CONGLOMERADO FINANCEIRO - Banco Alfa

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADAS DO CONGLOMERADO
FINANCEIRO ALFA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (EM R$ MIL)
b) Carteira de Títulos e Valores Mobiliários por categorias e prazos de vencimento
Até 3 3 Meses 1 Ano até Acima de Saldos em Valor de
Títulos Meses (1) até 1 Ano 3 Anos 3 Anos 31/12/2009 Custo (2)
• Títulos do Tesouro Nacional 198.449 341.524 250.842 51.756 842.571 842.330
• Letras Financeiras do Tesouro - LFT 198.449 341.524 115.103 51.756 706.832 706.209
• Letras do Tesouro Nacional - LTN – – 135.739 – 135.739 136.121
• Ações de Companhias Abertas 9 – – – 9 7
• Cotas de Fundos de Investimento de Direitos Creditórios 971 648 – – 1.619 1.619
• Cotas de Fundos de Investimento 1.851 – – – 1.851 1.851
• Debêntures – 22.071 12.748 20.790 55.609 55.221
• Certificados de Depósitos Bancários – – 2.186 – 2.186 2.186
• Notas Promissórias – 102.278 – – 102.278 102.245
• Títulos da Dívida Agrária 1.736 7.176 2.829 – 11.741 11.566
Títulos para Negociação (3) 203.016 473.697 268.605 72.546 1.017.864 1.017.025
• Títulos do Tesouro Nacional 8.728 15.796 1.421.221 104.734 1.550.479 1.553.586
• Letras Financeiras do Tesouro - LFT 8.728 15.796 30.495 104.734 159.753 159.497
• Letras do Tesouro Nacional - LTN – – 1.390.726 – 1.390.726 1.394.089
• Debêntures – – – 27.409 27.409 27.432
• Notas Promissórias – 112.939 – – 112.939 112.914
• Cotas de Fundos de Investimento 41.796 – – – 41.796 41.796
• Cotas de Fundos de Investimento de Direitos Creditórios 17.400 37.748 43.756 2.621 101.525 101.525
Títulos Disponíveis para Venda (3) 67.924 166.483 1.464.977 134.764 1.834.148 1.837.253
• Títulos do Tesouro Nacional 176 687.929 2.196.390 – 2.884.495 2.880.910
• Letras Financeiras do Tesouro - LFT 176 630.614 1.561.358 – 2.192.148 2.192.009
• Letras do Tesouro Nacional - LTN – 57.315 587.991 – 645.306 641.776
• Notas do Tesouro Nacional - NTN – – 47.041 – 47.041 47.125
• Debêntures – – 24.397 – 24.397 24.397
Títulos Mantidos até o Vencimento (4) 176 687.929 2.220.787 – 2.908.892 2.905.307
Total em 31/12/2009 271.116 1.328.109 3.954.369 207.310 5.760.904 5.759.585
% Concentração em 31/12/2009 4,7 23,1 68,6 3,6 100,0
Total em 31/12/2008 402.726 1.942.004 3.342.492 322.605 6.009.827 6.006.626
% Concentração em 31/12/2008 6,7 32,3 55,6 5,4 100,0
1) Inclui as aplicações em fundos de investimento e ações de Cias. Abertas que não possuem prazo de vencimento final.
2) Valor de Custo - representado pelo valor de custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
3) Títulos para Negociação e Títulos Disponíveis para Venda - o valor contábil corresponde ao valor de mercado desses títulos na data do
balanço e foi obtido através de coletas de taxas junto ao mercado, quando aplicável e, validadas principalmente através de comparação com
informações fornecidas pela Associação Nacional das Instituições do Mercado Aberto (Andima).
a) O ajuste positivo dos Títulos para Negociação no montante de R$ 839 (2008 R$ 3.201 ajuste positivo), obtido entre os valores de custo R$
1.017.025 (2008 R$ 2.592.739) e de mercado R$ 1.017.864 (2008 R$ 2.595.940), foi registrado em conta adequada do resultado do período.
b) O ajuste negativo dos Títulos Disponíveis para Venda no montante de R$ 3.105 (2008 R$ zero), obtido entre os valores de custo R$ 1.837.253
(2008 R$ 187.305) e de mercado R$ 1.834.148 (2008 R$ 187.305), foi registrado em conta adequada do patrimônio líquido, deduzidos dos
efeitos tributários.
4) Títulos Mantidos até o Vencimento - classificados em razão da intenção da Administração e da capacidade financeira das instituições
integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa em mantê-los até o vencimento, comprovada com base em projeção de fluxo de caixa
conforme exigência do Bacen. Esses títulos foram mantidos pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos, os quais foram
registrados no resultado do período. O valor de mercado desses títulos na data do balanço totalizava R$ 2.905.307 (2008 R$ 3.218.471).
Em 2009, o Conglomerado Financeiro Alfa alienou títulos públicos federais - LTN no montante de R$ 591.767 e, para recomposição desta
carteira, adquiriu títulos públicos federais da mesma natureza com prazos de vencimentos mais longos. Esta operação gerou um lucro de R$
1.497, líquido de tributos.
Os títulos privados são custodiados na CETIP, os títulos públicos no Selic e as ações na CBLC.
(05) OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Composição da carteira de crédito
Composição 31/12/2009 31/12/2008
- Empréstimos e Títulos Descontados (1) 3.353.447 3.401.568
- Financiamentos 1.902.397 2.490.329
- Financiamentos Rurais 2.400 3.980
- Adiantamentos s/ Contratos de Câmbio (2) 44.877 162.094
- Leasing (3) 883.968 1.202.468
- Outros Créditos (4) 508 5.597
Total da Carteira 6.187.597 7.266.036
- Avais e Fianças Prestadas (5) 828.376 805.164
Total Global 7.015.973 8.071.200
(1) O Conglomerado Financeiro Alfa realizou operações de cessão de créditos com coobrigação de contratos de capital de giro, nota de crédito de
exportação, crédito pessoal consignados, operações de CDC e operações de Leasing. Para registro dessas operações foi observado o critério
contábil estabelecido pela resolução nº 3533 do Banco Central do Brasil, tendo em vista a faculdade para observação desse critério, já no exercício
de 2008, prevista pela resolução nº 2627 também do Banco Central do Brasil.
Em 2009 foram realizadas operações de cessão de crédito pessoal consignado no valor de R$ 19.711 que geraram um resultado positivo de R$
3.692 que são reconhecidos no resultado ao longo do prazo das operações. Estas cessões, adicionadas as efetuadas em períodos anteriores,
permaneceram registradas no ativo pelo valor, na data do balanço, de R$ 837.351 (2008 R$ 1.652.724) e os recursos correspondentes a essas
cessões, foram registrados no passivo, na rubrica “Obrigações por Operações de Venda de Ativos Financeiros” em Outras Obrigações Diversas,
cujo saldo na data do balanço era de R$ 820.391 (2008 R$ 1.617.368). As despesas resultantes dessa obrigação no exercício foram de R$ 203.148
(2008 R$ 46.981), e estão registradas na Demonstração de Resultado sob a rubrica “Operações por venda ou de transferência de ativos
financeiros”.
Essas operações geraram resultado negativo no valor total de R$ 35.645 (2008 R$ 39.337 negativo) que estão sendo reconhecidos no resultado ao
longo do prazo das operações.
(2) Adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados no balanço como redução de “Outras Obrigações”.
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