JAARVERSLAG 2003 - Pépinières La Gaume

Activa buiten balans
De kunstwerken worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde,
of tegen registratiewaarde in geval van nalatenschap of schenking.
Wat niet in de balans wordt opgenomen, is de tegenwaarde van de
manuscripten, kunstwerken en andere voorwerpen die aan de
Stichting worden geschonken of die ze aankoopt met de financiële
steun van de Nationale Loterij, met de bedoeling belangrijke elementen
van ons nationaal erfgoed in België te houden of te repatriëren.
Deze kunstwerken blijven eigendom van de Stichting maar
worden in bewaring gegeven aan musea of gespecialiseerde instellingen.
De kosten van deze aankopen vallen onder het budget
'Cultuur' en zijn opgenomen in de resultatenrekeningen. De
Stichting beschikt over een inventaris van al deze manuscripten,
kunstwerken en andere goederen.
Deze goederen vertegenwoordigen per 31.12.2003 een totale
waarde van 7,3 Mio EUR.
Voetnoten
[1] Vastgoed aangekocht of verkregen door verschillende
Fondsen die binnen de Stichting werden opgericht opdat ze
hun doelstellingen zouden kunnen realiseren.
[2] – [3] De onroerende en roerende goederen bestemd voor verkoop
zijn deze die aan de Stichting worden vermaakt in schenkingen
en legaten. De opbrengst van de verkoop van deze goederen
wordt, naargelang vermeld in het testament, besteed aan de
werkzaamheden van de Koning Boudewijnstichting, of aan de
werkzaamheden van het Fonds op naam dat op initiatief van de
erflater opgericht werd. De effecten die ontvangen werden via
een schenking, en die niet toegewezen worden aan een Fonds
op naam, worden geregistreerd onder de geldbeleggingen. Het
beheer van deze activa is onderworpen aan een controle door
censors. Het verslag van de censors wordt jaarlijks voorgelegd
aan de Raad van Beheer.
[4] De effectenportefeuille wordt via een beheersmandaat toevertrouwd
aan 7 financiële managers, elk gespecialiseerd in
een bepaald type activa. Het Comité voor de Financiën heeft
gekozen voor een langetermijninvesteringspolitiek, waarbij de
activa als volgt verdeeld worden: 60% aandelen – 40% obligaties.
Sinds de afsluiting van het boekjaar 2003 wordt de effectenportefeuille
geboekt tegen marktwaarde. De herwerkte rekeningen
van 2002 worden pro forma vermeld.
VERGELIJKENDE BALANSEN EN REKENINGEN
pagina 139
[5] Het Gemeenschappelijk beleggingsfonds van de Fondsen
werd opgericht in juni 1999. Daarin worden de tegoeden verzameld
van de Fondsen op naam en van de Specifieke
Fondsen, waarvoor geen apart financieel beheer is vereist. Er
werd hiervoor een ‘globaal’ beheersmandaat afgesloten waarbij
de activa als volgt verdeeld dienen te worden: 55% aandelen
– 45% obligaties. Het Gemeenschappelijk beleggingsfonds
wordt sinds juni 1999 geboekt tegen marktwaarde.
[6] Deze rubriek omvat het geheel van de financiële tegoeden van
de Fondsen op naam en van de Specifieke Fondsen, waarvoor
de stichter een eigen financieel beheer heeft gevraagd.
De investeringspolitiek en de strategische verdeling van de
activa verschilt van Fonds tot Fonds, naargelang de richtlijnen
die gegeven werden door de stichter zelf, of door het Bestuurscomité
van het Fonds.
De effectenportefeuilles van de Fondsen met eigen beheer
worden vanaf hun verwerving geboekt tegen marktwaarde.
[7] De effecten opgenomen in de rubriek ‘Geldbeleggingen’ vallen
niet onder een beheersmandaat. Ze zijn voornamelijk afkomstig
uit schenkingen ten voordele van de Stichting. In deze rubriek
bevindt zich eveneens de deelneming die de Stichting bezit in
het kapitaal van nv Flagey. In de loop van 2003 heeft de
Stichting alle vastgoedcertificaten verkocht.
Sinds de afsluiting van het boekjaar 2003 worden deze effecten
geboekt tegen marktwaarde.
Deze rubriek omvat eveneens de termijnrekeningen, depositoboekjes
en Beveks van de Koning Boudewijnstichting en van
enkele Fondsen met eigen beheer. We vinden hier ook een
deposito van het Armoedefonds, dat als waarborg dient voor de
leningen.
[8] De onttrekking die gebeurde in 2003 werd aangewend voor de
samenstelling van het kapitaal van de Fondsen met dotatie,
overeenkomstig de beslissing van de Raad van Beheer in 2002
(zie voetnoot 10).
[9] Het betreft het kapitaal van de Fondsen op naam en de Specifieke
Fondsen die door particulieren en diverse organisaties
binnen de Stichting werden opgericht en die door haar worden
beheerd. Het kapitaal van de Fondsen op naam dat geen bijzonder
beheer vereist, wordt samengebracht in het Gemeenschappelijk
beleggingsfonds van de Fondsen (zie voetnoot 5).
De andere Fondsen hebben op vraag van hun stichter een
eigen financieel beheer (zie voetnoot 6).
Het kapitaal van die Fondsen evolueert in functie van hun
tegenpost op het actief van de balans (marktwaarde van de
gerelateerde effectenportefeuilles), maar evenzeer in functie
van het resultaat van hun activiteiten.