Kadernota 2014 - Gemeente Venlo

6. Investeringsprogramma6.1 InleidingVanaf het begrotingsjaar 2014 willen we een apart integraal afwegingskader introducerenvoor de investeringen. Dit willen om zo de afwegingen m.b.t. investeringen niet te vermengenmet de afwegingen rond de “normale” exploitatie-uitgaven. Daarnaast kost het steedsautomatisch toekennen van kredieten in een nieuwe jaarschijf aan bijvoorbeeld devervangingsinvesteringen in het meerjarenbeeld budgettaire ruimte die niet meer doorandere beleidsprioriteiten kan worden benut. De huidige methodiek, met andere woorden,leidt er toe dat het niveau van kapitaallasten jaarlijks min of meer ongemerkt fors kanoplopen.Het hanteren van een strikter onderscheid tussen de afwegingen binnen deexploitatiebegroting (de gewone lasten en baten per jaar) en het zogenaamde meerjareninvesteringsprogramma (MIP) moet de afwegingen binnen de eigen afwegingskaderszorgvuldiger laten verlopen. We stellen daarnaast voor een zogenaamdkapitaallastenplafond in te stellen voor de afwegingen voor de zogenaamde onrendabeleinvesteringen (=investeringen die niet gedekt worden door vastgestelde financieringsbron).Op deze wijze wordt er bij de investeringsafwegingen mede gestuurd op de beschikbareruimte. De jaarlijkse kapitaallastenvrijval (door investeringen die volledig afgeschreven zijn )bepaalt daarmee feitelijk de ruimte voor nieuwe investeringen.De exploitatiebegroting kent daarmee een min of meer gelijk blijvend vastgesteld niveau aankapitaallasten dat als lastenplafond gaat gelden in de exploitatiebegroting. Kapitaallastenbestaan uit de afschrijvingen en de rente gerelateerd aan de investeringen. Dit betekent datjaarlijks de vrijval van kapitaallasten in de Kadernota wordt bepaald en dit de basis vormtvoor de mogelijkheid om de komende jaren te investeren. Omdat tot en met 2013 dejaarlijkse kapitaallastenvrijval is meegenomen in de ruimte voor de algemene middelen, zaldit jaar eenmalig een bedrag teruggehaald moeten worden uit de algemene middelen omruimte te creëren voor de financiering van nieuwe investeringsvoorstellen en de introductievan het nieuwe mechanisme mogelijk te maken.Naast een kapitaallastenplafond stellen wij voor om op termijn ook een investeringsplafond inte stellen om op deze wijze gehoor te kunnen geven aan de Wet HoudbareOverheidsfinanciën (Wet Hof). De Wet Hof noodzaakt gemeenten om naast een structureelevenwichtige begroting ook te sturen op het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het saldovan inkomsten en uitgaven op kasbasis.Er drukt overigens nog een forse taakstelling van € 4,3 miljoen in 2015 en structureel€ 4 miljoen vanaf 2016 op het meerjareninvesteringsplan. Deze moeten conform begroting2013-2016 gerealiseerd worden uit nog te maken keuzes uit het huidige investeringsplan(inclusief restantkredieten). Hiervoor zullen nadere voorstellen worden uitgewerkt, waarbij inieder geval een heroverweging van bestaande uitbreidingsinvesteringen, waarvan het kredietna een aantal jaren nog steeds niet is afgeroepen, deel zal uitmaken.6.2 Ontwikkeling kapitaallastenIn onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kapitaallasten geschetst inmeerjarenperspectief en wordt een voorstel gedaan om een eenmalige bijdrage toe tevoegen aan het kapitaallastenplafond vanuit de algemene budgettaire ruimte omdat daar inhet verleden ook de vrijval kapitaallasten naar toe is gegaan.31