RELATÓRIO DA PRÉ-AUDITORIA DO SISTEMA DE ... - Brtüv

Rev 01 – 05/2009
Evidências verificadas
pelo auditor
Audit Report
(Relatório da auditoria)
Certification
Evidenciado que a Organização inseriu em seu controle de
documentos legais as CND’s aplicáveis para controle efetivo dos
vencimentos.
Evidenciada existência de processo administrativo junto a Receita
Federal referente a reconhecimento de créditos fiscais para futuro
abatimento de débitos, o que fez com que a Trombini deixasse
temporariamente de efetuar os pagamentos de seus débitos junto a
Receita (até parecer da Receita) e consequentemente ficasse com sua
Certidão Conjunta Positiva com efeitos de Negativa de Débitos a
Tributos Federais e a Dívida Ativa da União pendente, mas não ilegal
uma vez que o relacionamento entre o Órgão Federal e a Empresa
está estabelecido. Ademais, observa-se que as pendências refere-se a
Unidade da Trombini de Curitiba/PR não referindo-se ao escopo da
certificação. Como a CND é emitida pelo CNPJ ela acaba abrangendo
todos os Sites fabris e Unidades Florestais da Empresa.
Quanto à Certidão Negativa de Débitos Relativos às Contribuições
Previdenciárias e as de Terceiros, foi evidenciada nova CND número
205362009-14001012, emitida em 26/08/2009 e válida até 22/02/2010.
A Reauditoria – Análise da Documentação foi realizada em 15/09/2009 e o Auditor Líder considerou
que as ações corretivas tomadas são suficientes para sanar as não conformidades, necessitando
ainda verificar sua eficácia na próxima auditoria periódica.
Abaixo segue as evidências da auditoria. Nela o Auditor Líder, quando oportuno, fez observações
(OBS) e oportunidades de melhoria (OM) que deverão ser tratadas e verificadas na próxima auditoria
de monitoramento:
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