klokkenluidersregeling<br />
<strong>Wovesto</strong> vindt het belangrijk dat werknemers en mensen buiten de<br />
organisatie op een gestructureerde en veilige manier vermoedens<br />
van misstanden kunnen melden. Hiervoor heeft <strong>Wovesto</strong> een<br />
klokkenluidersregeling. In deze regeling staat beschreven hoe een<br />
misstand gemeld kan worden en hoe de verdere procedure verloopt.<br />
Wanneer iemand de betreffende misstand niet bij een<br />
leidinggevende wenst te melden, kan dit ook via de externe<br />
vertrouwenspersoon. In <strong>2012</strong> zijn er geen meldingen van een<br />
misstand gedaan. De klokkenluidersregeling vindt u op onze website,<br />
onder ‘<strong>Wovesto</strong> > Organisatie’.<br />
12
Governance, bestuur en toezicht<br />
<strong>Wovesto</strong> kent een directeur / bestuurder, die <strong>Wovesto</strong> bestuurt. De<br />
Raad van Toezicht (hierna: RvT) ziet er op toe dat dit goed gebeurt.<br />
De Governancecode (onderdeel van de AedesCode) beschrijft op<br />
welke manier corporaties besturen en toezicht houden.<br />
De taken en bevoegdheden van de directeur / bestuurder en de<br />
toezichthouders staan beschreven in de statuten van de vereniging.<br />
Deze statuten vindt u op onze website onder ‘<strong>Wovesto</strong> ><br />
Organisatie’.<br />
Corporate Governance<br />
Governance beschrijft de handeling of werkwijze van besturen, de<br />
gedragscode en het toezicht op organisaties. Hierbij gaat het over<br />
transparantie, kwaliteit, effectiviteit en verantwoorden.<br />
Governancecode woningcorporaties<br />
De Governancecode is een onderdeel van de AedesCode. Deze code<br />
wordt door elk lid van de brancheorganisatie ondertekend. De<br />
Governancecode beschrijft op welke manier corporaties besturen en<br />
toezicht houden.<br />
<strong>Wovesto</strong> handelt volledig naar de Governancecode en AedesCode. U<br />
kunt ons aanspreken op het naleven hier van.<br />
13
Bestuursverslag <strong>2012</strong><br />
De visie en strategie zoals omschreven in het ondernemingsplan van<br />
<strong>Wovesto</strong>, vormen de leidraad voor het bestuur. Van de bestuurder<br />
wordt verwacht dat hij verantwoorde keuzes maakt, waarbij hij<br />
rekening houdt met de belangen van de leden van de vereniging,<br />
huurders en woningzoekenden.<br />
<strong>Wovesto</strong> in <strong>2012</strong><br />
Ondernemingsplan 2011-2014<br />
In <strong>2012</strong> is <strong>Wovesto</strong> aan de slag gegaan met de uitvoering van de<br />
doelstellingen voor <strong>2012</strong> uit het ondernemingsplan voor 2011-2014.<br />
In de volgende hoofdstukken leest u hoe we invulling hebben<br />
gegeven aan onze 6 speerpunten: Voor een brede doelgroep,<br />
maatschappelijk werkveld, groeien in kwantiteit en kwaliteit, een<br />
organisatie in ontwikkeling, optimaal inzetten van middelen en<br />
verkennen opties om samen te werken.<br />
Risicobeheersing<br />
De toekomst van de woningmarkt is onzeker. We hebben te maken<br />
met strenge toewijzingsregels en (nieuwe) heffingen vanuit de<br />
overheid. De mogelijkheden om nieuwbouw te financieren zijn<br />
afgenomen en risico’s nemen toe. Dit maakt dat we extra aandacht<br />
besteden aan het beheersen van risico’s.<br />
De rol van woningcorporaties<br />
De rol die woningcorporaties willen en horen te spelen in de<br />
maatschappij wordt opnieuw bediscussieerd en gedefinieerd. Wat<br />
ons betreft heeft de rol vooral te maken met betaalbare woningen<br />
voor lage inkomens, leefbaarheid, sociale samenhang in dorpen en<br />
wijken en het inspelen op de toenemende vraag naar wonen met<br />
zorg. Om deze rol goed te kunnen waarmaken geloven wij in de<br />
kracht van samenwerking. Ook hebben we ons afgevraagd of we<br />
met onze (kleine) omvang onze volkshuisvestelijke taak lokaal nog<br />
kunnen garanderen. Hierbij vormen voornamelijk de omvang en de<br />
vereiste bekwaamheid van de organisatie een punt van aandacht.<br />
De kracht van samenwerking<br />
Samen met partners in ons werkveld ontwikkelen we oplossingen en<br />
plannen die we afzonderlijk van elkaar nooit zouden bedenken, laat<br />
staan alleen zouden kunnen uitvoeren. Een goed voorbeeld van zo’n<br />
samenwerking zijn de iWOP’s en iDOP’s in Sint-Oedenrode.<br />
Verschillende lokale partijen en dorpsgenoten werken samen aan de<br />
leefbaarheid van de dorpen en wijken. Het realiseren van de<br />
multifunctionele accommodatie De Loop’r in Olland is daar het<br />
tastbare bewijs van.<br />
Fusieverkenning<br />
Als gevolg van de vele ontwikkelingen en nieuwe regelgeving voor<br />
woningcorporaties, worden we als kleine corporatie steeds<br />
kwetsbaarder. Om onze huurders in de toekomst nog steeds van<br />
dienst te kunnen zijn, zijn we bezig met fusieverkenning.<br />
Sinds 2010 hebben we met verschillende corporaties de opties<br />
verkend om samen te werken of te fuseren. Uit deze verkenningen is<br />
Woonstichting St. Joseph naar voren gekomen als mogelijke partner<br />
om mee samen te werken of te fuseren. In opdracht van de twee<br />
Raden van Toezicht hebben de directeuren / bestuurders een<br />
zogenoemde meerwaardenotitie opgesteld. In deze notitie is de<br />
voorkeur voor fusie boven samenwerken uitgesproken. Daarnaast<br />
zijn ook de financiële posities en volkshuisvestelijke opgaven in<br />
beeld gebracht. Op basis van deze meerwaardenotitie hebben de<br />
Raden van Toezicht ieder afzonderlijk aangegeven het traject van<br />
fusie verder voor te willen bereiden. Met deze voorgenomen fusie<br />
spelen we in op de steeds veranderende buitenwereld die meer en<br />
meer vraagt van woningcorporaties.<br />
De eventuele weg richting fusie is niet zomaar afgelegd. Beide<br />
corporaties weten wat ze als resultaat willen: een nieuwe organisatie<br />
14
die het belang van huurders voorop stelt en sterker is dan twee<br />
afzonderlijke organisaties. De nieuwe organisatie zal financieel sterk<br />
en gezond zijn, ofwel een echte partner op lokaal gebied. Door onze<br />
krachten te bundelen, halen we meer deskundigheid in huis. Ook<br />
onze investeringscapaciteit wordt groter als we samengaan.<br />
Daarmee kunnen we blijven investeren in betaalbare woningen,<br />
leefbaarheid en onderhoud.<br />
De rechtsvorm is voor de fusie een belangrijk onderdeel. De<br />
besturen van beide organisaties streven naar het opgaan in een<br />
stichting. <strong>Wovesto</strong> is een vereniging en enkele leden hebben in de<br />
Algemene Ledenvergadering van november <strong>2012</strong> kenbaar gemaakt<br />
dat zij de rechtsvorm vereniging willen handhaven. In het voorjaar<br />
van 2013 zal het waarborgen van de belangen van de huurders<br />
verder opgepakt worden door het opstellen van een<br />
samenwerkingsovereenkomst tussen de huurdersbelangenvereniging<br />
en <strong>Wovesto</strong>. In extra ledenvergaderingen zal over de rechtsvorm en<br />
het oprichten van de huurdersbelangenvereniging Sint-Oedenrode<br />
gesproken worden.<br />
Er kan pas concreet doorgegaan worden met de fusie als hier meer<br />
duidelijkheid over is. Dit betekent dat we niet eerder dan 2015<br />
gefuseerd verder kunnen gaan.<br />
Profiel directeur / bestuurder<br />
Naam: L.A.M. (Leo) Overmars<br />
Geboren: 23-11-1954<br />
In functie sinds: 1 september 2004<br />
Aanstelling: voor onbepaalde tijd<br />
Salaris <strong>2012</strong>: Volgens de sectorbrede beloningscode Bestuurders<br />
woningcorporaties, functieniveau D.<br />
De beloningen die op termijn beschikbaar worden gesteld<br />
(bijvoorbeeld pensioen) zijn conform de CAO Woondiensten.<br />
<strong>Wovesto</strong> kent voor de directeur / bestuurder geen leaseregeling of<br />
een vaste onkostenvergoeding. De gemaakte reis- en onkosten<br />
worden vergoed.<br />
Nevenfuncties directeur / bestuurder<br />
Bestuurslid<br />
Stichting Startercollectief Sint-<br />
Oedenrode (tot 1-4-<strong>2012</strong>)<br />
Bestuurslid<br />
Platform Midden- en Kleine<br />
Woningcorporaties (MKW)<br />
Belangenverstrengeling<br />
In <strong>2012</strong> is geen sprake geweest van tegenstrijdige belangen of<br />
transacties waarin tegenstrijdige belangen zouden kunnen spelen<br />
met betrekking tot de directeur / bestuurder.<br />
De directeur / bestuurder is tevens bestuurder van Holding Onze<br />
Huize BV. Deze BV is in 2004 opgericht om <strong>Wovesto</strong> als<br />
moederorganisatie de mogelijkheid te bieden nevenactiviteiten te<br />
ontwikkelen die om fiscale of juridische redenen niet door <strong>Wovesto</strong><br />
kunnen worden gerealiseerd. De stichting verricht momenteel geen<br />
activiteiten.<br />
Verklaring inzet middelen<br />
Tot slot verklaar ik als directeur / bestuurder van <strong>Wovesto</strong> dat alle<br />
middelen uitsluitend zijn ingezet in het belang van de<br />
volkshuisvesting. Hierbij stel ik het jaarverslag, met goedkeuring<br />
van de Raad van Toezicht en de Algemene Ledenvergadering van<br />
juni 2013, vast.<br />
Sint-Oedenrode, 13 juni 2013<br />
Leo Overmars<br />
Directeur / bestuurder<br />
- Onbezoldigd<br />
- Geen belangenverstrengeling<br />
- Onbezoldigd<br />
- Geen belangenverstrengeling<br />
15
Raad van Toezicht<br />
De Raad van Toezicht (hierna: RvT) is verantwoordelijk voor het<br />
toezicht op de uitvoering van de strategische koers van de<br />
organisatie. In dit hoofdstuk legt de Raad van Toezicht van <strong>Wovesto</strong><br />
verantwoording af over het jaar <strong>2012</strong>. De Governancecode<br />
Woningcorporaties is hierbij de leidraad. Op pagina 13 zijn de inhoud<br />
en betekenis van de Governancecode toegelicht.<br />
Bijeenkomsten<br />
In <strong>2012</strong> waren er 7 reguliere vergaderingen van de RvT. Daarnaast<br />
waren er 5 extra vergaderingen die in het teken stonden van fusie<br />
en samenwerking. Tijdens de jaarlijkse ‘heidag’ lag de nadruk op de<br />
gevolgen van diverse overheidsmaatregelen, de voorgenomen fusie<br />
en besluitvorming rondom nieuwbouwprojecten.<br />
In maart heeft de RvT een overleg gevoerd met het voltallige college<br />
van B&W en ambtenaren beleid en volkshuisvesting. Het doel van dit<br />
gesprek was persoonlijke kennismaking en het uitwisselen van visies<br />
op het terrein van volkshuisvesting.<br />
Tijdens de jaarlijkse excursie heeft de RvT een groot deel van het<br />
woningbezit van <strong>Wovesto</strong> bekeken, met bijzondere aandacht voor de<br />
nieuwbouwprojecten.<br />
Samenstelling en taakverdeling<br />
De taken en rol van de RvT staan beschreven in de statuten van de<br />
vereniging. De RvT bestond in <strong>2012</strong> uit 5 leden. Op pagina 19 staat<br />
een overzicht met gegevens van elk lid, zoals leeftijd, hoofdfunctie,<br />
nevenfuncties, datum van (her)benoeming of aftreden, honorarium<br />
en het lidmaatschap van eventuele commissies. De RvT kende al een<br />
remuneratiecommissie en in <strong>2012</strong> is ook een auditcommissie<br />
ingericht.<br />
Remuneratiecommissie<br />
De remuneratiecommissie bestaat uit mevrouw C. van der Pas en de<br />
heer R. Braat. De remuneratiecommissie vervult haar<br />
werkzaamheden volgens een door de RvT in 2011 vastgesteld<br />
remuneratiereglement. In dit reglement zijn de samenstelling, doel<br />
en aard van de werkzaamheden, de verantwoordelijkheden en<br />
bevoegdheden van de remuneratiecommissie opgenomen. De<br />
remuneratiecommissie werkt aan de hand van een door haar<br />
opgesteld jaarplan dat door de RvT is vastgesteld.<br />
Auditcommissie<br />
De auditcommissie is in <strong>2012</strong> ingesteld en bestaat uit mevrouw H.<br />
van den Heuvel en de heer C. van der Vleuten. De auditcommissie<br />
heeft een uitgebreid takenpakket. Zij ziet toe op de interne<br />
risicobeheersings- en controlesystemen en de financiële<br />
informatieverschaffing door de directeur / bestuurder. Daarnaast<br />
hebben ze rechtstreeks contact met de externe accountant en letten<br />
er op dat de aanbevelingen van de accountant worden opgevolgd.<br />
Zittingsduur<br />
De leden van de RvT worden benoemd door de Algemene<br />
Ledenvergadering voor een termijn van vier jaar. Deze termijn kan<br />
eenmaal met vier jaar worden verlengd.<br />
Herbenoeming<br />
In <strong>2012</strong> is de samenstelling van de RvT niet gewijzigd. Mevrouw L.<br />
Bongenaar is in juni door de Algemene Ledenvergadering<br />
herbenoemd voor de termijn van vier jaar.<br />
Onafhankelijkheid<br />
Alle leden van de RvT zijn onafhankelijk. Bij de werving en selectie<br />
van nieuwe leden in 2010 is de onafhankelijkheid van elk lid<br />
getoetst.<br />
<strong>Wovesto</strong> hecht grote waarde aan brede maatschappelijke<br />
betrokkenheid van leden van de RvT. De sterke maatschappelijke rol<br />
en verantwoordelijkheid van <strong>Wovesto</strong> vraagt om toezichthouders die<br />
16
maatschappelijk betrokken zijn bij de gemeenschap en het<br />
werkgebied. In de zelfevaluatie is hier aandacht aan besteed en<br />
geconstateerd dat de RvT voldoet aan de aan zichzelf opgelegde<br />
criteria.<br />
In <strong>2012</strong> waren er geen transacties met tegenstrijdige belangen<br />
waarbij leden van de RvT betrokken waren. Er is geen gebruik<br />
gemaakt van de klokkenluidersregeling.<br />
Deskundigheid<br />
De eisen waaraan een lid van de RvT moet voldoen, staan<br />
omschreven in een profielschets. De profielschets is opgenomen in<br />
de statuten van de vereniging.<br />
Collegiaal model<br />
De RvT van <strong>Wovesto</strong> gaat uit van een collegiaal model waarbij de<br />
leden gezamenlijk verantwoording voor besluiten nemen. De RvT<br />
streeft naar consensus in de besluitvorming.<br />
Strategie en doelstellingen<br />
De RvT houdt toezicht op de doelstellingen en de strategie van<br />
<strong>Wovesto</strong>. Het strategische beleid en bijbehorende doelstellingen zijn<br />
geformuleerd in het Ondernemingsplan 2011-2014. In <strong>2012</strong> stonden<br />
de volgende strategische beleidsonderwerpen op de agenda:<br />
Mogelijke fusie of samenwerking<br />
Huurprijsbeleid<br />
Participatiebeleid<br />
Personeelsbeleid<br />
Nieuwbouwprojecten (groei woningbezit)<br />
Statuten<br />
De statuten vragen om een noodzakelijke herziening. De RvT heeft<br />
zich hier inmiddels in voorbereidende zin over gebogen. Het traject<br />
van statutenwijziging wordt afgemaakt zodra er meer duidelijkheid is<br />
over het fusietraject en het traject van de herzieningswet.<br />
Financiën en risicomanagement<br />
De RvT wordt geïnformeerd via kwartaalrapportages. Eens per jaar<br />
maken <strong>Wovesto</strong> en de financieel deskundigen uit de RvT (de<br />
auditcommissie) een risicoanalyse. Op basis van deze gegevens<br />
houdt de RvT toezicht op de verschillende werkvelden. In <strong>2012</strong><br />
stonden de volgende onderwerpen met betrekking tot financiën en<br />
risicomanagement op de agenda:<br />
Jaarrekening 2011<br />
Begroting 2013<br />
Kwartaalrapportages waaronder de go/no-go besluiten over<br />
bouwactiviteiten en investeringen<br />
Rapportages van de accountant<br />
Risicomanagement<br />
De RvT heeft tijdens de Algemene Ledenvergaderingen in <strong>2012</strong> een<br />
positief advies aan de leden afgegeven voor zowel de jaarrekening<br />
2011 als de begroting 2013.<br />
Kwaliteitsbeleid en belanghouders<br />
<strong>Wovesto</strong> staat midden in de samenleving. Daarom besteedt de RvT<br />
ook aandacht aan beleid dat relevant is voor huurders,<br />
woningzoekenden en andere belanghouders. In <strong>2012</strong> stonden de<br />
volgende onderwerpen met betrekking tot kwaliteitsbeleid en<br />
belanghouders op de agenda:<br />
Huurprijsbeleid<br />
Verslag periodiek overleg met de gemeente<br />
Hoofdlijnen personeelsbeleid<br />
De voorbereiding van de Algemene Ledenvergaderingen<br />
De criteria bij samenwerking en fusie.<br />
Wet- en regelgeving<br />
<strong>Wovesto</strong> voldoet aan de huidige wet- en regelgeving voor de<br />
woningcorporatiesector. In dit kader heeft de RvT de<br />
beoordelingsbrieven van het CFV en het ministerie van Binnenlandse<br />
17
Zaken en Koninkrijksrelaties besproken. De RvT heeft aan Ernst &<br />
Young de opdracht gegeven voor de accountantscontrole <strong>2012</strong>. De<br />
managementletter van Ernst & Young is met de accountant<br />
besproken. In het bijzonder is gesproken over wetswijzingen en<br />
consequenties voor <strong>Wovesto</strong>.<br />
Extern toezicht<br />
De RvT heeft opdracht gegeven aan Ernst & Young voor de controle<br />
jaarrekening <strong>2012</strong>. Het verslag van de accountant en het jaarverslag<br />
zijn in aanwezigheid van de accountant besproken. Het CFV en het<br />
WSW houden toezicht op de financiële positie van <strong>Wovesto</strong>. Het CFV<br />
gaf een positief oordeel ten aanzien van de financiële positie van<br />
<strong>Wovesto</strong>. Het WSW heeft het borgingsvolume voor de plannen 2013<br />
– 2014 toegezegd.<br />
Professionele ontwikkeling<br />
De deskundigheid van de leden van de RvT werd in <strong>2012</strong> bevorderd<br />
door:<br />
Lidmaatschap van de Vereniging van Toezichthouders in<br />
Woningcorporaties (VTW)<br />
Het bezoeken van relevante congressen en cursussen<br />
Een abonnement op het Aedes-magazine<br />
Presentaties door deskundigen over actuele onderwerpen<br />
Werkgeversrol Raad van Toezicht<br />
In het kader van de jaarcyclus functioneren en beoordelen van de<br />
bestuurder voerde de remuneratiecommissie drie gesprekken met de<br />
directeur / bestuurder: een doelstellingengesprek, een<br />
functioneringsgesprek en een beooordelingsgesprek. Daarnaast<br />
voerde de remuneratiecommissie gesprekken met de directeur /<br />
bestuurder over de functiebeschrijving directeur / bestuurder<br />
conform het functiegebouw binnen <strong>Wovesto</strong>. Aansluitend hieraan<br />
heeft de RvT bij de in deze beschrijving opgenomen competenties<br />
gedragsindicatoren geformuleerd. Deze indicatoren dienen als<br />
checklist bij het tot stand komen van de beoordeling. De<br />
functiebeschrijving directeur / bestuurder evenals de lijst met<br />
gedragsindicatoren wordt begin 2013 formeel vastgesteld. Het<br />
bezoldigingsbeleid van de directeur / bestuurder is in <strong>2012</strong> niet<br />
gewijzigd.<br />
Eigen functioneren Raad van Toezicht<br />
Naast de vormgeving van de werkgeversrol heeft de RvT ook haar<br />
eigen functioneren geëvalueerd. Door middel van een jaarlijkse<br />
zelfevaluatie versterkt de RvT haar (toezichthoudend) functioneren<br />
en levert daarmee een bijdrage aan het optimaal functioneren van<br />
<strong>Wovesto</strong>.<br />
Raad van Toezicht en de Ondernemingsraad<br />
De remuneratiecommissie voert namens de RvT één keer per jaar<br />
overleg met (een delegatie van) de Ondernemingsraad. In dit<br />
overleg komen het functioneren en de ontwikkeling van de<br />
organisatie, de relatie van Ondernemingsraad met de bestuurder en<br />
het welzijn en welbevinden van de medewerkers aan de orde.<br />
Honorering Raad van Toezicht<br />
De huidige beloning van de RvT is in overeenstemming met de<br />
Sectorbrede Beloningscode. De honorering is via de wet op de<br />
topinkomens en de uitgebrachte tabel met vergoedingen per<br />
grootteklasse aan nieuwe grenzen gebonden. De leden van de Raad<br />
van Toezicht krijgen een vergoeding conform het overzicht op pagina<br />
19.<br />
Goedkeuring jaarverslag<br />
De RvT van <strong>Wovesto</strong> geeft hierbij haar goedkeuring aan de<br />
jaarrekening en het volkshuisvestingsverslag van <strong>2012</strong>.<br />
18
Dankwoord<br />
De RvT bedankt alle medewerkers van <strong>Wovesto</strong> voor hun inzet en de<br />
behaalde resultaten in <strong>2012</strong>. Ook bedankt zij de maatschappelijke<br />
partners van <strong>Wovesto</strong>, die dit mede mogelijk maakten.<br />
Namens de Raad van Toezicht,<br />
Rini Braat<br />
voorzitter<br />
Profielen leden Raad van Toezicht<br />
Naam (geboortejaar)<br />
Functie in RvT<br />
De heer R. Braat (1952)<br />
voorzitter per 7 juni 2011<br />
lid remuneratiecommissie<br />
Mevrouw Ir. L. Bongenaar<br />
(1959)<br />
vice-voorzitter per 7 juni 2011<br />
Mevrouw Drs. C. van der Pas<br />
(1958)<br />
lid remuneratiecommissie<br />
De heer Ir. C. van der Vleuten<br />
(1960)<br />
lid auditcommissie<br />
Mevrouw H. van den Heuvel<br />
(1969)<br />
lid auditcommissie<br />
Lid<br />
sinds<br />
8 juni<br />
2010<br />
2 juni<br />
2008<br />
8 juni<br />
2010<br />
8 juni<br />
2010<br />
8 juni<br />
2010<br />
Aftreden /<br />
Herkiesbaar<br />
Herkiesbaar in<br />
2014<br />
Aftredend in<br />
2016<br />
Herkiesbaar in<br />
2014<br />
Herkiesbaar in<br />
2014<br />
Herkiesbaar in<br />
2013<br />
Honorering Huidige functie Nevenfuncties<br />
€ 7.125,- Directeur / bestuurder Stichting<br />
Sint Josephscholen te Nijmegen.<br />
€ 4.750,- Beleidsadviseur bij gemeente<br />
Laarbeek.<br />
€ 5.937,50 Zelfstandig coach en trainer,<br />
BeYourTalent Coaching & Training.<br />
€ 4.750,- Directeur van Van der Vleuten<br />
Raadgevers (dienstverlener op<br />
gebied van o.a. ruimtelijke<br />
ordening en taxaties onroerende<br />
zaken).<br />
€ 4.750,- Adviseur interne controle bij<br />
BrabantZorg.<br />
Projectleider/auteur voor uitgeverij<br />
Malmberg, vrijwilliger Martinusparochie.<br />
Bestuurslid van<br />
vrouwennetwerkorganisatie<br />
Soroptimisten.<br />
Voorzitter Vrouwennetwerk Sint-<br />
Oedenrode.<br />
Lid RvC Rabobank Sint-<br />
Oedenrode/Schijndel.<br />
Penningmeester Buurtvereniging<br />
Heikant.<br />
19
Verhuur<br />
Er komt steeds meer vraag naar (sociale) huurwoningen. Dat<br />
betekent dat ook in Sint-Oedenrode de druk op de bestaande<br />
huurvoorraad groter wordt.<br />
De woningmarkt<br />
Het aantal woningzoekenden is in het afgelopen jaar met 59<br />
toegenomen ten opzichte van 2011. Het aantal actief<br />
woningzoekenden is met 69 toegenomen. Woningzoekenden kunnen<br />
bij <strong>Wovesto</strong> kiezen om ‘actief’ of ‘passief’ ingeschreven te staan. De<br />
actief woningzoekende krijgt aanbod op volgorde van inschrijftijd.<br />
Gemiddeld staat een woningzoekende 14 maanden als ‘actief<br />
woningzoekende’ ingeschreven voordat men voor een woning in<br />
aanmerking komt. Dit is niet veranderd ten opzichte van 2011. Op<br />
onze website verantwoorden wij elk kwartaal de toewijzingen. Deze<br />
kunt u vinden onder ‘Ik zoek een woning > Verantwoording’.<br />
Toewijzingen<br />
<strong>Wovesto</strong> bezit woningen in zowel Sint-Oedenrode, als Boskant,<br />
Nijnsel en Olland. Bij het toewijzen van woningen houden we<br />
rekening met enerzijds de inschrijfduur van de woningzoekende en<br />
anderzijds de relatie tussen huurhoogte en inkomen. Vanaf 1 januari<br />
<strong>2012</strong> wijzen we woningen met een huur tot € 664,66 alleen nog<br />
maar toe aan woningzoekenden met een inkomen tot € 34.085,-.<br />
Slechts een enkele uitzondering (maximaal 10%) is hierop mogelijk,<br />
bijvoorbeeld voor mensen die een bepaalde zorgindicatie hebben.<br />
In <strong>2012</strong> werden in totaal 84 woningen toegewezen. De<br />
acceptatiegraad is 71 %, dat wil zeggen dat 71 % van de<br />
woningzoekenden een schriftelijk aangeboden woning bij het eerste<br />
aanbod accepteert. Redenen om een woning te weigeren zijn<br />
onzekerheid over het inkomen of niet voldoende geld voor de<br />
verhuizing en inrichting.<br />
Woningzoekenden en toewijzingen per 31 december <strong>2012</strong><br />
Aantal ingeschreven woningzoekenden<br />
Aantal actief woningzoekenden<br />
209 starters en 413 doorstromers<br />
100 ouder dan 70 jaar<br />
23 urgenten<br />
Aantal toewijzingen<br />
Aantal toewijzingen 90%-regel<br />
Portefeuille per 31 december <strong>2012</strong><br />
Centrum Boskant Nijnsel Olland Totaal<br />
1.978<br />
622<br />
84<br />
92,4 %<br />
Woningen 1.191 32 96 18 1.337<br />
Overige vhe’s 244 2 1 0 247<br />
Totaal 1.435 34 97 18 1.584<br />
20
Keuzevrijheid en Zelf Aangebrachte Voorzieningen<br />
Huurders vinden het belangrijk dat zij zich thuis voelen in de woning<br />
die zij huren en willen daarom invloed kunnen uitoefenen op de<br />
inrichting van de woning. Ook voor <strong>Wovesto</strong> is dit van belang, want<br />
niet alleen zorgen tevreden klanten beter voor de woning, ook zijn<br />
ze minder snel geneigd te verhuizen, omdat ze tevreden zijn.<br />
Daarnaast is er natuurlijk niets leukers dan te werken voor een<br />
tevreden klant.<br />
Hoe huurders invloed kunnen uitoefenen op de inrichting van hun<br />
woning? Bij nieuwbouw proberen we kandidaat huurders in een<br />
vroeg stadium te betrekken bij het planproces. Dan kunnen in ieder<br />
geval de belangrijkste en grootste keuzes nog gemaakt worden. Het<br />
betreft dan voornamelijk zaken die met het afwerkingniveau te<br />
maken hebben. Ook bij de uitvoering van<br />
onderhoudswerkzaamheden kunnen onze huurders dergelijke keuzes<br />
maken.<br />
Voor zittende huurders is er de mogelijkheid de woning naar eigen<br />
smaak aan te passen. <strong>Wovesto</strong> kent een beleid aangaande Zelf<br />
Aangebrachte Voorzieningen (ZAV), waarin huurders veel vrijheid<br />
krijgen om wijzigingen in het gehuurde aan te brengen. In <strong>2012</strong> zijn<br />
er in totaal 97 ZAV-aanvragen behandeld. De brochure over ZAV<br />
vindt u op onze website onder ‘Informatie > Brochures & Folders’.<br />
Klachtenprocedure en klachtenadviescommissie<br />
Gelukkig, zo mogen we wel stellen, zijn er ook in <strong>2012</strong> geen officiële<br />
klachten bij <strong>Wovesto</strong> ingediend. Dit geldt ook voor voorgaande<br />
jaren. Er was weliswaar een klachtenadviescommissie, maar deze<br />
werd nooit ingeschakeld. Daarom is besloten om een gezamenlijke<br />
klachtenadviescommissie op te richten met Huis & Erf uit Schijndel<br />
en Woonstichting St. Joseph uit Boxtel. De regionale<br />
klachtenadviescommissie bestaat uit 4 personen, waarvan 1 functie<br />
is ingevuld door een persoon uit Sint-Oedenrode. De<br />
klachtenadviescommissie wordt ondersteund door de manager<br />
Woondiensten.<br />
Op de eerste plaats worden klachten intern opgelost. Blijft er<br />
ontevredenheid bij de klant bestaan, dan kan men een klacht<br />
indienen bij de regionale klachtenadviescommissie.<br />
Op onze website vindt u het klachtenformulier voor de<br />
klachtenadviescommissie onder ‘Informatie > Brochures & Folders’.<br />
21
Verkoop<br />
Naast het huren van een woning bij <strong>Wovesto</strong>, is er ook de<br />
mogelijkheid om een woning te kopen. <strong>Wovesto</strong> streeft er naar om<br />
15 bestaande woningen per jaar te verkopen.<br />
Waarom verkopen we woningen?<br />
We verkopen woningen omdat er vraag is naar goedkope<br />
koopwoningen en omdat het ons extra middelen oplevert die we<br />
kunnen investeren in projecten. Welke woningen verkocht mogen<br />
worden, staat in ons Strategisch Voorraadbeheer (SVB) beschreven.<br />
Per jaar willen we 15 woningen verkopen.<br />
Welke woningen verkopen we?<br />
Bijna de helft van ons bezit hebben we aangegeven dat deze<br />
mogelijk voor verkoop in aanmerking komen. Dit wil niet zeggen dat<br />
we deze allemaal willen verkopen, maar dat het wel mogelijk is om<br />
deze woningen te kopen. Verkopen van woningen gebeurt op<br />
verzoek van de zittende huurder of bij mutatie.<br />
Verkocht in <strong>2012</strong><br />
In <strong>2012</strong> verkochten we 17 woningen, 14 als Slimmer Kopen®woningen<br />
en 3 ‘gewone’ verkopen. Hiermee hebben we voor het jaar<br />
<strong>2012</strong> onze doelstelling behaald.<br />
Slimmer Kopen®<br />
Slimmer Kopen® is een woonproduct voor wie het moeilijk is om<br />
zelfstandig een huis of appartement te kopen. Door een korting van<br />
maximaal 25% op de marktwaarde te geven, wordt het voor starters<br />
makkelijker een woning te kopen. Slimmer Kopen® is er voor<br />
nieuwbouw en bestaande bouw. Lees meer over Slimmer Kopen® in<br />
de brochure. De Slimmer Kopen®-brochure vindt u op onze website<br />
onder ‘Informatie > Brochures & Folders’.<br />
Slimmer Kopen®-woning weer verkopen?<br />
Wanneer een met Slimmer Kopen® gekochte woning weer te koop<br />
wordt gezet, koopt <strong>Wovesto</strong> de woning in principe terug. We<br />
verrekenen dan de korting en waardeontwikkeling met de bewoner.<br />
Door de woning terug te kopen, kunnen we deze opnieuw op de<br />
koopmarkt verkopen. Op die manier ontstaat er een vaste voorraad<br />
Slimmer Kopen®-woningen.<br />
Slimmer Kopen® in <strong>2012</strong><br />
In totaal heeft <strong>Wovesto</strong> een Slimmer Kopen®-voorraad van 74<br />
woningen. In <strong>2012</strong> verkocht <strong>Wovesto</strong> 14 woningen met de Slimmer<br />
Kopen®-regeling. Eind <strong>2012</strong> zijn 4 woningen teruggekocht van een<br />
bewoner en opnieuw aangeboden met de Slimmer Kopen®-regeling.<br />
Hiervan zijn er in <strong>2012</strong> nog geen verkocht.<br />
22
Betaalbaarheid<br />
<strong>Wovesto</strong> wil woningen aanbieden met een huurprijs die past bij de<br />
doelgroep.<br />
Betaalbaar wonen<br />
De afgelopen jaren is de jaarlijkse huurverhoging inflatievolgend<br />
geweest. De huurverhoging op 1 juli <strong>2012</strong> was daarom 2,3%, de<br />
inflatie over 2011. 97% van de huurwoningen valt onder de<br />
huurtoeslaggrens en daarmee onder DAEB. De gemiddelde huur<br />
bedraagt € 475,-, dat is 65,4% van de maximaal toegestane huur.<br />
Met het oog op de heffing saneringssteun en de verhuurdersheffing,<br />
zien wij ons genoodzaakt de komende jaren de huren extra te<br />
verhogen. De uiteindelijke verhoging is afhankelijk van de richtlijnen<br />
van de overheid en de hoogte van de verhuurdersheffing in de<br />
komende jaren.<br />
Korting op verzekeringen<br />
Betaalbaarheid heeft ook te maken met woonlasten, waaronder<br />
verzekeringen. Huurders van <strong>Wovesto</strong> kunnen bij een lokale bank<br />
een extra korting van 10% ontvangen op hun ‘Alles-in-één-polis’.<br />
Deze korting kan oplopen tot tientallen euro’s per jaar. <strong>Wovesto</strong><br />
treedt hierbij niet op als tussenpersoon en heeft hier geen rol in.<br />
Woningvoorraad <strong>Wovesto</strong> per 31 december <strong>2012</strong><br />
Woning Aantal Percentage<br />
Goedkoop<br />
< €366,37<br />
146 11%<br />
Betaalbaar<br />
€366,68 – €524,37<br />
861 64%<br />
Middeldure woningen<br />
€524,38 – €561,98<br />
155 12%<br />
Dure woningen<br />
€561,99 – €664,66<br />
129 10%<br />
Geliberaliseerde woningen<br />
> €664,66<br />
46 3%<br />
Totaal<br />
1.337<br />
100%<br />
23
Onderhoud<br />
<strong>Wovesto</strong> wil het kwaliteitsniveau van de woningen hoog leggen en<br />
houden. Dat doen we als we nieuwbouwplannen ontwikkelen, maar<br />
ook als woningen wat verouderd raken. Om de kwaliteit aan te laten<br />
sluiten bij de eisen van deze tijd investeren we in onze woningen. In<br />
<strong>2012</strong> zijn in totaal 15 woningen gerenoveerd, 219 woningen<br />
geschilderd en 13 c.v.-ketels vervangen.<br />
Groot onderhoud<br />
Om de kwaliteit van ons bezit op peil te houden voeren we elk jaar<br />
bij een deel van ons bezit groot onderhoud uit. In <strong>2012</strong> betrof het<br />
een complex van 15 woningen aan de Florisstraat, Dille, Laurier en<br />
Tijm. Naast de standaardwerkzaamheden die uitgevoerd worden,<br />
wordt aan bewoners ook een keuzemogelijkheid voorgelegd voor<br />
aanvullende werkzaamheden.<br />
Bij de standaardwerkzaamheden behoort het vervangen van<br />
buitenkozijnen en –deuren. In overleg met de bewoners (en daar<br />
waar het nodig is) worden de keuken, toilet en douche gerenoveerd.<br />
Bij 10 woningen werd de c.v.-ketel vernieuwd in combinatie met het<br />
aanbrengen van zonnepanelen en een zonneboiler. Deze<br />
zonnepanelen produceren warm tapwater waardoor de<br />
energiekosten zullen verminderen. Na dit groot onderhoud is het<br />
energielabel van deze woningen van energielabel D naar<br />
energielabel B gestegen.<br />
Schilderwerk<br />
In <strong>2012</strong> werd in totaal bij 219 woningen het schilderwerk uitgevoerd.<br />
Hierbij gaat het om het uitvoeren van buitenschilderwerk, zoals de<br />
kozijnen, deuren en andere houten onderdelen. Deze<br />
werkzaamheden zijn door 4 schildersbedrijven uitgevoerd.<br />
C.V.-ketels<br />
In <strong>2012</strong> zijn 13 nieuwe c.v.-ketels aangebracht. Bij het vervangen<br />
van c.v.-ketels wordt uitsluitend gebruik gemaakt van HR-c.v.ketels.<br />
Verhuiskostenvergoeding en tegemoetkomingen<br />
Er is een landelijke regeling voor het verstrekken van<br />
verhuiskostenvergoedingen indien huurders op basis van<br />
herstructureringsplannen andere woonruimte aangeboden krijgen.<br />
Dit heeft zich bij <strong>Wovesto</strong> in <strong>2012</strong> niet voorgedaan.<br />
De huurders van de 15 woningen waarbij we in <strong>2012</strong> groot<br />
onderhoud hebben uitgevoerd, hebben van <strong>Wovesto</strong> wel een<br />
tegemoetkoming gekregen voor het ongemak.<br />
24
Beheer<br />
<strong>Wovesto</strong> biedt huiseigenaren of eigenaren van maatschappelijk en<br />
commercieel vastgoed haar kennis en deskundigheid aan in de vorm<br />
van dienstverlening bij het beheer.<br />
Vestobeheer<br />
Vestobeheer verzorgt het bestuur en beheer van<br />
appartementencomplexen en gebouwen in opdracht van de<br />
eigenaar-bewoners. In <strong>2012</strong> had Vestobeheer 86 woningen in Sint-<br />
Oedenrode in beheer. VvE staat voor Vereniging van Eigenaren. Dit<br />
is een vereniging van eigenaren die een appartementsrecht hebben<br />
in een (appartementen)complex. In de VvE wordt het beleid ten<br />
aanzien van beheer en onderhoud door de gezamenlijke eigenaren<br />
besproken en vastgesteld.<br />
Beheer Campus Fioretti<br />
Het Starterscollectief huisvest, samen met gemeente Sint-<br />
Oedenrode, startende ondernemers in Campus Fioretti, een<br />
voormalige middelbare school. In opdracht van gemeente Sint-<br />
Oedenrode beheert <strong>Wovesto</strong> Campus Fioretti. Net zoals bij VvEbeheer<br />
verzorgt <strong>Wovesto</strong> het dagelijks beheer en zijn we het eerste<br />
aanspreekpunt voor huurders.<br />
25
Projecten<br />
In <strong>2012</strong> heeft de uitvoering van 4 nieuwbouwprojecten<br />
plaatsgevonden, waarvan er 1 in <strong>2012</strong> is opgeleverd en 3 begin<br />
2013 worden opgeleverd.<br />
Projecten opgeleverd in <strong>2012</strong><br />
Kinderdagverblijf Meierij<br />
Dit kinderdagverblijf is gerealiseerd in een appartement aan de<br />
Meierij, dat door middel van een aanbouw hiervoor geschikt is<br />
gemaakt. Het nieuwe kinderdagverblijf is in oktober opgeleverd. Eind<br />
oktober <strong>2012</strong> ontving ‘De Verbinding’ de sleutels en werd de nieuwe<br />
accommodatie in gebruik genomen.<br />
Projecten in uitvoering<br />
Hart van Olland<br />
Half oktober is het voormalige gebouw ‘De Holm’ gesloopt om plaats<br />
te maken voor het inrichten van het voorterrein. Vanaf dat moment<br />
is het nieuwe gebouw in gedeeltes in gebruik genomen, ondanks dat<br />
het gebouw nog niet helemaal af was. Met veel enthousiasme is het<br />
gebouw ontvangen. Het doet onder andere dienst als<br />
ontmoetingsplek, verenigingsgebouw, eetpunt voor ouderen en<br />
gymzaal. Vanaf 7 januari 2013 hebben de basisschool De Sprongh<br />
en Kinderopvang Humanitas hun afdelingen in gebruik genomen. Het<br />
weekend van 11, 12 en 13 januari 2013 werd het gebouw feestelijk<br />
geopend. Vanaf het moment van de opening heeft het gebouw de<br />
naam ‘De Loop’r’ gekregen.<br />
Energieneutrale woningen: duurzaam wonen<br />
Op 27 februari <strong>2012</strong> is <strong>Wovesto</strong> gestart met de bouw van 27<br />
energieneutrale woningen. Aan de Dille (wijk Kienehoef) worden 7<br />
woningen gebouwd en de overige 20 woningen komen aan de<br />
Knotwilg in Boskant. Buiten dat de woningen zeer energiezuinig zijn,<br />
worden de woningen gebouwd met milieuvriendelijke materialen.<br />
Slimme installaties zorgen voor een gezond binnenmilieu,<br />
comfortabel wonen en lage woonlasten. De woningen worden begin<br />
2013 opgeleverd.<br />
26
Projecten in voorbereiding<br />
Koningsvaren<br />
In samenwerking met de initiatiefgroep zijn de voorbereidingen van<br />
het project Koningsvaren aan de Zwembadweg afgerond. De<br />
omgevingsvergunning is door de gemeente verstrekt en met de<br />
bouw kan worden begonnen. Op 15 september <strong>2012</strong> is de<br />
verkoopcampagne gestart met een inloopdag. De belangstelling voor<br />
het project was groot. Potentiële kopers tonen zich enthousiast over<br />
opzet, indeling, kosten, kwaliteit, achterliggende gedachte etc.<br />
Vanwege de financiële crisis en de problemen op de woningmarkt,<br />
hebben de potentiële kopers zich teruggetrokken. In 2013<br />
onderzoeken we de mogelijkheden om het project aan te passen<br />
naar een betaalbaar huurwoningen project.<br />
Kapittelhof/Rabobank<br />
Het pand van de Rabobank aan de Markt krijgt door de fusie van de<br />
bank een andere functie. Door deze functiewijziging komt de locatie<br />
vrij voor herontwikkeling. <strong>Wovesto</strong> heeft direct achter de Rabobank<br />
20 huurappartementen zonder lift. Deze woningen voldoen niet meer<br />
aan de eisen anno <strong>2012</strong>. Met projectontwikkelaar Van Stiphout als<br />
kartrekker is er een invulling gemaakt voor de gecombineerde<br />
locatie. De gemeenteraad heeft het plan niet goedgekeurd. In 2013<br />
wordt onderzocht hoe het plan aangepast kan worden zodat het<br />
voldoet aan de eisen van de gemeenteraad. Naar verwachting kan<br />
de start van de bouw nog enkele jaren duren.<br />
Hoge Vonderstraat 44<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft het project aan de Hoge Vonderstraat 44 in november<br />
<strong>2012</strong> aanbesteed. Het wooncomplex is speciaal ontwikkeld voor<br />
cliënten van Labyrint Zorg. Het gebouw biedt plaats aan 8 bewoners<br />
die ieder een eigen appartement bewonen. Daarnaast beschikt het<br />
gebouw over een gezamenlijke verblijfsruimte en een kantoorfunctie<br />
voor Labyrint. Met de bouw is begin 2013 gestart.<br />
Lieshoutseweg<br />
Medio <strong>2012</strong> is het gewijzigde bestemmingsplan van Nijnsel<br />
vastgesteld. Dit geeft ons de mogelijkheid om het project, waarin<br />
appartementen komen die speciaal voor de Stichting Dichterbij en<br />
Labyrint Zorg zijn ontwikkeld, te gaan bouwen. Vanwege het<br />
wijzigen van het overheidsbeleid ‘scheiden van wonen en zorg’<br />
hebben de beide partners aangegeven geen belangstelling meer te<br />
hebben voor dit project. Momenteel onderzoeken we of er op deze<br />
locatie reguliere appartementen gebouwd kunnen worden.<br />
Een overzicht van alle projecten vindt u in de tabel op de volgende<br />
pagina.<br />
27
Nieuwbouwplannen per 31 december <strong>2012</strong><br />
Straat- / Plannaam Aantal Huur / Koop Doelgroep Soort woning<br />
Opgeleverd in <strong>2012</strong><br />
Kinderdagverblijf Meierij 1 Huur De Verbinding Kinderdagverblijven Kinderdagopvang<br />
In uitvoering<br />
Hart van Olland 1 Huur Bewoners Olland Multifunctionele accommodatie<br />
Energieneutrale woningen<br />
20 Huur<br />
Woningzoekenden Duurzame eengezinswoningen (met<br />
(Knotwilg)<br />
berging/garage)<br />
Energieneutrale woningen (Dille)<br />
In voorbereiding<br />
7 Huur Woningzoekenden Duurzame eengezinswoningen (met<br />
berging)<br />
Koningsvaren - Huur Woongroep Koningsvaren,<br />
Appartementen, algemene ruimte en<br />
woningzoekenden<br />
parkeerkelder<br />
Kapittelhof / Rabobank 35 Huur Woningzoekenden Appartementen en parkeerkelder<br />
Hoge Vonderstraat 44 8 Huur Cliënten Labyrint Zorg Wooneenheden met algemene ruimte<br />
Borchmolendijk 4 Huur en koop Woningzoekenden<br />
Appartementen<br />
1 Huur en koop Ondernemers<br />
Commerciële (bedrijfs)ruimte<br />
Lieshoutseweg (opnieuw in<br />
onderzoeksfase)<br />
- Huur Woningzoekenden Appartementen<br />
28
Duurzaamheid<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft in januari <strong>2012</strong> haar duurzaamheidvisie- en beleid<br />
vastgesteld. Zowel voor nieuwbouwprojecten als voor de bestaande<br />
woningvoorraad zijn uitgangspunten geformuleerd om invulling te<br />
geven aan het duurzaamheidvraagstuk. In <strong>2012</strong> hebben we alle<br />
woningen voorzien van het energielabel.<br />
Bestaande woningvoorraad<br />
85% van de woningen heeft een groen energielabel, A, B of C. De<br />
bestaande woningvoorraad zal tijdens de uitvoering van renovaties<br />
worden verbeterd ten aanzien van het energielabel. Hierbij hanteert<br />
<strong>Wovesto</strong> de vernieuwde uitgangspunten die het RMB hanteert. Het<br />
RMB is een samenwerkingsverband tussen 13 gemeenten in<br />
Noordoost-Brabant. Zij levert expertise en kennis op het gebied van<br />
onder andere milieubeleid, gebiedsontwikkeling en duurzame<br />
ontwikkeling. Het uitgangspunt dat <strong>Wovesto</strong> hanteert bij renovaties<br />
is dat het energielabel minimaal met 2 labelstappen stijgt of op een<br />
B-label uitkomt.<br />
De isolatiemaatregelen die uitgevoerd worden bestaan uit het<br />
aanbrengen van HR++-beglazing, zonnecollectoren met boiler in<br />
combinatie met een HR-ketel en isolatievoorzieningen aan de<br />
dakconstructie. Materialen die tijdens de renovaties worden<br />
toegepast zijn duurzaam.<br />
Daarnaast treffen we bij mutaties isolatiemaatregelen om woningen<br />
met een D-label te verbeteren naar een C-label. Door deze<br />
kwaliteitsverbetering wordt de kale huurprijs iets hoger, maar<br />
(grotendeels) gecompenseerd door een lagere energierekening. De<br />
woonkosten blijven gelijk.<br />
3,5% van de woningen hebben een E-, F- of G-label. Voor deze<br />
woningen worden sloop- en vervangende nieuwbouwplannen<br />
gemaakt.<br />
Aanvullende (isolatie)maatregelen kunnen ook op verzoek van een<br />
huurder in de vorm van een ZAV worden uitgevoerd.<br />
Energielabels bezit <strong>Wovesto</strong> per 1 januari 2013<br />
Label Aantal<br />
woningen<br />
Percentage<br />
van totaal bezit<br />
Cumulatief<br />
percentage<br />
A 261 19,5 % 19,5 %<br />
B 350 26,2 % 45,7 %<br />
C 536 40,1 % 85,8 %<br />
D 143 10,7 % 96,5 %<br />
E 36 2,7 % 99,2 %<br />
F 8 0,6 % 99,8 %<br />
G 3 0,2 % 100 %<br />
Totaal 1.337 100% 100%<br />
29
Nieuwbouw<br />
Momenteel ligt voor nieuwbouwplannen de<br />
energieprestatiecoëfficient (EPC) wettelijk op 0,6. In het<br />
duurzaamheidbeleid wordt voorzien dat de EPC met 20% per 2 jaar<br />
afneemt. Dit betekent dat voor de nieuwbouwplannen de EPC in<br />
2020 uit komt op 0.<br />
Energieneutrale woning<br />
In <strong>2012</strong> bouwde <strong>Wovesto</strong> 27 energieneutrale woningen, 7 woningen<br />
op de locatie Dille en 20 woningen aan de Knotwilg. Bij deze<br />
woningen betalen de bewoners, buiten vastrechtkosten, nagenoeg<br />
geen energiekosten. Het is van groot belang dat bewoners goed<br />
geïnstrueerd worden over de woning en de installaties. Daarnaast is<br />
het van belang dat er een goede monitoring en terugkoppeling<br />
plaats vindt naar bewoners en installateur/adviseur. Verder zijn deze<br />
woningen gebouwd met milieuvriendelijke materialen. Daarnaast is<br />
er veel aandacht besteed aan een gezond binnenklimaat in de<br />
woning, dat verkregen wordt door onder andere natuurlijke<br />
ventilatie. De woningen hebben een EPC kleiner dan nul.<br />
Multifunctionele accommodatie Hart van Olland<br />
Bij de bouw van de multifunctionele accommodatie in Olland zijn<br />
diverse maatregelen toegepast in het kader van duurzaamheid. De<br />
klaslokalen zijn uitgevoerd conform het ‘frisse school’-principe. Het<br />
gebouw is voorzien van een laag temperatuur<br />
vloerverwarmingssysteem dat gevoed wordt door een<br />
warmtepompinstallatie. Warmwater wordt opgewekt door middel van<br />
zonnecollectoren. PV-zonnepanelen produceren een gedeelte van de<br />
elektra en de verlichting in het gebouw is grotendeels uitgevoerd in<br />
de vorm van LED-verlichting. Het regenwater van het gehele terrein<br />
en gebouw wordt geïnfiltreerd in de bodem.<br />
30
Doelgroep<br />
Zoals in ons ondernemingsplan te lezen is, zet <strong>Wovesto</strong> zich in voor<br />
een brede doelgroep. Specifiek worden daarbij genoemd: mensen<br />
met een laag inkomen, bijzondere doelgroepen zoals senioren en<br />
mensen met een beperking en starters.<br />
Senioren<br />
In verband met de dubbele vergrijzing die optreedt, is het voor<br />
<strong>Wovesto</strong> belangrijk om te kijken of het aanbod van ons bezit nog<br />
aansluit bij de (te verwachten) vraag. Mogelijk dient er tijdig<br />
ingespeeld te worden op tekorten die kunnen ontstaan, of dient een<br />
te verwachten overschot van een bepaald woningtype te worden<br />
aangepast voor een andere doelgroep.<br />
Dat het belangrijk is dat senioren zelfstandig kunnen blijven wonen,<br />
waarbij ze wel gebruik kunnen maken van allerlei zorgfaciliteiten, is<br />
duidelijk. <strong>Wovesto</strong> heeft 344 nultredenwoningen in haar bezit, die<br />
geschikt zijn voor deze senioren.<br />
<strong>Wovesto</strong> speelt in op de wijzigende wetgeving voor Algemene Wet<br />
Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) en Wet maatschappelijke<br />
ondersteuning (Wmo) door met lokale partners zorg aan huis<br />
mogelijk te maken. Met name bij appartementen geven<br />
gemeenschappelijke ruimten extra kansen voor zelfstandig wonen<br />
met zorg en welzijn op de hoek.<br />
Woningaanpassingen<br />
Vanuit de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) werden tot<br />
voor kort de benodigde woningaanpassingen uitgevoerd bij de<br />
huurders die dit nodig hadden. In <strong>2012</strong> is echter een proces tot<br />
stand gekomen wat bij de gemeente de ‘kanteling’ wordt genoemd.<br />
Dit proces is mede ingegeven door het feit dat er steeds minder<br />
voorzieningen vanuit de WMO betaald worden en dat er dus een<br />
steeds groter beroep op de huurders zelf wordt gedaan. Huurders<br />
die een woningaanpassing nodig hebben of anderszins een beroep<br />
op de WMO voorzieningen willen doen, worden gestimuleerd om zelf<br />
naar een oplossing te zoeken. Slechts in uiterste gevallen kan een<br />
beroep op de WMO worden gedaan. Dit betekent dat het aantal WMO<br />
aanvragen bij de gemeente is teruggelopen. Dit merken wij ook bij<br />
<strong>Wovesto</strong>. In <strong>2012</strong> betrof het 3 woningaanpassingen (tegenover 20 in<br />
2011).<br />
Wonen met begeleiding<br />
Niet alleen senioren en andere woningzoekenden willen graag<br />
zelfstandig wonen. Ook mensen met een beperking willen zelfstandig<br />
wonen met allerlei voorzieningen binnen handbereik en hulp nabij.<br />
Binnen Sint-Oedenrode wordt deze hulp onder andere geboden door<br />
Stichting Dichterbij en Labyrint Zorg, partijen waar we nauw mee<br />
samenwerken. In samenspraak worden nieuwbouwplannen<br />
ontwikkeld en voor ‘reguliere huisvesting’ gezorgd. <strong>Wovesto</strong> heeft in<br />
totaal 22 woningen voor 42 cliënten van Labyrint en Dichterbij.<br />
Naast de beide genoemde zorginstellingen hebben er in <strong>2012</strong> ook<br />
een aantal oriënterende gesprekken plaats gevonden met ZorgOkee,<br />
een zorginstelling die zich richt op cliënten met autisme.<br />
31
Starters<br />
Voor starters wordt het steeds lastiger om zich op de<br />
koopwoningmarkt te begeven. Enerzijds omdat er weinig<br />
doorstroming is en anderzijds omdat de regels om de financiering<br />
rond te krijgen steeds strenger worden. Dit betekent dat de<br />
hypotheeklast niet meer zo hoog mag zijn.<br />
Juist voor deze doelgroep heeft <strong>Wovesto</strong> het product Slimmer<br />
Kopen®. Hiermee kunnen starters op de koopmarkt op weg<br />
geholpen worden met kortingen op de marktwaarde van de woning<br />
tot wel 25%.<br />
Jongeren<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft een beperkt aantal woningen uit haar bezit<br />
aangewezen voor jongeren onder de 23 jaar. In totaal gaat het<br />
hierbij om 43 woningen.<br />
Hogere inkomens<br />
3% van het bezit van <strong>Wovesto</strong> is speciaal bestemd voor mensen met<br />
een hoger inkomen. Het gaat hierbij om woningen met een huurprijs<br />
boven € 664,66.<br />
Statushouders<br />
Gemeenten krijgen vanuit de overheid de verplichting statushouders<br />
te huisvesten. <strong>Wovesto</strong> ondersteunt de gemeente hierbij. In <strong>2012</strong><br />
zijn 3 woningen toegewezen aan statushouders. Daarmee is de<br />
taakstelling volledig behaald.<br />
32
Leefbaarheid<br />
Zoals in de missie van <strong>Wovesto</strong> staat beschreven, willen we<br />
bijdragen aan de leefbaarheid van wijken en kernen in de gemeente<br />
Sint-Oedenrode. Een deel van onze inkomsten zetten we daarom in<br />
voor de leefbaarheid.<br />
Sponsoring lokale initiatieven<br />
Sint-Oedenrode kent een actief verenigingsleven. Dit draagt bij aan<br />
de leefbaarheid van onze dorpen. Daarom sponsort <strong>Wovesto</strong><br />
regelmatig lokale initiatieven. In <strong>2012</strong> gaf <strong>Wovesto</strong> € 5.125,- uit aan<br />
sponsoractiviteiten. In <strong>2012</strong> waren de grote projecten een<br />
kleedlokaal van voetbalvereniging Rhode en de speeltuin in de wijk<br />
Rooise Zoom. Verder steunden we diverse kleinschalige lokale<br />
activiteiten, zoals optredens van Seniorenorkest Dommelvolk, de<br />
Sinterklaasintocht en de KBO.<br />
33
Wijken en kernen<br />
<strong>Wovesto</strong> draagt bij aan de leefbaarheid in alle dorpen. Om de<br />
leefbaarheid in Sint-Oedenrode te verbeteren heeft de gemeente<br />
iWOP’s en iDOP’s opgezet. <strong>Wovesto</strong> participeert in deze iWOP’s en<br />
iDOP’s.<br />
IWOP<br />
iWOP staat voor integraal wijkontwikkelingsplan. <strong>Wovesto</strong> neemt<br />
deel aan het iWOP Kienehoef, Kinderbos en Cathalijne.<br />
Kienehoef, Kinderbos en Cathalijne<br />
In 2011 is gestart met het opstellen van het integrale<br />
wijkontwikkelingsplan voor Kienehoef, Kinderbos en Cathalijne. In<br />
ongeveer een jaar tijd is dit plan tot stand gekomen, waarna het<br />
begin <strong>2012</strong> is aangeboden aan de gemeenteraad. Op een<br />
informatiebijeenkomst in het gemeentehuis is het vervolgens<br />
gepresenteerd aan de wijkbewoners, die hier ook nog op konden<br />
reageren. Buiten de betrokkenheid bij het tot stand komen van het<br />
plan heeft <strong>Wovesto</strong> nog geen bemoeienis gehad in de uitwerking.<br />
IDOP<br />
IDOP staat voor integraal dorpsontwikkelingsplan. <strong>Wovesto</strong> denkt<br />
mee bij de iDOP’s Boskant, Nijnsel en Olland.<br />
Boskant<br />
Eind 2011 is voor de kern Boskant een ISV-subsidie toegekend.<br />
Momenteel worden de verbeterplannen verder uitgewerkt.<br />
Nijnsel<br />
Eind 2011 is er voor de kern Nijnsel een ISV-subsidie toegekend. In<br />
2013 wordt hard gewerkt aan de voorbereidingen, zodat in 2014 de<br />
uitvoering plaats kan vinden.<br />
Olland<br />
Momenteel worden in Olland werkzaamheden uitgevoerd in het<br />
kader van het iDOP. Voor de ontwikkeling van de multifunctionele<br />
accommodatie is een provinciale subsidie beschikbaar gesteld. Deze<br />
is volledig toegerekend aan het project. In deze accommodatie zijn<br />
de Stichting Gemeenschapshuis Olland, de basisschool,<br />
kinderopvang en een fysiotherapeut gevestigd. Het project is een<br />
grote aanwinst voor de leefgemeenschap in Olland.<br />
34
Belanghouders en samenwerking<br />
Om onze klanten een goede dienstverlening te kunnen geven,<br />
zoeken we de samenwerking op met verschillende<br />
(maatschappelijke) partijen op verschillende terreinen.<br />
Algemene Ledenvergadering<br />
2 keer per jaar houden we voor de huurders en woningzoekenden<br />
(belanghouders) van <strong>Wovesto</strong> een Algemene Ledenvergadering<br />
(ALV). Tijdens deze vergaderingen bespreken we punten als de<br />
begroting, jaarrekening, projecten en wijzigingen in de regelgeving<br />
en het beleid. We beantwoorden vragen en leggen verantwoording af<br />
aan de ALV.<br />
Met belanghouders in gesprek blijven<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft een aantal manieren om met haar belanghouders te<br />
communiceren. Dit doen we via onze website www.wovesto.nl, ons<br />
eigen blad Beknopt, brochures waar antwoord gegeven wordt op<br />
veel vragen en via de lokale media.<br />
Daarnaast organiseren we elk jaar belanghoudersbijeenkomsten. In<br />
<strong>2012</strong> hebben we 6 belanghoudersbijeenkomsten georganiseerd. Zo<br />
zijn er bijeenkomsten geweest voor het project Hart van Olland,<br />
maar ook voor de projecten van de energieneutrale woningen en<br />
Koningsvaren. Daarnaast is er een jongerenvoorlichting over<br />
huisvesting geweest en een informatieavond voor 50-plussers over<br />
buurtpreventie in en rondom Odendael.<br />
In <strong>2012</strong> hebben we een participatiebeleid opgesteld. Hierin zijn<br />
nieuwe vormen van participatie beschreven, zoals het opzetten van<br />
bewonerscommissies, participatie bij nieuwbouw en onderhoud, de<br />
Burendag en participatie gericht op thema’s.<br />
Huurdersbelangenvereniging<br />
De invloed van de leden is geregeld via de Algemene<br />
Ledenvergadering. <strong>Wovesto</strong> wil de inspraakmogelijkheid van de<br />
huurders over het te voeren<br />
beleid verbreden. Daarom is in<br />
november gestart met het<br />
opzetten van een<br />
huurdersbelangenvereniging.<br />
Deze huurdersbelangenvereniging<br />
krijgt haar eigen bestuur en<br />
statuten en zal op basis van een<br />
samenwerkingsovereenkomst met<br />
<strong>Wovesto</strong>, de belangen van de huurders en woningzoekenden gaan<br />
behartigen.<br />
Een belangrijk agendapunt voor de huurdersbelangenvereniging is<br />
de fusie met St. Joseph en de daarmee samenhangende omzetting<br />
van een vereniging naar een stichting.<br />
Met wie we samenwerken<br />
Als <strong>Wovesto</strong> hebben we, als maatschappelijke partij, een breed<br />
werkveld waarin we werkzaam zijn, zoals wonen, zorg, welzijn,<br />
onderwijs, veiligheid en toegankelijkheid. Om de klant op al deze<br />
gebieden zo goed mogelijk te helpen, werken we samen met<br />
verschillende partijen. Op pagina 36 is een totaaloverzicht te zien<br />
van de partijen waar we mee samenwerken.<br />
Maatschappelijk netwerk<br />
Drie keer per jaar komt het ‘maatschappelijk netwerk’ van Sint-<br />
Oedenrode bij elkaar. Dit netwerk bestaat uit de volgende<br />
maatschappelijke organisaties: <strong>Wovesto</strong>, gemeente Sint-Oedenrode,<br />
Welzijn De Meierij, BrabantZorg, Humanitas, SKOSO en basisschool<br />
De Springplank.<br />
In deze bijeenkomsten spreken de organisaties over gezamenlijke<br />
maatschappelijke taken, projecten en de manier waarop ze door<br />
middel van samenwerking doelstellingen kunnen behalen.<br />
35
Overzicht belanghouders en samenwerking<br />
Partij Reden Manier van contact Gespreksonderwerpen<br />
Primaire partners<br />
Huurders<br />
Woningzoekenden<br />
Gemeente Sint-Oedenrode<br />
Zorg- en welzijnsinstellingen<br />
Welzijn De Meierij<br />
BrabantZorg<br />
Leden van de vereniging, doelgroep van beleid en reden van<br />
bestaan.<br />
Natuurlijke samenwerkingspartner, waarmee<br />
meerjarenprestatieafspraken zijn vastgelegd op het gebied<br />
van o.a. woningvoorraad, huisvesting bijzondere<br />
doelgroepen, duurzaamheid en het nieuwbouwprogramma.<br />
Partners in het behalen van maatschappelijke- en<br />
leefbaarheiddoelstellingen gericht op ieder die daar behoefte<br />
aan heeft, zorgbehoevenden en senioren.<br />
Labyrint Zorg Klant die woningen huurt voor haar cliënten met een<br />
Autisme Spectrum Stoornis.<br />
Stichting Dichterbij Klant die woningen huurt voor haar cliënten met een<br />
verstandelijke beperking.<br />
Secundaire partners<br />
Politie<br />
Onderwijsinstellingen en<br />
kinderopvangorganisaties<br />
SKOSO<br />
Obs De Springplank<br />
Humanitas<br />
De Verbinding<br />
Dorpsraden kleine kernen<br />
- Boskant<br />
- Nijnsel<br />
- Olland<br />
Partner in het behalen van maatschappelijke- en<br />
leefbaarheiddoelstellingen gericht op probleemsignalering en<br />
integrale veiligheid.<br />
Partners in het behalen van maatschappelijk- en<br />
leefbaarheiddoelstellingen gericht op jeugd en jongeren<br />
(voorlichting).<br />
Partners in het behalen van maatschappelijke- en<br />
leefbaarheiddoelstellingen gericht op de drie kleine kernen<br />
van Sint-Oedenrode.<br />
Stichting Toegankelijkheid Stichting die zich inzet voor toegankelijkheid voor mensen<br />
met een beperking. Wordt geraadpleegd voor beoordelen<br />
toegankelijkheid nieuwbouwplannen.<br />
Tertiaire partners<br />
Sportverenigingen Partners in het behalen van maatschappelijke- en<br />
leefbaarheiddoelstellingen op sportgebied.<br />
Zakelijke dienstverleners Belangrijke groep zakelijke partners in het realiseren van<br />
(nieuwbouw)projecten en onderhoud.<br />
- 2x per jaar een Algemene Ledenvergadering<br />
- Regelmatig overleg met bewonerscommissie<br />
- Ad hoc wanneer relevant<br />
- 3x overleg op ambtelijk en bestuurlijk niveau<br />
- 6x projectenoverleg<br />
- 3x Stichting Fonds Sociale Volkshuisvesting<br />
Lid van maatschappelijk netwerk Sint-Oedenrode<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Lid van maatschappelijk netwerk Sint-Oedenrode<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Lid van maatschappelijk netwerk Sint-Oedenrode<br />
- Neemt deel aan het signaleringsoverleg: 6 tot 8<br />
keer per jaar (met meerdere partijen)<br />
- Verder wanneer nodig is<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Lid van maatschappelijk netwerk Sint-Oedenrode<br />
(m.u.v. De Verbinding)<br />
Overleg vindt minimaal 1 keer per jaar plaats en<br />
wanneer daar vraag naar is vanuit een van de<br />
twee partijen.<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Overleg vindt plaats wanneer daar vraag naar is<br />
vanuit een van de twee partijen.<br />
Jaarrekening, begroting, beleid, plannen<br />
(nieuwbouw, groot onderhoud, herstructurering),<br />
actualiteiten<br />
- Prestatieafspraken<br />
- Woningbouwprogramma<br />
- Financiële continuïteit<br />
- Strategie<br />
- Leefbaarheidvraagstukken<br />
- Maatschappelijk vastgoed<br />
- Nieuwbouw en herstructurering<br />
- Woonzorgcomplex Odendael<br />
- Vraagstukken over wonen, zorg en welzijn<br />
- Signaleren van problemen<br />
- Bieden van zorg via huisvesting<br />
- Overige woonzorgconcepten<br />
Beschikbaarheid woningen voor de doelgroep van<br />
Labyrint Zorg.<br />
Beschikbaarheid woningen en mogelijkheden tot<br />
woningaanpassing voor de doelgroep van Stichting<br />
Dichterbij.<br />
- Probleemgevallen<br />
- Veiligheid (in de buurten)<br />
- Signaleren van problemen<br />
- Brede school<br />
- Multifunctionele accommodaties<br />
- Maatschappelijk vastgoed<br />
- IDOP-ontwikkeling<br />
- Leefbaarheid kleine dorpskernen<br />
- Multifunctionele accommodaties<br />
- Toegankelijkheid bestaande bouw en nieuwbouw<br />
- Mogelijkheden tot samenwerking<br />
- Opdrachtverstrekking en evaluatie<br />
36
Financiën<br />
Het financiële beleid van <strong>Wovesto</strong> gaat uit van één van onze<br />
speerpunten: Het optimaal inzetten van middelen. Dat wil zeggen<br />
dat we ervoor zorgen dat we voldoende investeringen kunnen doen<br />
en dat we een financieel gezond bedrijf zijn.<br />
Financiële beoordeling<br />
Het Centraal Fonds Volkshuisvesting (CFV) en het Waarborgfonds<br />
Sociale Woningbouw (WSW) beoordelen bijna elke corporatie in<br />
Nederland. Het CFV doet dit namens het ministerie en het WSW doet<br />
het omdat zij garant staat voor leningen die corporaties afsluiten.<br />
Beide instanties willen weten of <strong>Wovesto</strong> financieel gezond is. Dat is<br />
in tijden van economische crisis alleen nog maar belangrijker<br />
geworden. <strong>Wovesto</strong> heeft van het CFV en het WSW een positieve<br />
beoordeling gekregen.<br />
De uitgangspunten die deze instanties gebruiken voor hun<br />
beoordeling, zijn onderdeel van het (financiële) beleid van <strong>Wovesto</strong>.<br />
Dit wordt uiteindelijk vertaald naar de solvabiliteit. Solvabiliteit is<br />
een percentage dat aangeeft of een organisatie voldoende financiële<br />
ruimte heeft om – als dat nodig zou zijn – alle leningen die zijn<br />
aangetrokken, te kunnen aflossen met eigen middelen. <strong>Wovesto</strong><br />
streeft naar een solvabiliteit van 20% of hoger. Op 31 december<br />
<strong>2012</strong> was de solvabiliteit 35,7%.<br />
In vergelijking met andere corporaties<br />
Het benchmarkonderzoek ‘Corporatie in Perspectief’ van het CFV laat<br />
zien dat <strong>Wovesto</strong> het goed doet in vergelijking met andere<br />
corporaties in Nederland. Sterke punten zijn onder andere de lage<br />
bedrijfslasten, hoge netto kasstroom, hoge bedrijfswaarde, lage<br />
huren ten opzichte van de WOZ-waarde en lage rentelasten. Een<br />
verbeterpunt voor <strong>Wovesto</strong> is de relatief hoge schuld per woning. Dit<br />
is een gevolg van de grote aantallen gebouwde nieuwbouwwoningen<br />
vanaf 2006.<br />
Risico’s vermijden en beheersen<br />
Eind 2011 voerde <strong>Wovesto</strong> haar jaarlijkse integrale risicoanalyse uit<br />
als onderdeel van het risicomanagement. Uit de analyse kwamen<br />
acties die allen in <strong>2012</strong> zijn uitgevoerd. Eind <strong>2012</strong> is een nieuwe<br />
integrale risicoanalyse uitgevoerd. In 2013 gaan we aan de slag met<br />
de verbeterpunten.<br />
Financiële feiten en cijfers<br />
Op 31 januari 2011 heeft de Raad voor de <strong>Jaarverslag</strong>geving (RJ) de<br />
herziene Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen Volkshuisvesting<br />
gepubliceerd. De Richtlijn gaat daarmee formeel in voor verslagjaren<br />
vanaf <strong>2012</strong>. <strong>Wovesto</strong> heeft de stelselwijziging verwerkt zoals<br />
voorgeschreven is in de Richtlijn RJ645.<br />
Jaarresultaat<br />
De jaarrekening laat een jaarresultaat van - € 561.000 zien. Dit<br />
negatieve resultaat gaat van het eigen vermogen af. Het resultaat<br />
op 17 Slimmer Kopen®-woningen is € 78.000 positief. Dit bedrag<br />
wordt rechtstreeks toegevoegd aan het eigen vermogen als<br />
ongerealiseerde herwaardering. Daarnaast heeft een rechtstreekse<br />
vermogensmutatie plaatsgevonden inzake mutatie actuele waarde.<br />
Dit alles betekent dat het eigen vermogen per saldo stijgt met €<br />
4.556.000 tot € 49,3 miljoen. Het balanstotaal is € 138,2 miljoen.<br />
Bedrijfswaarde<br />
De bedrijfswaarde van sociaal vastgoed in exploitatie van <strong>Wovesto</strong> is<br />
€ 99,2 miljoen.<br />
WOZ-waarde bezit<br />
De woningen en overige verhuureenheden van <strong>Wovesto</strong> hebben een<br />
WOZ-waarde van € 272 miljoen. Ten opzichte van 2011 (€ 281<br />
miljoen) is dat een daling van 3,2%. Deze daling is een gevolg van<br />
daling van de WOZ-waarde en de verkoop van 17 woningen.<br />
37
Begroting<br />
Op 19 november <strong>2012</strong> is de meerjarenbegroting 2013–2017<br />
vastgesteld door de directeur / bestuurder met goedkeuring van de<br />
Raad van Toezicht en de Algemene Ledenvergadering. Met deze<br />
begroting voldeden wij zowel aan onze eigen interne eisen als aan<br />
de eisen van het CFV en WSW.<br />
Medio december wijzigden CFV en WSW de uitgangspunten. De<br />
gewijzigde uitgangspunten betreffen de heffing saneringssteun, de<br />
verhuurdersheffing en het huurbeleid. Deze gewijzigde<br />
uitgangspunten hebben geleid tot een aangepaste begroting, met<br />
name op het punt van de maximaal mogelijke huurverhoging. Ook<br />
is het project Koningsvaren opgenomen als DAEB-project. Met deze<br />
aangepaste begroting voldoen wij nog steeds aan onze eigen interne<br />
eisen en aan de formele eisen van het CFV en WSW. De schuld per<br />
gewogen verhuureenheid loopt de komende jaren op tot € 56.000,-.<br />
We proberen door extra verkoop en mogelijk door groot onderhoud<br />
uit te stellen de schuld per woning te verlagen. De ontwikkeling van<br />
de financiële positie na 2017 is sterk afhankelijk van de ontwikkeling<br />
door de minister opgelegde uitgangspunten.<br />
Onrendabele investeringen<br />
De woningen die <strong>Wovesto</strong> heeft gebouwd, beheert en bouwt, kosten<br />
meer dan ze opbrengen. We vragen namelijk minder dan de<br />
maximaal toegestane huur. Dit betekent dat we ‘verlies’ maken om<br />
huren laag te houden. De investeringen die we niet terugverdienen,<br />
noemen we ‘onrendabele top’. In <strong>2012</strong> boekte we € 293.000 af aan<br />
onrendabele toppen.<br />
Leningen<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft leningen nodig om te kunnen investeren. In <strong>2012</strong><br />
hebben we voor een bedrag van € 11,8 miljoen leningen<br />
aangetrokken en € 7,0 miljoen afgelost. De totale<br />
leningenportefeuille is € 75,6 miljoen. Lenen brengt risico’s met zich<br />
mee. Deze risico’s spreiden we door zogenaamd<br />
‘looptijdenmanagement’. Dat wil zeggen dat we ervoor zorgen dat<br />
onze leningen gespreid aflopen en er daardoor nooit in één keer veel<br />
afgelost hoeft te worden. Door kortlopende en langlopende leningen<br />
af te wisselen, is de rente optimaal en het renterisico van nieuwe<br />
leningen beperkt.<br />
<strong>Wovesto</strong> werkt niet met derivaten omdat het erg complexe<br />
producten zijn die risico’s met zich meebrengen. We trekken alleen<br />
geld aan voor investeringen. <strong>Wovesto</strong> heeft geen beleggingen.<br />
Grondposities<br />
Eind <strong>2012</strong> heeft <strong>Wovesto</strong> de grond voor het project aan de<br />
Zwembadweg aangekocht van de gemeente. De bestemming van de<br />
grond is wonen.<br />
Verbindingen<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft een verbinding met Holding Onze Huize BV, die onder<br />
de verantwoordelijkheid van de directeur / bestuurder en de Raad<br />
van Toezicht valt. Op 31 december <strong>2012</strong> was de waarde van Holding<br />
Onze Huize BV € 49.000,-. De BV verricht momenteel geen<br />
activiteiten en gezien de activiteiten en beperkte omvang van de<br />
deelneming zijn cijfers van de Holding niet geconsolideerd in de<br />
jaarrekening van <strong>Wovesto</strong>.<br />
Daarnaast hebben we in 2001 samen met de gemeente de Stichting<br />
Fonds Sociale Volkshuisvesting opgericht. Het bestuur van de<br />
stichting bestaat uit een delegatie van de gemeente en <strong>Wovesto</strong>, die<br />
gelijke stem hebben. Elke partij stort jaarlijks € 30.000,- in het<br />
fonds. Het fonds heeft een financiële bijdrage geleverd aan<br />
energiezuinig wonen, woningmarktonderzoek, starterswoningen en<br />
iDOP.<br />
38
Er was in <strong>2012</strong> voor beide verbindingen geen sprake van enige<br />
vordering of schuld jegens <strong>Wovesto</strong>.<br />
Holding Onze<br />
Huize BV<br />
<strong>Wovesto</strong><br />
Stichting Fonds Sociale<br />
Volkshuisvesting*<br />
Verbindingenstructuur per 31 december <strong>2012</strong><br />
* <strong>Wovesto</strong> verzorgt de administratie<br />
Gemeente<br />
39
Kengetallen <strong>2012</strong><br />
BDW Historische kostprijs<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008 2007<br />
Gegevens vastgoed<br />
- Woningen in exploitatie 1.337 1.355 1.366 1.361 1.321 1.305<br />
- Bedrijfspanden<br />
9 8 8 6 4 2<br />
- Garages en parkeerplaatsen 237 237 237 237 230 228<br />
- Woonwagens / standplaatsen 1 2 2 2 7 7<br />
Totaal verhuureenheden 1.584 1.602 1.613 1.606 1.562 1.542<br />
Veranderingen in woningbezit<br />
Aantal verkocht / herbestemd 18 12 7 10 9 9<br />
Aantal gekocht 0 1 0 3 1 1<br />
Aantal nieuwbouw 0 0 12 47 24 76<br />
Verhuur van woningen<br />
Aantal ingeschreven woningzoekenden 1.978 1.919 1.768 1.524 1.421 1.348<br />
Aantal mutaties 84 103 93 110 105 118<br />
Mutatiegraad in % 7,8% 7,6% 6,8% 8,1% 7,9% 9,0%<br />
Acceptatiegraad in % 71% 60% 73% 76% 73% 59%<br />
Huurderving in % 1,4% 0,89 0,58 0,75 0,45 0,19<br />
Huurachterstand zittende huurders in % 0,68 0,47 0,86 0,55 0,11 0,37<br />
Gemiddelde huurverhoging per 1-7 in % 2,3% 1,3% 1,2% 2,5% 1,6% 1,1%<br />
In duizenden euro’s<br />
Huren vergoedingen 7.987 7.902 7.752 7.248 6.895 6.271<br />
Huurderving 110 69 44 53 31 12<br />
Huurachterstand (huurdebiteuren) 80 56 88 47 19 23<br />
Kwaliteit per woning<br />
Reparatieonderhoud (gemiddeld) 98 123 108 102 101 96<br />
Mutatieonderhoud (gemiddeld) 1.103 1.017 769 743 787 692<br />
Prijs/kwaliteitsverhouding per<br />
woning<br />
Gemiddeld aantal WWS punten 152 151 151 151 150 150<br />
Gemiddelde huurprijs (in euro’s, per<br />
jaar)<br />
5.700 5.525 5.402 5.295 5.065 4.964<br />
BDW Historische kostprijs<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008 2007<br />
Financiële continuïteit<br />
Liquiditeit 0,64 0,52 0,21 0,22 0,61 0,91<br />
Solvabiliteit 35,6% 14,5% 14,9% 16,0% 13,0% 10,9%<br />
Rentabiliteit eigen vermogen** -1,1% -5,5% -0,5% 26,7% 16,9% 9,1%<br />
Rentabiliteit vreemd vermogen** 3,1% 3,4% 3,6% 4,0% 4,0% 4,0%<br />
Rentabiliteit totaal vermogen** 1,6% 2,1% 3,0% 7,6% 5,7% 4,6%<br />
** op basis van ultimo periode<br />
Balans en winst- en<br />
verliesrekening<br />
Eigen vermogen per vhe 31.100 8.959 8.773 8.622 8.188 8.160<br />
Financiële baten en lasten per vhe 1.817 1.714 1.799 1.791 1.728 1.574<br />
Financiële baten en lasten per vhe<br />
in % van huuropbrengst<br />
34,6% 35,7% 38,4% 40,8% 40,2% 39,6%<br />
In duizenden euro’s<br />
Totale opbrengsten 8.222 8.635 8.452 8.622 8.188 8.160<br />
Overige bedrijfslasten 1.034 1.254 1.192 1.193 1.174 889<br />
Onroerende zaken in exploitatie 99.192 78.290 77.829 78.046 69.973 64.700<br />
Financiële vaste activa 751 3.134 3.311 3.530 828 976<br />
Leningen (excl. kortlopend deel) 69.384 63.870 66.852 67.008 61.004 59.838<br />
Eigen vermogen 49.263 14.353 14.151 13.830 10.142 8.430<br />
Waarborgsommen 336 330 311 294 255 239<br />
Jaarresultaat -561 -791 -71 3.688 1.712 763<br />
Personeel<br />
Aantal medewerkers in dienst per<br />
31-12<br />
19 19 19 19 19 20<br />
Aantal formatieplaatsen (fte) 16,2 16,5 16,3 16,5 15,6 16,1<br />
Aantal formatieplaatsen per 1000<br />
vhe<br />
10,2 10,3 10,1 10,3 10,0 10,4<br />
40
Jaarrekening <strong>2012</strong><br />
Balans<br />
Balans per 31-12-<strong>2012</strong> (na resultaatbestemming)<br />
(x € 1.000)<br />
Activa Passiva<br />
Ref. <strong>2012</strong> 2011 Ref. <strong>2012</strong> 2011<br />
Vaste activa Eigen Vermogen<br />
Materiële vaste activa 9.1 Algemene bedrijfsreserve 9.7 49.263 44.707<br />
Sociaal vastgoed in exploitatie 99.192 99.589<br />
Sociaal vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie 8.047 2.195 Voorzieningen 9.8<br />
Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie 855 945 Voorziening onrendabele top nieuwbouw 0 834<br />
108.093 102.729 Voorziening latente belastingen 244 804<br />
Vastgoedbeleggingen 9.2 244 1.638<br />
Commercieel vastgoed in explotatie 12.902 11.343<br />
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden 10.279 9.670 Langlopende schulden 9.9<br />
23.181 21.013 Leningen kredietinstellingen 69.384 63.870<br />
Terugkoopverplichting woningen vov 10.494 9.754<br />
Financiële vaste activa 9.3 Waarborgsommen 336 330<br />
Te vorderen BWS subsidies 124 164 80.214 73.954<br />
Deelnemingen 49 48<br />
Latente belastingvordering 578 634<br />
751 846<br />
Kortlopende schulden 9.10<br />
Vlottende activa Schulden aan kredietinstellingen 7.276 8.068<br />
Schulden aan leveranciers 719 426<br />
Voorraden 9.4 Belastingen en premies sociale verzekeringen 295 185<br />
Voorraden 14 14 Overlopende passiva 227 277<br />
Vastgoed bestemd voor verkoop 751 0 8.517 8.956<br />
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor verkoop 1 0<br />
766 14<br />
Vorderingen 9.5<br />
Huurdebiteuren 80 56<br />
Overige debiteuren 13 14<br />
Belastingen en premies sociale verzekeringen 256 0<br />
Overlopende activa 149 287<br />
498 357<br />
Liquide middelen 9.6 4.950 4.296<br />
Totaal activa 138.239 129.255 Totaal passiva 138.239 129.255<br />
41
Winst- en verliesrekening<br />
Winst en Verliesrekening over <strong>2012</strong><br />
(x € 1.000)<br />
Ref. <strong>2012</strong> 2011<br />
Bedrijfsopbrengsten 10.1<br />
Huren 7.782 7.696<br />
Vergoedingen 204 206<br />
Verkoop onroerende zaken 78 218<br />
Overige bedrijfsopbrengsten 157 189<br />
Totaal bedrijfsopbrengsten 8.222 8.309<br />
Bedrijfslasten 10.2<br />
Afschrijvingen op materiële vaste activa 3.424 3.422<br />
Overige waardeveranderingen 293 1.246<br />
Lonen en salarissen 878 856<br />
Sociale lasten 85 84<br />
Pensioenlasten 166 165<br />
Lasten onderhoud 677 832<br />
Overige bedrijfslasten 1.034 1.254<br />
Totaal bedrijfslasten 6.556 7.859<br />
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille 10.3 119 -314<br />
Bedrijfsresultaat 1.784 136<br />
Financiële baten en lasten 10.4<br />
Rentebaten 93 122<br />
Rentelasten -2.785 -2.868<br />
Resultaat uit gewone bedrijfsuitvoering voor belastingen -907 -2.610<br />
Belastingen 10.5 -346 413<br />
Resultaat deelneming 1 0<br />
Jaarresultaat -561 -3.023<br />
42
Kasstroomoverzicht<br />
Kasstroomoverzicht <strong>2012</strong><br />
(indirecte methode, x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Kasstroom uit operationele activiteiten<br />
Bedrijfsresultaat<br />
Aanpassingen voor:<br />
1.784 2.341<br />
- Afschrijvingen -3.424 2.269<br />
- Mutatie herwaardering 5.117 993<br />
- Mutatie bedrijfswaarde -555 0<br />
- Mutatie voorzieningen -1.394 992<br />
- Mutatie verkoop onder voorwaarden -258 749<br />
-514 5.003<br />
Veranderingen in werkkapitaal<br />
Voorraden 0 1<br />
Voorraad koopwoningen nieuwbouw -751 0<br />
Onderhanden werk -1 0<br />
Vorderingen -141 79<br />
Kortlopende schulden -439 397<br />
Mutatie waarborgsommen 6 0<br />
-1.326 477<br />
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -54 7.821<br />
Ontvangen interest 93 122<br />
Betaalde interest -2.785 -2.868<br />
Winstbelasting -346 -386<br />
Niet gerealiseerde waardeveranderingen -119 0<br />
Kasstroom uit operationele activiteiten -3.210 4.689<br />
Kasstroom uit investeringsactiviteiten<br />
Investeringen in materiële vaste activa -8.498 -3.012<br />
Desinvesteringen in materiële vaste activa 517 241<br />
Desinvesteringen in financiële vaste activa 95 177<br />
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -7.885 -2.594<br />
Kasstroom uit financieringactiviteiten<br />
Ontvangsten uit langlopende schulden 11.750 4.019<br />
Aflossing langlopende schulden 0 -2.158<br />
Kasstroom uit financieringactiviteiten 11.750 1.861<br />
Toename geldmiddelen in <strong>2012</strong> 654 3.956<br />
43
Algemene grondslagen voor het opmaken van de<br />
jaarrekening<br />
Algemeen<br />
<strong>Wovesto</strong> is een vereniging met de status van “toegelaten instelling<br />
volkshuisvesting”. Zij heeft specifieke toelating in de regio Sint-Oedenrode en is<br />
werkzaam binnen de juridische wetgeving uit de Woningwet en het Besluit Beheer<br />
Sociale Huursector. De vestigingsplaats is Sint-Oedenrode. De activiteiten<br />
bestaan voornamelijk uit de exploitatie en ontwikkeling van sociale<br />
huurwoningen.<br />
Regelgeving<br />
De jaarverslaggeving door toegelaten instellingen volkshuisvesting dient te<br />
voldoen aan de eisen zoals deze zijn geformuleerd in het Besluit Beheer Sociale<br />
Huursector. In dit besluit wordt BW2 Titel 9 voorgeschreven behoudens enkele<br />
uitzonderingen van specifieke aard. Voor verslagjaren vanaf <strong>2012</strong> is door de Raad<br />
voor de <strong>Jaarverslag</strong>geving de herziene Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen<br />
Volkshuisvesting uitgegeven. In deze richtlijn zijn onder meer specifieke modellen<br />
voor de balans en de winst-en-verliesrekening opgenomen en zijn voor de sector<br />
specifieke presentatie, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften<br />
geformuleerd. <strong>Wovesto</strong> past deze herziene Richtlijn vanaf verslagjaar <strong>2012</strong> toe.<br />
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen<br />
van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de<br />
<strong>Jaarverslag</strong>geving, uitgegeven door de Raad voor de <strong>Jaarverslag</strong>geving.<br />
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de<br />
verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke<br />
waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de<br />
verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het<br />
kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen.<br />
Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Toelichtingen op posten<br />
in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht worden in de<br />
jaarrekening genummerd.<br />
Stelselwijziging<br />
Op 31 januari 2011 heeft de Raad voor de <strong>Jaarverslag</strong>geving (RJ) de herziene<br />
Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen Volkshuisvesting gepubliceerd. De Richtlijn<br />
gaat daarmee formeel in voor verslagjaren vanaf <strong>2012</strong>. De belangrijkste<br />
wijzigingen ten opzichte van de Richtlijn versie 2005 zijn:<br />
Het classificeren en kwalificeren van de onroerende zaken in exploitatie<br />
Het aanscherpen van het actuele waarde begrip voor het sociaal en<br />
commercieel vastgoed<br />
De methode van afschrijvingen<br />
De verwerking van opbrengsten van onroerende zaken verkocht onder<br />
voorwaarden (VOV)<br />
Het opnemen van aangepaste modellen voor de balans en winst- en<br />
verliesrekening<br />
De verwerking van de vennootschapsbelasting<br />
Het niet langer verplicht opnemen van een mutatie overzicht bedrijfswaarde<br />
in de toelichting<br />
Geen specifieke voorgeschreven verwerking van de gecombineerde<br />
bouwproducten<br />
Het is niet langer toegestaan de rentabiliteitswaarde correctie op de<br />
leningenportefeuille toe te passen<br />
Tot en met 2011 werd het sociaal en commercieel vastgoed in exploitatie<br />
gewaardeerd tegen vervaardigings- of verkrijgingsprijs danwel lagere<br />
realiseerbare waarde. Vanaf <strong>2012</strong> vindt waardering tegen actuele waarde plaats.<br />
Voor het sociaal vastgoed betreft dit actuele waarde gebaseerd op<br />
bedrijfswaarde, voor het commercieel vastgoed betreft dit marktwaarde in<br />
verhuurde staat, actuele waarde.<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft per 1 januari <strong>2012</strong> de stelselwijziging doorgevoerd maar de cijfers<br />
zijn met terugwerkende kracht herrekend per 01-01-2011. De waardering van de<br />
(on)roerende zaken in exploitatie vindt vanaf deze datum plaats op basis van het<br />
actuele waarde model. Voorheen werden deze activa opgenomen tegen<br />
vervaardigings- of verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen dan wel lagere<br />
bedrijfswaarde. Het gevolg van deze stelselwijziging kan als volgt worden<br />
samengevat (alle genoemde cijfers zijn per 1 januari 2011):<br />
Door de aanpassing van de waarderingsgrondslag van het Sociaal vastgoed<br />
in exploitatie (€ 100,9 miljoen) en het Commercieel vastgoed (€ 10,9<br />
miljoen) is de totale waarde van het vastgoed in exploitatie met € 34,1<br />
miljoen toegenomen;<br />
Door de aanpassing van de belastinglatentie is het de latentie met € 2,3<br />
miljoen afgenomen.<br />
De bovenstaande effecten resulteren in een rechtstreekse (buiten winst en<br />
verliesrekening om) toename van het eigen vermogen wegens de stelselwijziging<br />
met € 31,8 miljoen.<br />
44
Stand 01-01-2011 Stand 01-01-2011 Cumulatief effect<br />
Cumulatief effect 01-01-2011 vóór stelselwijziging ná stelselwijziging 1-1-2011<br />
Cumulatief effect 01-01-<strong>2012</strong> 30.354<br />
Waarvan resultaat effect 2011 -2.564<br />
Waarvan directe vermogensmutaties 2011 1.071<br />
Blijft cumulatief effect 01-01-2011 31.847<br />
Bestaande balansposten per 01-01-2011:<br />
Sociaal vastgoed in exploitatie 77.829 100.959 23.130<br />
Commercieel vastgoed in exploitatie 0 10.978 10.978<br />
Belastinglatentie 3.055 794 -2.261<br />
31.847<br />
Eigen Vermogen 14.151 45.998 31.847<br />
31.847<br />
Stand 01-01-<strong>2012</strong> Stand 01-01-<strong>2012</strong> Cumulatief effect<br />
Cumulatief effect 01-01-<strong>2012</strong> vóór stelselwijziging ná stelselwijziging 1-1-<strong>2012</strong><br />
Sociaal vastgoed in exploitatie 78.290 99.589 21.299<br />
Commercieel vastgoed in explotatie 0 11.343 11.343<br />
Belastinglatentie 2.922 634 -2.288<br />
30.354<br />
Eigen Vermogen 14.353 44.707 30.354<br />
30.354<br />
Baten/lasten 2011 Aanpassing resultaat<br />
Baten/lasten 2011 voor vergelijkings- 2011 voor vergelijkings-<br />
Resultaateffect 2011 volgens WVR 2011 doeleinden aangepast doeleinden<br />
Afschrijving materiële vaste activa (sociaal vastgoed als bedrijfsmiddel) 2.224 3.422 -1.198<br />
Overige waardeveranderingen sociaal vastgoed als bedrijfsmiddel 879 1.246 -367<br />
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen commercieel vastgoed 0 314 -314<br />
Verkoop onroerende zaken 544 218 -326<br />
Mutatie belastinglatentie 386 413 -27<br />
Boekverlies op desinvesteringen 0 331 -331<br />
-2.564<br />
In <strong>2012</strong> hebben zich naast de overgang naar de herziene RJ645 geen stelselwijzigingen voorgedaan.<br />
45
Vergelijkende cijfers over 2011<br />
De vergelijkende cijfers over het boekjaar 2011 zijn herberekend op basis van de<br />
nieuwe waarderingsgrondslagen.<br />
Presentatiewijziging<br />
In de herziene Richtlijn 645 zijn aangepaste modellen voor de balans en<br />
resultatenrekening voorgeschreven. In de balans zijn een aantal posten<br />
toegevoegd en voor de resultatenrekening is er naast een uitgebreider categoraal<br />
model tevens een functioneel model als optie voorgeschreven. <strong>Wovesto</strong> kiest voor<br />
het categorale model.<br />
Verwerking integrale belastingplicht vanaf 1 januari 2008<br />
Vanaf 1 januari 2008 is <strong>Wovesto</strong> integraal belastingplichtig geworden voor de<br />
vennootschapsbelasting. Corporaties zijn sindsdien verplicht over hun integrale<br />
activiteiten vennootschapsbelasting te betalen. Een en ander is vastgelegd in een<br />
vaststellingsovereenkomst (VSO). In deze VSO zijn specifieke bepalingen<br />
opgenomen met betrekking tot de waardering van posten op de fiscale<br />
openingsbalans en de wijze van resultaatneming. In <strong>2012</strong> is de VSO verlengd.<br />
Een actieve belastinglatentie moet worden gevormd in het geval de commerciële<br />
waardering lager is dan de fiscale waardering, een passieve latentie in het<br />
omgekeerde geval. De actieve latentie dient te worden gevormd tot het bedrag<br />
waarvan het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor<br />
verrekening.<br />
Begin 2009 zijn de fiscale waarderingsregels bekend geworden. In deze regels is<br />
opgenomen dat het woningbezit in exploitatie fiscaal overwegend wordt<br />
gewaardeerd tegen 70% van de WOZ waarde. Het fiscale vermogen ligt hiermee<br />
substantieel hoger dan het commerciële vermogen. Door de fiscale beperking van<br />
afschrijvingen over verhuurd onroerend goed en de lange levensduur van<br />
woningen is het niet te verwachten dat het fiscale voordeel uit hoofde van de<br />
fiscale hogere waardering de komende vijf jaren zal worden gerealiseerd. Om die<br />
reden is door de RJ aangegeven dat het opnemen van een actieve latentie<br />
achterwege kan blijven.<br />
Schattingen<br />
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de<br />
jaarrekening vormt de directie van <strong>Wovesto</strong> zich verschillende oordelen en maakt<br />
schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen<br />
bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste<br />
inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de<br />
bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende<br />
jaarrekeningposten.<br />
Consolidatiegrondslagen<br />
In de jaarrekening zijn alleen de financiële gegevens van <strong>Wovesto</strong> opgenomen<br />
per 31 december van het boekjaar. De groepsmaatschappij Holding Onze Huize<br />
B.V. is niet opgenomen in de cijfers, aangezien de B.V. geen activiteiten verricht<br />
en gezien de beperkte omvang.<br />
Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin<br />
beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend.<br />
Lijst van kapitaalbelangen<br />
Volledig geconsolideerde groepsmaatschappijen<br />
– geen<br />
Proportioneel geconsolideerde rechtspersonen en vennootschappen<br />
De proportioneel geconsolideerde maatschappijen betreffen:<br />
– geen<br />
Overige deelnemingen, gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde<br />
– Holding Onze Huize BV (100%)<br />
Overige verbindingen<br />
Verder heeft <strong>Wovesto</strong> de volgende verbinding met duurzame financiële en/of<br />
bestuurlijke banden door middel van respectievelijk het verstrekken van leningen<br />
en/of het hebben van zeggenschap op grond van contractuele bepalingen<br />
– Stichting Fonds Sociale Volkshuisvesting<br />
Salderen<br />
Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de<br />
jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover:<br />
– een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de<br />
post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen;<br />
en<br />
– het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten<br />
simultaan af te wikkelen.<br />
46
5. Grondslagen voor waardering van activa en passiva<br />
5.1 Verwerking verplichtingen<br />
In de jaarrekening worden naast juridisch afdwingbare verplichtingen tevens<br />
feitelijke verplichtingen verwerkt die kunnen worden gekwalificeerd als “intern<br />
geformaliseerd en extern gecommuniceerd”. Hiervan is sprake wanneer uitingen<br />
namens de corporatie zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige<br />
stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige herstructureringen en<br />
toekomstige nieuwbouwprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het<br />
besluitvormingsproces van de corporatie rondom projectontwikkeling en<br />
herstructurering. Van een feitelijke verplichting is sprake indien de formalisering<br />
van de definitieve ontwerp fase en afgeleid het aanvragen van de<br />
bouwvergunning heeft plaatsgevonden.<br />
5.2 Materiële vaste activa<br />
Sociaal vastgoed in exploitatie als bedrijfsmiddel<br />
Sociaal vastgoed omvat woningen in exploitatie met een huurprijs onder de<br />
huurtoeslaggrens, het maatschappelijk vastgoed en het overige sociale vastgoed. De<br />
huurtoeslaggrens is een algemeen huurprijsniveau dat jaarlijks per 1 juli door de<br />
Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wordt vastgesteld.<br />
Maatschappelijk vastgoed is bedrijfsonroerend goed dat is verhuurd aan<br />
maatschappelijke organisaties, waaronder zorg-, welzijn-, onderwijs en culturele<br />
instellingen en dienstverleners en tevens is vermeld op de bijlage zoals deze is<br />
opgenomen in de Beschikking van de Europese Commissie d.d. 15 december 2009<br />
aangaande de staatssteun voor toegelaten instellingen.<br />
Het beleid van <strong>Wovesto</strong> is er op gericht de sociale vastgoedportefeuille aan te houden<br />
voor de doelgroep van beleid. Slechts voor een deel van het sociale vastgoed vindt<br />
optimalisatie van het financiële rendement plaats. Daarmee kwalificeert <strong>Wovesto</strong> zich<br />
als vastgoed beheerder en is de bedrijfswaarde de basis voor de invulling van de<br />
actuele waarde als bedrijfsmiddel.<br />
Het sociaal vastgoed in exploitatie wordt gewaardeerd tegen de realiseerbare waarde<br />
gebaseerd op bedrijfswaarde.<br />
Deze wordt gevormd door de contante waarde van de kasstromen uit hoofde van<br />
toekomstige exploitatie-opbrengsten en toekomstige exploitatielasten over de<br />
geschatte resterende looptijd van de investering. De realiseerbare waarde wordt<br />
afhankelijk gesteld van de voorgenomen bestemming van complexen. De onroerende<br />
zaken kunnen voor langere of kortere termijn voor verhuur worden aangehouden.<br />
De lasten van onderhoud waaronder renovatie onderscheiden zich van activeerbare<br />
kosten door het feit dat er geen sprake is van een waarde verhoging van het actief. De<br />
lasten van onderhoud worden direct in het resultaat verantwoord.<br />
De kasstroomprognoses zijn gebaseerd op redelijke en onderbouwde<br />
veronderstellingen die de beste schatting van de directeur-bestuurder weergeven van<br />
de economische omstandigheden die van toepassing zullen zijn gedurende de<br />
resterende levensduur van het actief. De kasstromen zijn gebaseerd op de werkelijke<br />
bedrijfsvoering van <strong>Wovesto</strong>. De kosten van planmatig onderhoud worden gebaseerd<br />
op de in de meerjarenonderhoudsplanning onderkende cycli per component. Voor<br />
latere jaren wordt uitgegaan van de verwachte gemiddelde groeivoeten voor inflatie,<br />
huurstijging en rente alsmede genormeerde lastenniveaus.<br />
De verwachte opbrengstwaarde van woningen geoormerkt voor verkoop wordt<br />
gedefinieerd als de contante waarde van het bedrag dat kan worden verkregen bij<br />
vrijwillige verkoop binnen een verwachte termijn, onder aftrek van verkoopkosten<br />
die niet door de koper worden gedragen.<br />
Ter bepaling van dit bedrag worden taxaties uitgevoerd door onafhankelijke<br />
externe deskundigen of worden vergelijkbare onroerende zaken als referentie<br />
gehanteerd.<br />
Gegeven het feit dat verkopen hoofdzakelijk worden verricht in het kader van de<br />
financiering van onrendabele investeringen in nieuwbouw worden deze verkopen<br />
voor een periode van vijf jaar in de waardering betrokken. Daarmee wordt recht<br />
gedaan aan het voorwaardelijke karakter van de geoormerkte verkopen.<br />
Het woningbezit is opgedeeld naar kasstroomgenerende eenheden waarvoor per<br />
complex een daarop gericht beleid is bepaald. Bij de indeling naar complexen is<br />
bepalend de differentiatie in de vastgoedsturing van de corporatie ten aanzien<br />
van huur, onderhoud, bouwjaar en wijkgerichte aanpak. Verder zijn hierbij<br />
bepalende factoren: locatie, woningtype, doelgroep en prijsklasse. De indeling<br />
sluit derhalve aan op het strategische vastgoedbeleid van de corporatie.<br />
Waardevermeerderingen als gevolg van verschillen tussen de boekwaarde op<br />
basis van de bedrijfswaarde en de boekwaarde op basis van historische kosten<br />
(herwaardering) worden rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt. Voor zover<br />
de waardevermeerdering een terugname is van een waardevermindering van<br />
hetzelfde actief, die voorheen als last in de winst- en verliesrekening was<br />
verwerkt, wordt de waardevermeerdering in de winst- en verliesrekening<br />
verwerkt.<br />
Waardeverminderingen als gevolg van een herwaardering worden ten laste van<br />
het eigen vermogen verwerkt tot het bedrag dat met betrekking tot het<br />
betreffende actief als ongerealiseerde waardestijging in het eigen vermogen is<br />
opgenomen. Voor het meerdere wordt de waardevermindering in de winst- en<br />
verliesrekening verwerkt.<br />
47
Realisatie van de herwaardering door afschrijvingen wordt voor het verschil<br />
tussen de (hogere) afschrijving op basis van bedrijfswaarde en de afschrijving op<br />
basis van de historische kosten ten overgeboekt binnen het eigen vermogen.<br />
Positieve verschillen tussen de boekwaarde op basis van de bedrijfswaarde en de<br />
boekwaarde op basis van historische kosten worden conform RJ Richtlijn 645<br />
(herzien 2011) alinea 506 als ongerealiseerde waardestijging toegelicht bij het<br />
eigen vermogen.<br />
Materiële vaste activa in ontwikkeling<br />
Dit betreffen complexen in aanbouw die worden gewaardeerd tegen uitgaafprijzen<br />
onder aftrek van een bijzondere waardevermindering uit hoofde van te dekken<br />
stichtingskosten. Indien de bijzondere waardevermindering hoger is dan de<br />
waarde van de onroerende zaken in ontwikkeling, dan wordt de onroerende zaak<br />
op nihil gewaardeerd en wordt een voorziening aan de creditzijde van de balans<br />
opgenomen.<br />
Ingenomen grondposities (al dan niet met opstallen) worden aangeschaft met het<br />
oog op (her)ontwikkeling van huur- en verkoopprojecten. Aangezien er nog geen<br />
inzicht bestaat in aard, omvang en samenstelling van deze projecten, worden de<br />
posities gerubriceerd onder de post “Sociaal vastgoed in ontwikkeling bestemd<br />
voor eigen exploitatie”. De posities worden gewaardeerd tegen historische<br />
kostprijs en bijkomende kosten of lagere realiseerbare waarde. Tijdelijke<br />
exploitatiekasstromen uit de opstallen worden in het resultaat verantwoord.<br />
Afschrijving vindt eerst plaats nadat de betreffende complexen in exploitatie zijn<br />
genomen.<br />
Materiële vaste activa ten dienste van de exploitatie<br />
De onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie worden gewaardeerd<br />
tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder<br />
aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur<br />
en bijzondere waardeverminderingen.<br />
Jaarlijks wordt beoordeeld of er sprake is van een bijzondere<br />
waardevermindering.<br />
5.3 Vastgoedbeleggingen<br />
Commercieel vastgoed in exploitatie<br />
Het commercieel vastgoed in exploitatie omvat woningen in exploitatie met een<br />
huurprijs boven de<br />
huurtoeslaggrens, het bedrijfsmatig vastgoed (niet zijnde maatschappelijk<br />
vastgoed) en het overige commerciële vastgoed.<br />
Commercieel vastgoed in exploitatie wordt gewaardeerd tegen de actuele waarde.<br />
De invulling van deze actuele waarde, zijnde marktwaarde in verhuurde staat,<br />
wordt onder meer gebaseerd op beschikbare marktgegevens en samengesteld<br />
door externe taxateurs. Jaarlijks wordt 33 1/3% van het bezit getaxeerd door een<br />
externe taxateur hetgeen betekent dat elk bezit minimaal eens per drie jaren<br />
getaxeerd wordt.<br />
Het commercieel vastgoed in exploitatie is opgedeeld naar kasstroomgenerende<br />
eenheden waarvoor per complex een daarop gericht beleid is bepaald. Bij de<br />
indeling naar complexen is bepalend de differentiatie in de vastgoedsturing van<br />
de corporatie ten aanzien van huur, onderhoud, bouwjaar en wijkgerichte aanpak.<br />
Verder zijn hierbij bepalende factoren: lokatie, woningtype, doelgroep en<br />
prijsklasse. De indeling sluit derhalve aan op het strategische vastgoedbeleid van<br />
de corporatie.<br />
Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde worden<br />
verantwoord in de winst- en verliesrekening. Het verschil tussen de boekwaarde<br />
van voor en na de herwaardering wordt als ongerealiseerde waardestijging<br />
toegelicht bij het eigen vermogen. Per 1 januari <strong>2012</strong> betreft dit het verschil<br />
tussen de reële waarde en de boekwaarde op basis van de historische kosten. Per<br />
31 december <strong>2012</strong> betreft dit het verschil tussen de reële waarde per die datum<br />
en de - gefixeerde - boekwaarde per 1 januari <strong>2012</strong> op basis van de historische<br />
kosten.<br />
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden<br />
Voor onroerende zaken in exploitatie gekwalificeerd als bedrijfsmiddel, die in het<br />
kader van een regeling Verkoop onder Voorwaarden (VOV) door de corporatie zijn<br />
overgedragen aan derden waarbij de regeling kwalificeert als<br />
financieringstransactie, eindigt het eigen gebruik en vindt herclassificatie plaats<br />
als vastgoedbelegging. De vastgoedbelegging wordt op dat moment gewaardeerd<br />
op basis van het actuele waardemodel, zijnde de met de koper overeengekomen<br />
reële waarde onder aftrek van de contractuele korting. Het verschil tussen de<br />
boekwaarde van het sociaal vastgoed in exploitatie gewaardeerd volgens RJ 212<br />
en de met de koper overeengekomen reële waarde onder aftrek van de<br />
contractuele korting wordt op dat moment rechtstreeks in het eigen vermogen<br />
verwerkt en toegelicht bij het eigen vermogen als ongerealiseerde waardestijging.<br />
48
Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen de marktwaarde na aftrek<br />
van de in het VOV-contract overeengekomen korting.<br />
De regeling kwalificeert als een financieringstransactie indien niet alle belangrijke<br />
economische voor- en nadelen zijn overgedragen. Dit is in het kader van een<br />
regeling VOV doorgaans het geval indien sprake is van een terugkoopplicht dan<br />
wel een terugkooprecht tegen een significant lagere terugkoopprijs dan de reële<br />
waarde op terugkoopmoment.<br />
Voor de in de regeling overeengekomen overdrachtswaarde heeft de corporatie<br />
een terugkooprecht, die jaarlijks wordt gewaardeerd op de bij overdracht<br />
ontstane terugkooprecht, rekening houdend met de contractvoorwaarden inzake<br />
terugkoop waaronder de deling van de jaarlijkse waardeontwikkeling van de<br />
woning in het economisch verkeer. Het terugkooprecht wordt aan de creditzijde<br />
van de balans opgenomen en is tegen de nominale waarde gewaardeerd<br />
aangezien inschatting van het tijdstip waarop terugkoop in de toekomst zal<br />
plaatsvinden, mede gelet op de onbeperkte terugkooptermijn, niet goed mogelijk<br />
is. Indien de verwachting bestaat dat de terugkoop binnen één jaar zal<br />
plaatsvinden wordt de verplichting onder de kortlopende schulden verantwoord.<br />
De waardeveranderingen ter zake van de woningen verkocht onder voorwaarden<br />
(na herclassificatie) en die ter zake de terugkooprechten worden in het resultaat<br />
verantwoord onder de post Overige waardeveranderingen vastgoedbeleggingen.<br />
5.4 Financiële vaste activa<br />
Te vorderen BWS-subsidies<br />
Dit betreft de nog te ontvangen subsidies voor de in exploitatie zijnde materiële<br />
vaste activa welke gebouwd zijn onder de toepassing van de regeling Besluit<br />
Woninggebonden Subsidies.<br />
De vordering is opgenomen tegen de contante waarde van de uit hoofde van de<br />
BWS toegezegde bedragen (subsidiebeschikkingen inzake de voorgecalculeerde<br />
jaarlijkse exploitatietekorten) en wordt jaarlijks verminderd met de door de<br />
budgetbeherende instanties beschikbaar gestelde bijdragen. De<br />
uitbetalingsperiode is afhankelijk gesteld van de disconteringsvoet en beloopt<br />
vanaf de vaststelling van de subsidie maximaal 30 jaar. De uitbetaling loopt niet<br />
synchroon met de voorgecalculeerde jaarlijkse exploitatietekorten.<br />
De te vorderen subsidies zijn op het moment waarop de aanspraak is ontstaan<br />
voor het volledige bedrag opgenomen, onder aftrek van de jaarlijks ontvangen<br />
termijnen en verhoogd met rente over het jaarlijks resterend saldo tegen het<br />
subsidierendement.<br />
Deelnemingen<br />
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en andere deelnemingen (nietgroepsmaatschappijen)<br />
waarin zij invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke<br />
en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd.<br />
Overeenkomstig deze methode, worden genoemde deelnemingen in de balans<br />
opgenomen tegen het aandeel van <strong>Wovesto</strong> in de nettovermogenswaarde<br />
vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het<br />
moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze<br />
jaarrekening. In de winst- en verliesrekening wordt het aandeel van <strong>Wovesto</strong> in<br />
het resultaat van de deelnemingen opgenomen.<br />
Indien en voor zover <strong>Wovesto</strong> niet zonder beperking uitkering van de positieve<br />
resultaten aan haar kan bewerkstelligen, worden de resultaten in een wettelijke<br />
reserve opgenomen. Haar aandeel in de rechtstreekse<br />
vermogensvermeerderingen en -verminderingen van de deelnemingen wordt ook<br />
in de wettelijke reserve opgenomen met uitzondering van herwaarderingen van<br />
activa die als ongerealiseerde waardestijging in het eigen vermogen worden<br />
verwerkt.<br />
Indien de waarde van de deelneming gewaardeerd volgens de<br />
vermogensmutatiemethode nihil is geworden, wordt deze methode niet langer<br />
toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil<br />
gewaardeerd. Bij de afwaardering worden andere langlopende belangen in de<br />
deelneming die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de nettoinvestering,<br />
ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of ten dele voor de<br />
schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke<br />
verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te<br />
stellen, wordt een voorziening opgenomen.<br />
Een vervolgens verkregen aandeel in de winst van de deelneming wordt pas weer<br />
verwerkt indien en voor zover het cumulatief niet-verwerkte aandeel in het verlies<br />
is ingelopen.<br />
Latente belastingvordering<br />
Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen<br />
tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds<br />
en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De<br />
berekening van de latente belastingvorderingen geschiedt tegen de<br />
belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de<br />
tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn<br />
vastgesteld. Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen<br />
49
en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover<br />
het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee<br />
verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen<br />
worden benut.<br />
Latente belastingvorderingen zijn opgenomen onder de financiële vaste activa.<br />
5.5 Vlottende activa<br />
Voorraden<br />
De voorraden worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen, onder aftrek van<br />
eventuele verliesvoorzieningen.<br />
Voorraad koopwoningen nieuwbouw<br />
Dit betreft opgeleverde nieuwbouwwoningen. De waardering van de opgeleverde<br />
nieuwbouwwoningen is tegen vervaardigingsprijs en daaraan toegerekende<br />
directe kosten dan wel lagere opbrengstwaarde. De waardering van de<br />
teruggekochte woningen met een terugkoopplicht is tegen de terugkoopprijs,<br />
zijnde de verkrijgingsprijs voor de waardering als voorraad, dan wel lagere<br />
opbrengstwaarde.<br />
De lagere opbrengstwaarde is de verwachte verkoopprijs en wordt bepaald op<br />
basis van taxaties dan wel recente verkooptransacties van referentiewoningen<br />
onder aftrek van kosten voor verkoop.<br />
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor verkoop<br />
Dit betreft vastgoed in aanbouw voor verkoop dat nog niet verkocht is<br />
(onderhanden werk). De waardering is tegen vervaardigingsprijs en daaraan<br />
toegerekende directe kosten dan wel lagere opbrengstwaarde. De lagere<br />
opbrengstwaarde is gebaseerd op de verwachte verkoopprijs onder aftrek van<br />
nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.<br />
Onder de post voorraden zijn verder grondposities zonder concrete<br />
bouwbestemming opgenomen, waarvan besloten is tot afstoting. De waardering<br />
is tegen verkrijgingsprijs en daaraan toegerekende directe kosten dan wel lagere<br />
opbrengstwaarde.<br />
Onderhanden projecten<br />
Onderhanden projecten in opdracht van derden (hierna: onderhanden projecten)<br />
worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de<br />
toegerekende winst en verminderd met verwachte verliezen en gedeclareerde<br />
termijnen. Het nettobedrag per onderhanden project wordt verwerkt als actief of<br />
als schuld, indien het saldo van het onderhanden project een debet-<br />
respectievelijk creditstand vertoont.<br />
De projectopbrengsten en -kosten uit hoofde van het onderhanden project<br />
worden als opbrengsten en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van<br />
de verrichte prestatie per balansdatum verwerkt, indien het resultaat van een<br />
onderhanden project op betrouwbare wijze kan worden ingeschat (“percentage of<br />
completion”- methode).<br />
Als het resultaat van een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan<br />
worden ingeschat, worden de opbrengsten alleen verwerkt in de winst- en<br />
verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk<br />
kan worden verhaald en worden de projectkosten in de winst- en verliesrekening<br />
verwerkt in de periode waarin ze zijn gemaakt (“percentage of completion with<br />
zero profit”-methode).<br />
Als er geen onzekerheden meer bestaan ten aanzien van het op betrouwbare<br />
wijze kunnen inschatten van het resultaat van een onderhanden project, worden<br />
de cumulatieve projectopbrengsten verwerkt in de winst- en verliesrekening op<br />
basis van de mate van verrichte prestaties op het moment van het niet meer<br />
bestaan van onzekerheden.<br />
Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten<br />
zullen overschrijden, worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en<br />
verliesrekening verwerkt.<br />
De projectkosten bestaan uit de directe projectkosten, de opslag voor kosten die<br />
toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan<br />
het project gebaseerd op het normale niveau van projectactiviteiten, en andere<br />
kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend,<br />
exclusief de rente op het vreemd vermogen.<br />
Uitgaven die verband houden met projectkosten die na de balansdatum tot te<br />
verrichten prestaties leiden, zijn als voorraden (onderhanden werk of<br />
vooruitbetalingen op voorraden) of als overlopende activa verwerkt indien het<br />
waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten.<br />
Vorderingen<br />
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde en<br />
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan<br />
de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen<br />
50
voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis<br />
van individuele beoordeling van de vorderingen.<br />
Liquide middelen<br />
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter<br />
dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder<br />
schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden<br />
gewaardeerd tegen de nominale waarde.<br />
5.6 Classificatie eigen vermogen en vreemd vermogen<br />
Een financieel instrument of de afzonderlijke componenten van het instrument worden<br />
in de jaarrekening geclassificeerd overeenkomstig de juridische realiteit. Rente,<br />
dividenden, baten en lasten met betrekking tot een (deel van een) financieel<br />
instrument worden in de jaarrekening opgenomen afhankelijk van de classificatie van<br />
het financieel instrument als financiële verplichting respectievelijk als eigenvermogensinstrument.<br />
5.7 Voorzieningen<br />
Algemeen<br />
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke<br />
verplichtingen en verliezen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk<br />
is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de hoogte<br />
redelijkerwijs kan worden geschat. Voorzieningen worden tegen nominale waarde<br />
opgenomen.<br />
Voorziening onrendabele top nieuwbouw<br />
Verwachte verliezen als gevolg van onrendabele investeringen nieuwbouw en<br />
renovatie worden als bijzondere waardeverandering in mindering gebracht op de<br />
boekwaarde van het complex waartoe de investeringen gaan behoren. Indien en<br />
voor zover de verwachte verliezen de boekwaarde van het betreffende complex<br />
overtreffen wordt voor dit meerdere een voorziening gevormd. Onder verwachte<br />
verliezen wordt in dit verband verstaan de netto contante waarde van alle<br />
investeringsuitgaven minus aan deze investering toe te rekenen ontvangsten.<br />
Voorziening latente belastingen<br />
Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor<br />
tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale<br />
voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd<br />
worden anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -<br />
verplichtingen geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het<br />
verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor<br />
zover deze al bij wet zijn vastgesteld.<br />
Latente belastingvorderingen zijn opgenomen onder de financiële vaste activa,<br />
latente belastingverplichtingen zijn opgenomen onder de voorzieningen en<br />
worden gewaardeerd tegen nominale waarde.<br />
5.8 Langlopende schulden<br />
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële<br />
waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de<br />
schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden<br />
worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde<br />
het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van<br />
transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke<br />
aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd<br />
van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.<br />
De aflossingsverplichting voor het komend jaar van de langlopende schulden is<br />
opgenomen onder<br />
de kortlopende schulden.<br />
In het kader van de verkoop van woningen onder voorwaarden heeft de<br />
corporatie een terugkoopverplichting die mede afhankelijk is van de ontwikkeling<br />
van de waarde van de woningen in het economisch verkeer. De<br />
terugkoopverplichting wordt jaarlijks gewaardeerd. Indien de verwachting bestaat<br />
dat de terugkoop binnen één jaar zal plaatsvinden is de verplichting onder de<br />
kortlopende schulden verantwoord.<br />
51
6. Grondslagen voor bepaling van het resultaat<br />
6.1 Resultaatbepaling<br />
Algemeen<br />
Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de<br />
geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten<br />
op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd;<br />
verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.<br />
Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke<br />
rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn<br />
overgedragen aan de koper.<br />
Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde<br />
prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in<br />
verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.<br />
Projectopbrengsten en projectkosten<br />
Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan<br />
worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als<br />
netto-omzet en kosten in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte<br />
prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de<br />
PoC-methode).<br />
De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de<br />
balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale<br />
projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden<br />
ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst-enverliesrekening<br />
tot het bedrag van de gemaakte projectkosten, dat waarschijnlijk<br />
kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst-enverliesrekening<br />
in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op<br />
betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats<br />
volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum.<br />
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en<br />
projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen<br />
opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en<br />
vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden<br />
gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de<br />
direct op het project betrekking hebbende kosten, die kosten die in het algemeen<br />
aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan<br />
het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen<br />
worden toegerekend.<br />
Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale<br />
projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen<br />
onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt<br />
in de kostprijs van de omzet. De voorziening voor het verlies maakt onderdeel uit<br />
van de post onderhanden projecten.<br />
6.2 Bedrijfsopbrengsten<br />
Huren<br />
Opbrengsten uit de levering van (huur)diensten worden verantwoord naar rato<br />
van de geleverde prestaties. De huuropbrengsten zijn het resultaat van het<br />
gevoerde huurprijsbeleid van de groep, rekening houdend met de door het Rijk<br />
bepaalde kaders (zoals maximale huurverhoging, maximaal redelijke huur en<br />
maximale huursomstijging) en onder aftrek van huurderving wegens leegstand en<br />
oninbaarheid.<br />
Vergoedingen<br />
Dit betreffen ontvangen bedragen van huurders en bewoners ter dekking van te<br />
maken en gemaakte servicekosten. Jaarlijks vindt verrekening plaats op basis<br />
van de daadwerkelijke bestedingen. De kosten worden verantwoord onder de<br />
overige bedrijfslasten.<br />
Verkoop onroerende zaken<br />
De post verkoop onroerende zaken betreft het saldo van de behaalde<br />
verkoopopbrengst minus de boekwaarde van het bestaand bezit. Winsten worden<br />
verantwoord op het moment van levering (passeren transportakte).<br />
Gerealiseerde opbrengst verkopen<br />
De post gerealiseerde opbrengst verkopen betreft het saldo van de behaalde<br />
verkoopopbrengst minus de vervaardigingsprijs uit nieuwbouwprojecten. Winsten<br />
worden verantwoord op het moment van levering (passeren transportakte).<br />
Eventuele verliezen op nieuwbouw koopprojecten worden verantwoord zodra deze<br />
voorzienbaar zijn.<br />
De opbrengst uit woningen verkocht onder voorwaarden wordt niet verantwoord<br />
als verkoopopbrengst daar de belangrijkste economische rechten niet zijn<br />
overgedragen aan de koper. De gegarandeerde terugkoopverplichting wordt<br />
opgenomen onder de post langlopende schulden, terugkoopverplichting VOV<br />
52
woningen en wordt jaarlijks met inachtname van de contractvoorwaarden<br />
gewaardeerd.<br />
Overige bedrijfsopbrengsten<br />
De overige bedrijfsopbrengsten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop<br />
zij betrekking hebben. Onder deze post zijn de niet onder bovenstaande posten<br />
opgenomen bedrijfsopbrengsten verantwoord.<br />
6.3 Bedrijfslasten<br />
Afschrijvingen op materiële vaste activa<br />
De afschrijvingen op (im)materiële vaste activa en onroerende en roerende zaken<br />
ten dienste van de exploitatie worden gebaseerd op de verkrijgings- of<br />
vervaardigingsprijs. De afschrijvingen op het sociaal vastgoed in exploitatie<br />
worden gebaseerd op de bedrijfswaarde aan het begin van het boekjaar.<br />
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de<br />
verwachte gebruiksduur (is doorgaans de geschatte economische levensduur).<br />
Met een mogelijke restwaarde van de opstallen wordt geen rekening gehouden<br />
aangezien wordt uitgegaan van sloop aan het einde van de economische<br />
levensduur, tenzij bij sociaal vastgoed in exploitatie de woningen binnen vijf jaar<br />
worden verkocht in welk geval de afschrijving wordt gestopt gelet op de hogere<br />
restwaarde door verkoop dan de boekwaarde.<br />
Overige waardeveranderingen<br />
De overige waardeveranderingen worden gebaseerd op de waardering van de<br />
betreffende activaposten. De onder deze post verantwoorde bedragen hebben<br />
betrekking op een afboeking dan wel terugneming van een bijzondere<br />
waardevermindering. Deze bijzondere waardevermindering ontstaat door een<br />
jaarlijkse toets van de reële waarde ten opzichte van de waarde gebaseerd op<br />
boekwaarde.<br />
Lonen en salarissen<br />
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden<br />
verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan<br />
werknemers.<br />
Pensioenlasten<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft de pensioenregeling voor medewerkers ondergebracht bij Stichting<br />
Pensioenfonds voor Woningcorporaties SPW. De hoofdregeling betreft een<br />
toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds. Hierbij is een<br />
pensioen toegezegd aan het personeel op de pensioengerechtigde leeftijd,<br />
afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd-pensioenregeling<br />
is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling.<br />
Voor de pensioenregelingen betaalt <strong>Wovesto</strong> op verplichte basis premies aan het<br />
pensioenfonds. Behalve de betaling van premies heeft <strong>Wovesto</strong> geen verdere<br />
verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. <strong>Wovesto</strong> heeft in geval<br />
van een tekort bij het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende<br />
bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De premies worden<br />
verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn.<br />
Lasten onderhoud<br />
Onder deze post worden alle direct aan het verslagjaar toe te rekenen kosten van<br />
onderhoud verantwoord. Van toerekenbaarheid is sprake als de daadwerkelijke<br />
werkzaamheden in het verslagjaar hebben plaatsgevonden. Reeds aangegane<br />
verplichtingen waarvan de werkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd op<br />
balansdatum worden verwerkt onder de niet uit de balans blijkende<br />
verplichtingen.<br />
Het klachten- en mutatieonderhoud wordt onderscheiden in kosten van derden en<br />
eigen dienst, alsmede de kosten van het materiaalverbruik. In de winst- en<br />
verliesrekening zijn de kosten van de eigen dienst opgenomen bij de kostensoort<br />
salarissen en sociale lasten. De lasten van onderhoud onderscheiden zich van<br />
activeerbare kosten door het feit dat er geen sprake is van een waardeverhoging<br />
van het actief.<br />
Overige bedrijfslasten<br />
De overige bedrijfslasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij<br />
betrekking hebben. Onder deze post zijn de niet onder bovenstaande posten<br />
opgenomen bedrijfslasten verantwoord.<br />
6.4 Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedbeleggingen<br />
Hieronder worden de jaarlijkse waardeveranderingen opgenomen van het tegen<br />
reële waarde (marktwaarde) gewaardeerde commercieel vastgoed in exploitatie<br />
en de woningen verkocht onder voorwaarden. Verder worden hieronder eventuele<br />
afwaarderingsverliezen verantwoord voor in het boekjaar aangegane juridische en<br />
feitelijke investeringsverplichtingen inzake commercieel vastgoed in ontwikkeling<br />
bestemd voor eigen exploitatie. De jaarlijkse waardeveranderingen van de<br />
vastgoedbeleggingen wordt voor het ongerealiseerde deel bij het eigen vermogen<br />
toegelicht.<br />
53
6.5 Financiële baten en lasten<br />
Rentebaten en rentelasten<br />
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend<br />
met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de<br />
verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde<br />
transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening<br />
van de effectieve rente worden meegenomen.<br />
6.6 Belastingen<br />
De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor<br />
belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare<br />
fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet<br />
opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen<br />
en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met<br />
wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente<br />
belastingschulden. Deze last is in de resultatenrekening opgenomen.<br />
7. Belangrijke inschattingen ten aanzien van waardering en<br />
resultaatbepaling<br />
De jaarrekening wordt overeenkomstig BW2 Titel 9 opgesteld. Het management<br />
dient daartoe bepaalde veronderstellingen en schattingen te maken die van<br />
invloed zijn op de waardering van activa en verplichtingen, op de<br />
resultaatbepaling en de rapportage van voorwaardelijke activa en verplichtingen.<br />
Materiële vaste activa, realiseerbare waarde<br />
Het sociaal vastgoed in exploitatie wordt gewaardeerd tegen de realiseerbare waarde<br />
gebaseerd op bedrijfswaarde. Deze wordt gevormd door de contante waarde van de<br />
kasstromen uit hoofde van toekomstige exploitatie-opbrengsten en toekomstige<br />
exploitatielasten over de geschatte resterende looptijd van de investering. De<br />
realiseerbare waarde wordt afhankelijk gesteld van de voorgenomen bestemming van<br />
complexen. De onroerende zaken kunnen voor langere of kortere termijn voor verhuur<br />
worden aangehouden.<br />
De uitgangspunten van de realiseerbare waarde zijn deels afhankelijk van de interne<br />
beleidsvoornemens van <strong>Wovesto</strong>. Deze beleidsvoornemens komen ondermeer tot<br />
uitdrukking in het portfolio management waarbij eigen keuzes worden gemaakt ten<br />
aanzien van verhuur of verkoop, levensduur, kwaliteits- en huurniveaus. Voor zover<br />
mogelijk hanteert <strong>Wovesto</strong> binnen de sector gangbare uitgangspunten.<br />
Timing en verwerking onrendabele investeringen nieuwbouw en herstructurering<br />
In de jaarrekening worden naast juridisch afdwingbare verplichtingen tevens<br />
feitelijke verplichtingen verwerkt die kunnen worden gekwalificeerd als “intern<br />
geformaliseerd en extern gecommuniceerd”. Hiervan is sprake wanneer uitingen<br />
namens de corporatie zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige<br />
stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige herstructureringen en<br />
toekomstige nieuwbouwprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het<br />
besluitvormingsproces van de corporatie rondom projectontwikkeling en<br />
herstructurering. Van een feitelijke verplichting is sprake indien de formalisering<br />
van de definitieve ontwerp fase en afgeleid het aanvragen van de<br />
bouwvergunning heeft plaatsgevonden.<br />
De aannames gedaan bij de financiële impact van bovengenoemde feitelijke<br />
verplichtingen kunnen afwijken bij daadwerkelijke realisatie van de projecten.<br />
Planvorming kan ondermeer wijzigingen in de tijd ondergaan door bewegingen in<br />
het prijsniveau van leveranciers, wettelijke procedures en aanpassingen in de<br />
voorgenomen bouwproductie.<br />
54
Verwerking fiscaliteit<br />
Ten aanzien van de acute belastinglast en belastinglatenties in de jaarrekening<br />
heeft <strong>Wovesto</strong> een aantal standpunten ingenomen die eerst bij beoordeling van<br />
de aangifte over de verslagjaren door de fiscus zullen worden getoetst. De<br />
belangrijkste standpunten betreffen:<br />
Het onderscheid tussen onderhoudskosten en investeringen;<br />
Het vormen van een herinvesteringsreserve;<br />
Dientengevolge kan de fiscale last over 2011 en <strong>2012</strong> nog wijzigingen ondergaan<br />
en belastinglatenties een andere waarde kennen.<br />
8. Grondslagen bij het opstellen van het kasstroomoverzicht<br />
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze<br />
methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en<br />
verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het<br />
verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en<br />
verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als<br />
behorende tot de operationele activiteiten.<br />
De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit de liquide middelen<br />
onder aftrek van bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid<br />
gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.<br />
De kasstromen uit hoofde van de financiering zijn gesplitst in kasstromen met<br />
betrekking tot mutaties in de hoofdsom (opgenomen onder<br />
financieringsactiviteiten) en betaalde interest (opgenomen onder operationele<br />
activiteiten). De investeringen in materiële vaste activa worden opgenomen onder<br />
aftrek van de onder overige schulden voorkomende verplichtingen.<br />
Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en<br />
winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele<br />
activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit<br />
financieringsactiviteiten.<br />
55
9. Toelichting op de balans per 31 december <strong>2012</strong><br />
9.1 Materiële vaste activa<br />
De stelselwijziging is in de navolgende schema’s samengevat:<br />
MVA staat sociaal vastgoed in exploitatie BDW BDW<br />
(x € 1.000) <strong>2012</strong> 2011<br />
Woningen en woongebouwen<br />
Stand per 01 januari 99.589 77.829<br />
Overgang naar commercieel vastgoed 0 -4.237<br />
Effect stelselwijziging 0 27.366<br />
Totaal 99.589 100.959<br />
Investeringen<br />
Investeringen 707 2.234<br />
Desinvestering verkopen -378 -898<br />
Overboekingen VOV -921<br />
Overboeking naar commercieel vastgoed -589 -139<br />
Afschrijving -3.323 -3.323<br />
Waardeverandering 801 176<br />
Herwaardering 3.307 581<br />
Stand per 31 december 99.192 99.589<br />
MVA staat commercieel vastgoed in exploitatie Actuele waarde Actuele waarde<br />
(x € 1.000) <strong>2012</strong> 2011<br />
Woningen en woongebouwen<br />
Stand per 01 januari 11.343 0<br />
Overgang naar commercieel vastgoed 0 4.237<br />
Effect stelselwijziging 0 6.742<br />
Totaal 11.343 10.978<br />
Investeringen<br />
Investeringen 0 0<br />
Desinvestering verkopen 0 0<br />
Overboeking van sociaal vastgoed 589 139<br />
Afschrijving 0 0<br />
Waardeverandering 250 -264<br />
Herwaardering 720 490<br />
Stand per 31 december 12.902 11.343<br />
De mutaties in het verslagjaar in de materiële vaste activa zijn in het navolgende<br />
schema’s samengevat:<br />
Toelichting Materiële vaste activa<br />
(x € 1.000)<br />
Bedrijfswaarde<br />
Sociaal<br />
vastgoed in<br />
Saldo per 01-01-<strong>2012</strong><br />
exploitatie<br />
Actuele waarde 99.589<br />
Boekwaarde per 01-01-<strong>2012</strong> 99.589<br />
Mutaties <strong>2012</strong><br />
Investeringen 707<br />
Desinvesteringen -378<br />
Overboekingen VOV -921<br />
Overboekingen naar commercieel vastgoed -589<br />
Afschrijvingen -3.323<br />
Waardeveranderingen bezit 801<br />
Herwaardering 3.307<br />
Saldo per 31-12-<strong>2012</strong><br />
Actuele waarde 98.996<br />
Cum. Overboeking naar commercieel vastgoed -589<br />
Afschrijvingen -3.323<br />
Cum. corr. bedrijfswaarde verand. 801<br />
Mutatie herwaardering 3.307<br />
Boekwaarde per 31-12-<strong>2012</strong> 99.192<br />
In <strong>2012</strong> is één groot onderhoudsproject opgeleverd. In bovenstaand overzicht<br />
zijn de kosten van dit project, via de overboekingsregel, opgenomen onder de<br />
onroerende en roerende zaken in exploitatie.<br />
De activa zijn verzekerd tegen herbouwwaarde voor een vast bedrag per woning.<br />
Het onroerend goed is in belangrijke mate gefinancierd met<br />
kapitaalmarktleningen onder WSW-borging. Zonder toestemming van het WSW is<br />
het de corporatie niet toegestaan om de woningen die met door het WSW<br />
geborgde leningen zijn gefinancierd te bezwaren met een beperkt recht (recht<br />
van pand/hypotheek, recht van opstal, recht van erfpacht, recht van<br />
vruchtgebruik) of de verplichting aan te gaan om deze woningen met een<br />
zekerheidsrecht te bezwaren (positieve hypotheekverklaring). Als gevolg hiervan<br />
zijn de woningen die met geborgde leningen zijn gefinancierd, niet met<br />
hypothecaire zekerheden bezwaard. Daarnaast heeft het WSW recht van eerste<br />
hypotheek op de woningen van de corporatie betreffende de door het WSW<br />
56
geborgde financiering. Voor de door het WSW verstrekte borgstelling heeft de<br />
corporatie een obligoverplichting gebaseerd op de omvang van de door het WSW<br />
geborgde leningen. Deze obligoverplichting is in de toelichting op de<br />
geconsolideerde balans vermeld onder de “Niet uit de balans blijkende<br />
informatie”.<br />
De WOZ waarde bedraagt € 272 mln. (2011: € 281 mln.)<br />
De boekwaarde van het sociale vastgoed in exploitatie gebaseerd op<br />
bedrijfswaarde bedraagt per 31-12-<strong>2012</strong> € 99,1 miljoen. De totale som van de<br />
herwaarderingen sociaal vastgoed in exploitatie bedraagt per balansdatum € 35,9<br />
miljoen.<br />
Ten opzichte van voorgaand verslagjaar heeft van de herwaardering een<br />
realisatie van € 3,3 miljoen plaatsgevonden. Voor de toelichting op deze mutatie<br />
wordt verwezen naar de toelichting op de afschrijvingen opgenomen in de winsten-verliesrekening.<br />
De afschrijvingstermijnen wordt bepaald door de<br />
restantlevensduur per complex.<br />
57
Specificatie bedrijfswaarde<br />
Specificatie mutatie bedrijfswaardeberekening<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong><br />
Netto huur 130.060<br />
Onderhoud en algemene kosten -51.340<br />
Restwaarde grond 11.686<br />
NCW verkoop woningen binnen 5 jaar 8.786<br />
Totaal 99.192<br />
Bij de bedrijfswaardeberekening gelden de volgende uitgangspunten:<br />
<strong>2012</strong> o.b.v. herziene<br />
Parameters bedrijfswaardeberekening<br />
RJ 645 2011 WSW normen<br />
Norm onderhoud/dagelijks onderhoud per woning € 622 € 604 Corporatie beleid<br />
Norm algemeen beheer/overige exploitatie lasten per woning € 1.453 € 1.410 Corporatie beleid<br />
Disconteringsvoet 5,25% 5,25% 5,25%<br />
Jaarlijkse huurontwikkeling per jaar 2,00% 2,00% 1,5%-2,00%<br />
Huurderving 0% 0% Corporatie beleid<br />
Mutatiegraad 6,3% 6,3% Corporatie beleid<br />
Streefhuur percentage (per complex) max. 5 jaar ingerekend 64% - 91% 64% - 91% Corporatie beleid<br />
Jaarlijkse stijging variabele exploitatielasten 3,00% 3,00% 3,00%<br />
Jaarlijkse stijging onderhoudslasten 3,00% 3,00% 3,00%<br />
Levensduur Min. 15 jaar Min. 15 jaar Corporatie beleid<br />
Restwaarde centrum hoogbouw per m2 €335,55 € 330,27 Corporatie beleid<br />
Restwaarde Boskant, Olland, Nijnsel per m2 € 91,85 € 90,09 Corporatie beleid<br />
Restwaarde overige locaties per m2 € 111,85 € 110,09 Corporatie beleid<br />
Indexatie grondwaarde per jaar 2% vanaf jaar 6 2%vanaf jaar 6 Corporatie beleid<br />
Verkoop woningen komende 5 jaar 75 75 Corporatie beleid<br />
De periode waarover contant gemaakt wordt loopt parallel met de geschatte resterende levensduur van de complexen, de minimale levensduur is gesteld op 15 jaar<br />
tenzij vanuit planvorming een kortere levensduur gerechtvaardigd is.<br />
De toekomstige heffingsbijdrage van het Centraal Fonds Volkshuisvesting en de te betalen vennootschapsbelasting maken geen onderdeel uit van de bedrijfswaarde.<br />
Bij de bepaling van de bedrijfswaarde wordt niet langer rekening gehouden met de rentabiliteitswaardecorrectie van de bestaande leningenportefeuille en beleggingen.<br />
De verhuurdersheffing is enkel in jaar 1 ingerekend.<br />
58
In <strong>2012</strong> is de verkoopverwachting voor de komende 5 jaar opgenomen. De<br />
opbrengsten van de verwachte verkopen in de komende 5 jaar zijn contant<br />
gemaakt en in de bedrijfswaarde opgenomen. Naar verwachting kunnen 75<br />
woningen binnen vijf jaar worden verkocht. De verwachte opbrengstwaarde van<br />
deze onroerende zaken bedraagt ruim € 8,7 miljoen.<br />
De gemiddelde resterende administratieve levensduur waarmee gerekend is in<br />
de bedrijfswaarde berekening bedraagt 29 jaar (gewogen gemiddelde) (2011:<br />
29 jaar).<br />
Toelichting Materiële vaste activa<br />
(x € 1.000)<br />
Saldo per 01-01-<strong>2012</strong><br />
Kostprijs Kostprijs<br />
Sociaal<br />
vastgoed in<br />
ontwikkeling<br />
bestemd voor<br />
eigen<br />
exploitatie<br />
Onroerende en<br />
roerende zaken<br />
tdv de<br />
exploitatie Totaal<br />
Historische kostprijs 3.110 2.185 5.295<br />
Cum. afschrijvingen 0 -1.240 -1.240<br />
Cum. corr. bedrijfswaarde verand. -915 0 -915<br />
Boekwaarde per 01-01-<strong>2012</strong> 2.195 945 3.140<br />
Mutaties <strong>2012</strong><br />
Investeringen 7.779 11 7.791<br />
Desinvesteringen/ herrubriceringen 0 0 0<br />
Overboekingen investering vanuit mva in ontwikkeling 0 0 0<br />
Afschrijvingen 0 -102 -102<br />
Waardeveranderingen bezit -1.093 0 -1.093<br />
Overboeking vanuit voorziening ORT -835 0 -835<br />
Saldo per 31-12-<strong>2012</strong><br />
Verkrijgingsprijzen 10.889 2.196 13.086<br />
Afschrijvingen 0 -1.342 -1.341<br />
Cum. corr. bedrijfswaarde verand. -2.843 0 -2.843<br />
Boekwaarde per 31-12-<strong>2012</strong> 8.047 855 8.901<br />
Voor een toelichting van de onrendabele toppen wordt verwezen naar paragraaf<br />
10.2.2.<br />
De afschrijvingstermijnen en gevolgde systematiek voor bovenstaande posten<br />
luiden als volgt:<br />
– Grond geen afschrijvingen<br />
– Bouwkosten lineair 50 jaar<br />
– Overige materiële vaste activa lineair 5-10 jaar<br />
9.2 Vastgoedbeleggingen<br />
Toelichting Materiële vaste activa<br />
(x € 1.000)<br />
Actuele waarde Actuele waarde<br />
Onroerende<br />
Commercieel zaken verkocht<br />
vastgoed in<br />
onder<br />
Saldo per 01-01-<strong>2012</strong><br />
exploitatie voorwaarden Totaal<br />
Actuele waarde 11.343 9.670 21.013<br />
Boekwaarde per 01-01-<strong>2012</strong> 11.343 9.670 21.013<br />
Mutaties <strong>2012</strong><br />
Investeringen 0 0 0<br />
Desinvesteringen 0 -139 -139<br />
Overboekingen VOV 0 921 921<br />
Overboekingen van sociaal vastgoed 589 0 589<br />
Overboeking naar voorraad VOV woningen 0 -751 -751<br />
Waardeveranderingen bezit 250 -513 -263<br />
Herwaardering 720 1.091 1.811<br />
Saldo per 31-12-<strong>2012</strong><br />
Actuele waarde 11.343 9.701 21.044<br />
Cum. Overboeking van sociaal vastgoed 589 0 589<br />
Cum. corr. bedrijfswaarde verand. 250 -513 -263<br />
Mutatie herwaardering 720 1.091 1.811<br />
Boekwaarde per 31-12-<strong>2012</strong> 12.902 10.279 23.181<br />
Jaarlijks wordt 1/3 deel van het commercieel vastgoed getaxeerd door een<br />
onafhankelijke en ter zake deskundige externe taxateur, hetgeen betekent dat<br />
elk derde deel van het commercieel vastgoed in exploitatie minimaal eens per<br />
drie jaar opnieuw getaxeerd wordt.<br />
In de post onroerende zaken verkocht onder voorwaarden zijn 70 woningen<br />
opgenomen, 4 woningen zijn verantwoord onder de post voorraad.<br />
De post herclassificatie uit het verloopoverzicht inzake onroerende zaken VOV<br />
betreft:<br />
– de in het boekjaar teruggekochte VOV-woningen die in het boekjaar de<br />
bestemming hebben gekregen te worden doorverkocht zonder<br />
voorwaarden en ultimo boekjaar nog niet zijn verkocht; herclassificatie<br />
naar “Voorraden” vindt plaats tegen verkrijgingsprijs, zijnde de<br />
marktwaarde onder aftrek van de contractuele korting op moment van<br />
afwikkeling van de terugkoopverplichting; de woningen zijn onder de<br />
59
“Voorraden” opgenomen als vastgoed bestemd voor verkoop en worden<br />
na eerste verwerking gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere<br />
verwachte opbrengstwaarde;<br />
– de in het boekjaar teruggekochte VOV-woningen die in hetzelfde<br />
boekjaar zijn doorverkocht zonder voorwaarden; herclassificatie vindt<br />
plaats tegen de kostprijs van de verkoop, zijnde de marktwaarde onder<br />
aftrek van de contractuele korting op moment van afwikkeling van de<br />
terugkoopverplichting; de opbrengstwaarde minus de kostprijs van deze<br />
woningen is in het resultaat verantwoord onder de post “Resultaat<br />
verkoop vastgoedportefeuille”.<br />
9.3 Financiële vaste activa<br />
BWS-subisdies<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Stand per 1 januari 164 208<br />
Rentetoevoeging 6 10<br />
Aflossing -46 -54<br />
Stand per 31 december 124 164<br />
Deze post betreft de contant gemaakte, door de overheid aan subsidie<br />
toegekende bedragen voor investeringen in woningen.<br />
Toelichting Deelnemingen<br />
(x € 1.000)<br />
Resultaat Nettovermogenswaarde<br />
Aandeel<br />
boekjaar per 31-12-<strong>2012</strong><br />
Holding Onze Huize 100% 1 49<br />
Totaal 100% 1 49<br />
Dit betreft de 100% deelneming in het aandelenkapitaal van deze<br />
vennootschap, gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde.<br />
Toelichting Latente belastingvordering<br />
(x € 1.000)<br />
31-dec-12<br />
31-dec-11<br />
Opgenomen Opgenomen Opgenomen Opgenomen<br />
onder financiële onder vlottende Niet onder financiële onder vlottende Niet<br />
vaste activa activa verwerkt vaste activa activa verwerkt<br />
Verrekenbare tijdelijke verschillen 578 0 0 634 0 0<br />
Totaal 578 0 0 634 0 0<br />
Voor het verloopoverzicht wordt verwezen naar 10.5.<br />
60
9.4 Voorraden<br />
Toelichting Voorraden en Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor verkoop<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Voorraden 14 14<br />
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor verkoop<br />
Bestede kosten verkoopprojecten 1 0<br />
Gedeclareerde termijnen 0 0<br />
Totaal 15 14<br />
Als onderhanden werk zijn de kosten geboekt van het project Het Binneveld.<br />
Toelichting voorraden<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Voorraad onderhoudsmaterialen 14 14<br />
Totaal 14 14<br />
Toelichting Vastgoed bestemd voor verkoop<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Hoge Vonderstraat 2e 219 0<br />
Den Ekker 5 186 0<br />
Hoge Vonderstraat 6e 171 0<br />
Beelstraat 17 175 0<br />
Totaal 751 0<br />
Dit betreft 4 “Slimmer-kopen-woningen” welke in <strong>2012</strong> zijn teruggekocht door<br />
<strong>Wovesto</strong>.<br />
9.5 Vorderingen<br />
Toelichting Debiteuren<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Huurdebiteuren 80 56<br />
Overig debiteuren 13 14<br />
Totaal 93 70<br />
Vorderingen welke in belangrijke mate oninbaar worden geacht worden<br />
afgeboekt ten laste van het resultaat. In de post debiteuren is derhalve geen<br />
voorziening voor oninbaar opgenomen.<br />
Toelichting Belastingen en premies sociale verzekeringen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Omzetbelasting 256 0<br />
Totaal 256 0<br />
Dit betreft voornamelijk de omzetbelasting op projecten in ontwikkeling.<br />
Toelichting Overlopende activa<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Transistorische rente 0 77<br />
Vooruitbetaalde kosten 149 210<br />
Totaal 149 287<br />
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde<br />
van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende<br />
karakter ervan en het feit dat waar nodig vorderingen zijn afgeboekt.<br />
9.6 Liquide middelen<br />
Toelichting Liquide middelen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Direct opvraagbaar 4.949 4.296<br />
Kas 1 0<br />
Totaal 4.950 4.296<br />
De liquide middelen staan vrij ter beschikking van <strong>Wovesto</strong>.<br />
61
9.7 Algemene bedrijfsreserve<br />
Het verloop van de algemene reserve als gevolg van de herziene RJ 645 is als<br />
volgt:<br />
Toelichting Eigen vermogen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Stand per 1 januari 14.353 14.151<br />
(Cum.) Effect stelselwijziging 30.354 31.847<br />
Stand obv nieuwe grondslagen 44.707 45.998<br />
Resultaat voor stelselwijziging 0 -791<br />
Effect stelselwijziging 0 -2.564<br />
Aangepast resultaat 0 -3.355<br />
Mutatie herwaardering sociaal vastgoed in exploitatie 3.307 581<br />
Mutatie herwaardering commercieel vastgoed in exploitatie 720 490<br />
Mutatie herwaardering VOV 1.091 993<br />
Winstverdeling over het boekjaar -561 0<br />
Stand per 31 december 49.263 44.707<br />
Toelichting ongerealiseerde waardestijgingen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Ongerealiseerde waardestijging svg in exploitatie 35.961 35.447<br />
Ongerealiseerde waardestijging cvg in exploitatie 8.665 7.106<br />
Ongerealiseerde waardestijging VOV 4.243 3.989<br />
Stand per 31 december 48.869 46.542<br />
De ongerealiseerde waardestijging sociaal vastgoed in exploitatie betreft het<br />
positief verschil tussen de boekwaarde op basis van de bedrijfswaarde en de<br />
boekwaarde op basis van de historische kosten ultimo boekjaar.<br />
De ongerealiseerde waardestijging commercieel vastgoed in exploitatie betreft<br />
het positief verschil tussen de boekwaarde van voor en na de herwaardering,<br />
zijnde de – per 1 januari <strong>2012</strong> gefixeerde - boekwaarde op basis van de<br />
historische kosten en de reële waarde ultimo boekjaar.<br />
De ongerealiseerde waardestijging woningen verkocht onder voorwaarden<br />
betreft de positieve waardeverandering ultimo boekjaar ten opzichte van begin<br />
boekjaar.<br />
Bij vorenvermelde herwaarderingen is geen rekening gehouden met de invloed<br />
van belastingen op vermogen en resultaat door een voorziening<br />
belastinglatentie ten laste van de ongerealiseerde waardestijgingen te vormen.<br />
Hiervoor wordt verwezen naar de toelichting op de belastingen.<br />
9.8 Voorzieningen<br />
Latente belastingen<br />
Toelichting Voorziening latente belastingen<br />
(x € 1.000)<br />
Stand per 01-01-<strong>2012</strong> 804<br />
Mutaties <strong>2012</strong><br />
Dotatie 244<br />
Onttrekking 0<br />
Vrijval -804<br />
Stand per 31-12-<strong>2012</strong> 244<br />
Dit betreft een latentie inzake de gevormde fiscale voorziening onderhoud. Het<br />
betreft een tijdelijk verschil in waardering en is nominaal gewaardeerd. <strong>Wovesto</strong><br />
heeft haar aangiftes over 2008 t/m 2011 ingediend met gebruikmaking van de<br />
herbestedingsreserve. In <strong>2012</strong> zijn de definitieve aanslagen over deze jaren<br />
ontvangen conform de aangiften. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is de<br />
fiscale positie in de jaarrekening t/m 2011 bepaald zonder rekening te houden<br />
met de herbestedingsreserve. Bij keuze voor de faciliteit van de<br />
herbestedingsreserve wordt geen fiscale onderhoudsvoorziening gevormd.<br />
Derhalve is in <strong>2012</strong> de fiscale voorziening onderhoud, zoals die tot 2011 is<br />
gevormd, vrijgevallen. Vanaf <strong>2012</strong> is het voor woningcorporaties niet meer<br />
mogelijk gebruik te maken van de herbestedingsreserve. Vanaf <strong>2012</strong> wordt de<br />
fiscale onderhoudsvoorziening opnieuw opgebouwd.<br />
Onrendabele top nieuwbouw<br />
Toelichting Voorziening onrendabele top nieuwbouw<br />
(x € 1.000)<br />
Gecorrigeerd<br />
op MVA in<br />
ontwikkeling<br />
Voorziening<br />
onrendabele<br />
toppen Totaal<br />
Stand per 01-01-<strong>2012</strong> 915 834 1.749<br />
Dille 405 -280 125<br />
Hoge Vonderstraat -30 0 -30<br />
Elzenpad/Knotwilg 903 -554 349<br />
De Loop'r 649 0 649<br />
Stand per 31-12-<strong>2012</strong> 2.843 0 2.843<br />
62
De onrendabele top nieuwbouw betrof per 31-12-2011 € 834.000 en € 915.000<br />
was gecorrigeerd op de post materiële vaste activa in ontwikkeling.<br />
Per 31-12-<strong>2012</strong> is de totale voorziening gecorrigeerd op de post materiële vaste<br />
activa in ontwikkeling.<br />
9.9 Langlopende schulden<br />
Toelichting Langlopende schulden<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Looptijd korter Looptijd langer Gewogen Gewogen<br />
dan vijf jaar dan vijf jaar Totaal rentevoet<br />
Lening kredietinstellingen 24.500 44.884 69.384 3,70% 63.870 4,0%<br />
Terugkoopverplichting woningen VOV* 0 10.494 10.494 0% 9.754 0%<br />
Waarborgsommen 0 336 336 0% 330 0%<br />
Totaal 24.500 55.714 80.214 73.954<br />
* Verkocht onder voorwaarden<br />
De aflossingsverplichting binnen 12 maanden na afloop van het kalenderjaar zijn<br />
opgenomen onder de kortlopende schulden. De aflossingsverplichting voor 2013<br />
bedraagt € 6.236.380.<br />
Ten behoeve van leningen kredietinstellingen zijn geen hypothecaire zekerheden<br />
gesteld. Leningen worden aangetrokken op de onderhandse kapitaalmarkt. Van<br />
de leningen is € 67,2 miljoen (2011<br />
€ 62,8 miljoen) geborgd door het WSW. Voor de door het WSW geborgde<br />
leningen heeft <strong>Wovesto</strong> zich verbonden het onderliggend onroerend goed in<br />
exploitatie met een boekwaarde van € 99,2 miljoen niet zonder toestemming te<br />
bezwaren, van bestemming te veranderen, te vervreemden of teniet doen gaan.<br />
Conform de eisen van het WSW mag het renterisico binnen een jaar niet hoger<br />
zijn dan 15%. Door de uitgevoerde acties uit het jaarplan <strong>2012</strong> is in alle jaren het<br />
renterisico niet hoger dan 15%. Dit renterisico wordt berekend zonder rekening te<br />
houden met de uitbreidingsinvesteringen.<br />
De terugkoopverplichting uit hoofde van woningen verkocht onder de Slimmer<br />
Kopen® regeling heeft betrekking op 70 (2011:61) woningen.<br />
63
Lening kredietinstellingen<br />
De mutaties in <strong>2012</strong> van de langlopende schulden kunnen als volgt worden<br />
toegelicht:<br />
Toelichting Leningen kredietinstellingen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Stand per 1 januari 63.870 69.009<br />
Aangetrokken leningen 11.750 4.000<br />
Aflossingen boekjaar 0 -2.158<br />
Aflossingsverplichting korte termijn -6.236 -6.981<br />
Stand per 31 december 69.384 63.870<br />
Waarborgsommen<br />
Het verloop van de waarborgsommen is als volgt:<br />
Toelichting Waarborgsommen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Gestorte waarborgsommen 278 279<br />
Bijgeschreven rente 58 51<br />
Stand per 31 december 336 330<br />
De waarborgsommen worden uit hoofde van huurovereenkomsten van huurders<br />
ontvangen en dienen als eerste zekerheid voor de voldoening van eventueel<br />
verschuldigde achterstallige huur en mutatiekosten. De hoogte van de<br />
waarborgsom wordt vastgesteld op de helft van de maandhuur, afgerond op €10<br />
naar boven bij ingang van het huurcontract. Er wordt over de waarborgsom een<br />
rente vergoed van (thans 4% op jaarbasis). De waarborgsommen en de rente<br />
worden bij beëindiging van de huurovereenkomst verrekend.<br />
9.10 Kortlopende schulden<br />
Toelichting Kortlopende schulden<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Transistorische rente 1.040 1.087<br />
Aflossingsverplichting komend jaar 6.236 6.981<br />
Schulden aan leveranciers 719 426<br />
Rekening courant verhoudingen 0 0<br />
Belastingen en premies sociale verzekeringen 295 185<br />
Overlopende passiva<br />
Totaal<br />
227<br />
8.517<br />
277<br />
8.956<br />
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.<br />
Toelichting Belastingen en premies sociale verzekeringen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
BTW 0 40<br />
Vennootschapsbelasting 252 94<br />
Loonheffing 30 30<br />
Pensioenpremies 14 21<br />
Totaal 295 185<br />
De post verschuldigde vennootschapsbelasting van het boekjaar betreft de naar<br />
verwachting te betalen belasting over het belastbaar bedrag van het boekjaar,<br />
rekening houdend met de fiscale faciliteiten en de fiscale waarderingsregels<br />
volgens de vaststellingsovereenkomst (VSO), berekend aan de hand van<br />
belasting¬tarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe<br />
materieel al op verslagdatum is besloten.<br />
Toelichting overlopende passiva<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Vooruitontvangen huur 47 56<br />
Te verrekenen servicekosten 68 64<br />
Openstaande vakantieuren medewerkers 19 16<br />
Vooruitontvangen huurtoeslag 43 43<br />
Overig 50 97<br />
Totaal 227 277<br />
64
Niet uit de balans blijkende informatie<br />
Investeringsverplichtingen<br />
Een aantal projecten is in voorbereiding en in uitvoering. Voor de projecten die in<br />
uitvoering zijn, zijn verplichtingen aangegaan. De openstaande verplichting per<br />
balansdatum die niet op de balans opgenomen is bedraagt € 0,4 mln. Betreft de<br />
projecten Dille, De Loop’r en Elzenpad.<br />
Nog te ontvangen subsidies<br />
Voor het project De Loop’r zijn subsidies toegezegd voor € 0,9 mln.<br />
Garantieverplichtingen<br />
Dit betreft een obligoverplichting jegens het Waarborgfonds Sociale Woningbouw<br />
van 3,85%, in totaal € 2,6 miljoen uit hoofde van door het Fonds geborgde<br />
leningen, welke betaalbaar moet worden gesteld zodra het direct beschikbare<br />
risicovermogen van het Fonds lager uitkomt dan 0,25% van het garantievolume.<br />
Financiële instrumenten<br />
Algemeen<br />
De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die<br />
behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan<br />
zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële<br />
instrumenten.<br />
Doelstellingen en beleid inzake beheer financiële risico’s<br />
De primaire financiële instrumenten van <strong>Wovesto</strong>, anders dan derivaten, dienen<br />
ter financiering van haar operationele activiteiten of vloeien direct uit deze<br />
activiteiten voort. Een belangrijke doelstelling van het financieringsbeleid van de<br />
groep is het voorkomen dan wel spreiden van ongewenste financiële risico’s zoals<br />
rente- en liquiditeitsrisico’s.<br />
Het beleid is erop gericht het jaarlijks renterisico te maximeren op 15% van de<br />
leningenportefeuille. <strong>Wovesto</strong> maakt geen van afgeleide financiële instrumenten<br />
zoals renteswaps ter afdekking van het renterisico dat ontstaat uit haar<br />
financieringsactiviteiten.<br />
De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep<br />
zijn het kredietrisico, liquiditeitsrisico, valutarisico, renterisico prijs- en<br />
kasstroomrisico en marktrisico.<br />
Het beleid van <strong>Wovesto</strong> om deze risico’s te beperken is als volgt.<br />
Kredietrisico<br />
Dit betreft het risico dat financiële instellingen niet aan hun contractuele<br />
verplichtingen jegens <strong>Wovesto</strong> kunnen voldoen. Verder wordt hieronder vermeld<br />
het risico van oninbaarheid bij huurdebiteuren. Er zijn geen significante<br />
concentraties van kredietrisico binnen de corporatie.<br />
Liquiditeitsrisico<br />
Dit betreft het risico dat de groep over onvoldoende middelen beschikt om aan<br />
haar directe verplichtingen te kunnen voldoen.<br />
Om te waarborgen dat de groep aan haar verplichtingen kan voldoen zijn naast<br />
het aantrekken van langlopende leningen, kasgeld- en rekeningcourantkredietfaciliteiten<br />
beschikbaar voor een bedrag van in totaal € 1,5 miljoen<br />
(2011: € 1,5 miljoen).<br />
Valutarisico<br />
<strong>Wovesto</strong> loopt geen valuatarisico. Zij is alleen werkzaam in Nederland waardoor<br />
alle inkomende en uitgaande kasstromen in euro’s zijn.<br />
Renterisico (kasstroomrisico’s)<br />
<strong>Wovesto</strong> loopt rentekasstroomrisico’s over de rentedragende vorderingen (met<br />
name begrepen onder financiële vaste activa), effecten en liquide middelen en<br />
rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan<br />
kredietinstellingen).<br />
Rentevoet leningen overheid en kredietinstellingen met resterende looptijden<br />
Ter beoordeling van het prijsrisico dat de groep loopt, zijn de leningen in<br />
onderstaand overzicht ingedeeld in groepen van overeenkomstige contractueel<br />
overeengekomen rentepercentages en looptijden (in duizenden euro’s):<br />
Restant looptijd < 3% 3% - 4% 4% - 5% 5% - 6% Totaal<br />
1 - 5 jaar 10.002 10.079 9.418 0 29.500<br />
6 - 10 jaar 750 3.018 492 0 4.261<br />
11 - 15 jaar 5.000 0 5.000 0 10.000<br />
16 - 20 jaar 365 3.835 6.091 0 10.290<br />
> 20 jaar 0 0 18.570 3.000 21.570<br />
Totaal<br />
Aflossingsverplichting kortlopend<br />
Langlopende schuld per 31-12-<strong>2012</strong><br />
75.620<br />
-6.236<br />
69.384<br />
De reële waarde van de leningportefeuille, inclusief kortlopend deel en lopende<br />
rente, is op basis van 3,9% per balansdatum € 83,2 miljoen.<br />
65
10 Toelichting op de winst- en verliesrekening<br />
10.1 Bedrijfsopbrengsten<br />
10.1.1 Huren<br />
Toelichting Huren<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Woningen en woongebouwen 7.893 7.765<br />
Af: Huurderving wegens leegstand -110 -69<br />
Totaal 7.782 7.696<br />
De te ontvangen huur is gewijzigd als gevolg van:<br />
Verhoging van de huren wegens algemene huurverhoging van 2,3%<br />
Huurverhoging wegens huurharmonisatie<br />
Verkoop van 3 woningen uit het bestaande bezit en 14 met “slimmer kopen”.<br />
Specificatie huuropbrengsten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong><br />
Woningen en woongebouwen DAEB 7.040<br />
Woningen en woongebouwen niet-DAEB 467<br />
Onroerende zaken niet zijnde woningen DAEB 69<br />
Onroerende zaken niet zijnde woningen niet-DAEB 316<br />
Af: Huurderving wegens leegstand -110<br />
Totaal 7.782<br />
10.1.2 Vergoedingen<br />
Toelichting Vergoedingen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Levering en diensten 209 209<br />
Verrekening levering en diensten -5 -3<br />
Totaal 204 206<br />
10.1.3 Verkoop onroerende zaken<br />
Toelichting Verkoop onroerende zaken<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Opbrengst verkopen sociaal vastgoed in exploitatie 477 586<br />
Af: Boekwaarde 378 345<br />
Verkoopresultaat bestaand bezit 99 240<br />
Af: Huurderving en bijkomende kosten 2 0<br />
Af: Kosten terugkoop slimmer kopen 20 23<br />
Totaal 78 218<br />
In <strong>2012</strong> zijn uit het bezit 3 woningen verkocht (in 2011 3 woningen). Hierbij<br />
wordt opgemerkt dat voor het verkochte sociaal vastgoed in exploitatie de<br />
boekwaarde de bedrijfswaarde inclusief de ingerekende verwachte<br />
opbrengstwaarde is.<br />
10.1.4 Overige bedrijfsopbrengsten<br />
Toelichting Overige bedrijfsopbrengsten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Administatiekosten 47 41<br />
Glasverzekering 15 15<br />
Huismeester 6 24<br />
Doorberekende kosten aan huurder 29 10<br />
Doorberekende kosten WMO 3 61<br />
Zonnepanelen 20 7<br />
Overige opbrengsten 37 31<br />
Totaal 157 189<br />
10.2 Bedrijfslasten<br />
10.2.1 Afschrijvingen op materiële vaste activa<br />
Toelichting Afschrijvingen materiële vaste activa<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Afschrijving onroerende zaken in exploitatie 3.323 3.323<br />
Afschrijving onroerende zaken ten dienste van exploitatie 102 99<br />
Totaal 3.424 3.422<br />
66
10.2.2 Overige waardeveranderingen<br />
Toelichting Overige waardeveranderingen<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Waardeverandering materiële vaste activa in exploitatie -801 -176<br />
Waardeverandering materiële vaste activa in ontwikkeling 1.094 1.422<br />
Totaal 293 1.246<br />
10.2.3 Personeelskosten<br />
Toelichting Personeelskosten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Lonen en salarissen 878 856<br />
Sociale lasten 85 84<br />
Pensioenlasten 166 165<br />
Totaal 1.129 1.105<br />
Per 31 december <strong>2012</strong> had <strong>Wovesto</strong> 16,2 fte in dienst. Per 31 december 2011<br />
was dit 16,5 fte.<br />
10.2.4 Onderhoudslasten<br />
Toelichting Onderhoudslasten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Reparatie onderhoud 188 174<br />
Mutatie onderhoud 115 112<br />
Planmatig onderhoud 652 818<br />
Dagelijks onderhoud 954 1.104<br />
Groot onderhoud 533 728<br />
1.487 1.831<br />
Doorberekende uren -277 -272<br />
Activering (groot) onderhoud -533 -728<br />
Totaal 677 831<br />
10.2.5 Overige bedrijfslasten<br />
Toelichting Overige bedrijfslasten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Huisvestingskosten 30 35<br />
Overige personeelskosten 69 56<br />
Accountantskosten 40 38<br />
Leefbaarheid -46 94<br />
Servicekosten 204 206<br />
Sectorspecifieke heffingen 29 89<br />
Kosten Raad van Toezicht 35 38<br />
Zakelijke lasten 342 327<br />
Algemene kosten 330 371<br />
Totaal 1.034 1.254<br />
Accountantskosten<br />
De controlerend accountant is Ernst & Young Accountants LLP. De<br />
accountantskosten in <strong>2012</strong> bedroegen € 39.837 (2011: € 38.247). De accountant<br />
verrichtte in 2011 en <strong>2012</strong> geen andere werkzaamheden dan controle van de<br />
jaarrekening.<br />
10.3 Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille<br />
Toelichting Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Ongerealiseerde waardeverandering verkoop onder voorwaarden -131 -50<br />
Waardeverandering commercieel vastgoed 250 -264<br />
Totaal 119 -314<br />
10.4 Financiële baten en lasten<br />
Toelichting Rentebaten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Rente BWS subsidies 6 10<br />
Overige rentebaten 87 112<br />
Totaal 93 122<br />
67
Toelichting Rentelasten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Rente waarborgsommen 12 12<br />
- Overige schulden 2.773 2.856<br />
Totaal 2.785 2.868<br />
10.5 Vennootschapsbelasting<br />
De belasting op de winst kan als volgt worden gespecificeerd:<br />
Toelichting Belastingen<br />
(x € 1.000)<br />
Mutatie latente belastingen<br />
Latente belastingvordering <strong>2012</strong> 2011<br />
Latente belastingen per 1 januari 634 2.954<br />
Stelselwijziging 0 -2.261<br />
Mutatie latente belastingen gedurende het jaar -56 -59<br />
Latente belastingverplichting<br />
Latente belastingen per 1 januari 804 646<br />
Mutatie latente belastingen gedurende het jaar -560 158<br />
Totaal mutatie latente belastingen -504 -217<br />
De acute belastinglast is als volgt bepaald: <strong>2012</strong><br />
Resultaat voor belastingen <strong>Wovesto</strong> -907<br />
Totaal resultaat voor belastingen -907<br />
Permanente verschillen<br />
Heffingen 29<br />
Gemengde kosten 4<br />
Overig -448<br />
Tijdelijke verschillen<br />
Afschrijvingen 3.361<br />
Bijzondere waardeveranderingen 293<br />
Niet gerealiseerde waardeveranderingen -119<br />
Tijdelijke verschillen -793<br />
Vrijval disagio -223<br />
Totaal permanente en tijdelijke verschillen 2.105<br />
Dotatie herinvesteringsreserve -139<br />
Energie-investeringsaftrek -10<br />
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek -3<br />
Belastbaar bedrag 1.046<br />
Vpb 25% over resultaat <strong>Wovesto</strong> (incl. verschillen) 252<br />
Acute belasting voorgaande jaren -93<br />
Mutatie belastinglatentie -504<br />
Vennootschapsbelasting -346<br />
Het gemiddelde wettelijke belastingtarief bedraagt 25%. De werkelijke effectieve<br />
belastingdruk wordt veroorzaakt door de verschillen tussen het commerciële en<br />
het fiscale resultaat.<br />
68
Tijdelijke verschillen zijn verschillen in de verwerking van HIR en de fiscaal niet<br />
aftrekbare afschrijvingen, overige waardeveranderingen en de heffing van het<br />
Centraal Fonds Volkshuisvesting.<br />
Ten aanzien van de acute belasting is geen sprake van verrekenbare verliezen.<br />
De aangiftes vennootschapsbelasting van 2008, 2009, 2010 en 2011 zijn in <strong>2012</strong><br />
definitief vastgesteld door de belastingdienst. In 2013 zal de aangifte<br />
vennootschapsbelasting van <strong>2012</strong> bij de belastingdienst ingediend worden.<br />
Bezoldiging van (ex-)bestuurders en (ex-)leden Raad van Toezicht<br />
De bezoldiging van de huidige en gewezen bestuurders bestaat uit periodiek<br />
betaalde beloningen (zoals salarissen, doorbetaling bij ziekte en vakantie, sociale<br />
premies, presentiegelden, kostenvergoedingen en ter beschikking stelling van een<br />
auto), beloningen betaalbaar op termijn (zoals pensioenlasten, sabbatical leave,<br />
jubileumuitkeringen, VUT- en prepensioenuitkeringen), uitkeringen bij beëindiging<br />
van het dienstverband en bonusbetalingen.<br />
De bezoldiging van de huidige en gewezen bestuurders die in het boekjaar ten<br />
laste van de woningcorporatie zijn gekomen bedragen €137.259 (2011:<br />
€130.615) en is naar individuele bestuurder als volgt gespecificeerd (in euro’s):<br />
Bestuurder<br />
(in euro's) Periodiek betaalde beloningen Beloningen betaalbaar op termijn Winstdeling en bonus<br />
Totaal<br />
<strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011<br />
Naam<br />
L. Overmars 111.456 106.142 25.803 24.472 0 0 137.259 130.615<br />
Totaal 111.456 106.142 25.803 24.472 0 0 137.259 130.615<br />
Commissarissen<br />
De bezoldiging van huidige en gewezen leden van de Raad van Toezicht die in het<br />
boekjaar ten laste van de woningcorporatie zijn gekomen bedragen € 27.313<br />
(2011: € 20.500) en is naar individueel lid als volgt gespecificeerd (in euro’s):<br />
Interne Toezichthouders Jaar<br />
Als lid van de Raad van Als lid van commissies<br />
(in euro's) aftreden <strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011<br />
De heer R. Braat (voorzitter) Herkiesbaar in 2015 7.125 5.500 0 0<br />
Mevr. Ir. L. Bongenaar 2016 4.750 3.500 0 0<br />
Mevr. Drs. C. van der Pas Herkiesbaar in 2014 5.938 4.500 0 0<br />
Dhr. Ir. C. van der Vleuten Herkiesbaar in 2014 4.750 3.500 0 0<br />
Mevr. H. van den Heuvel Herkiesbaar in 2013 4.750 3.500 0 0<br />
Totaal 27.313 20.500 0 0<br />
69
<strong>Wovesto</strong> is over het boekjaar geen eenmalige crisisheffing aan de fiscus is<br />
verschuldigd.<br />
Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens<br />
Vanaf 2006 is de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde<br />
topinkomens (WOPT) van kracht. Een deel van de wet is van toepassing verklaard<br />
op toegelaten instellingen volkshuisvesting. Gemeld dienen te worden de<br />
functionarissen die meer verdienen dan het gemiddelde salaris van de minister.<br />
<strong>Wovesto</strong> heeft geen functionarissen in dienst die meer verdienen.<br />
Accountantskosten<br />
Toelichting Accountantskosten<br />
(x € 1.000)<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Controle van de jaarrekening 40 38<br />
Andere niet controle diensten 0 0<br />
Totaal 40 38<br />
11 Overige gegevens<br />
11.1 Resultaatbestemming<br />
Conform de bepalingen in de statuten wordt het resultaat over het boekjaar<br />
toegevoegd aan de algemene reserve.<br />
11.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant<br />
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.<br />
11.3 Gebeurtenissen na balansdatum<br />
Er hebben geen belangrijke mutaties in het eigen vermogen na het einde van het<br />
boekjaar plaatsgevonden.<br />
Er loopt een verkenningstraject om te fuseren met Woonstichting St. Joseph uit<br />
Boxtel. Van een eventuele fusie zal op zijn vroegst in 2015 sprake zijn.<br />
Begin 2013 presenteerde Minister Stef Blok het Woonakkoord. De belangrijkste<br />
punten hieruit voor <strong>Wovesto</strong> in 2013 zijn:<br />
- De saneringssteun is vastgesteld op ca. € 295.000<br />
- De verhuurdersheffing is vastgesteld op ca. € 30.000<br />
Daar tegenover staat dat de huren extra verhoogd mogen worden. De jaarlijkse<br />
huurverhoging mag inflatie +1,5% bedragen. Om het scheefwonen tegen te gaan<br />
is voor inkomens tussen de € 33.614 en € 43.000 inflatie +2% toegestaan en<br />
voor inkomens boven € 43.000 inflatie +4%. Dit betekent voor <strong>Wovesto</strong> een<br />
extra opbrengst van ca. € 140.000.<br />
Er hebben zich geen andere belangrijke gebeurtenissen na balansdatum en die<br />
geen nadere informatie geven over de toestand op balansdatum, voorgedaan.<br />
70
Controleverklaring<br />
71
Colofon<br />
Dit jaarverslag is een uitgave van <strong>Wovesto</strong>.<br />
Op onze website onder de tab ‘Informatie > Brochures & Folders’<br />
kunt u het jaarverslag downloaden. Ons digitale jaarverslag kunt u<br />
vinden op http://jaarverslag.wovesto.nl/<br />
Samenstelling jaarverslag <strong>2012</strong><br />
Management Team<br />
Coördinatie en redactie<br />
Debby de Groot<br />
Van Rijckevorsel van Kessellaan 1a<br />
5491 GD Sint-Oedenrode<br />
Postbus 140<br />
5490 AC Sint-Oedenrode<br />
Telefoon: 0413 – 476910<br />
Fax: 0413 - 478180<br />
E-mail: info@wovesto.nl<br />
Website: www.wovesto.nl<br />
<strong>Wovesto</strong> staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (Oost-<br />
Brabant) onder nummer 16045221.<br />
72