2011 Basiléia II Pilar 3 - bicbanco

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Basiléia II Pilar 3
e a inserção do cálculo de perdas esperadas e alocação de capital para perdas não esperadas
(VaR no intervalo de confiança 99,9%).
Assim, a Instituição tem um modelo apropriado que suporta a mensuração e o cálculo do capital
mínimo para risco operacional. Para isso inclui dados internos de perdas operacionais, bem como
avaliações de fatores de risco do ambiente da Instituição.
3.4.4 Controle e Acompanhamento
A exposição ao risco operacional é revisada ao menos semestralmente, incluindo-se a avaliação
de seus controles e ajustando-se de acordo com suas estratégias e seu apetite ao risco. A
Instituição, através dos Comitês oficialmente instituídos, decide quanto ao uso de diferentes
alternativas na gestão dos riscos operacionais, assim descritas:
Mitigar: um sistema efetivo de controles internos reduz a possibilidade de erros humanos
e irregularidades em processos e sistemas, auxiliando a resguardar seus ativos,
minimizando o risco de perdas e contravenções contra leis e regulamentações.
Reter: em algumas situações, decidir reter certo nível do risco operacional, que é
apreçado através de um orçamento para perdas operacionais.
Transferir: nem todos os eventos de risco operacional são evitados. Desastres naturais,
ataques terroristas, dentre outros são tipos de eventos que as ferramentas ou programas
de mitigação de risco operacional não conseguem evitar. Para estes casos, a Instituição
define estratégias para externar parte da severidade.
Recusar: reduzir o nível de atividades do negócio envolvido, ou mesmo, retirar-se desta
atividade completamente, eliminando o risco operacional.
Em todos os casos, se o risco operacional está presente, a decisão em relação a sua estratégia
de gestão é transparente e consistente com o objetivo da Instituição e seu apetite ao risco. Em
relação ao apetite ao risco, os comitês, através de seu conhecimento de negócios e do ambiente
interno, determinam qual o nível aceitável de tolerância ao risco. Um dos principais desafios é
fazer com que a estratégia global e a perspectiva de risco sejam comunicadas e entendidas por
todos os níveis da Instituição, refletindo esta atitude no processo de tomada de decisões.
A estrutura de Gestão do Risco Operacional esta sujeita à auditoria interna. Cabe aos auditores,
dentro do caráter de independência inerente ao seu trabalho, a verificação do nível de aderência
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