ÅRSREDOVISNING 2011 - Boxholms kommun

BALANSKRAV
Om kostnaderna för ett räkenskapsår överstiger
intäkterna ska det egna kapitalet enligt kommunallagen
återställas under de närmast följande
tre åren. Det sker genom ett motsvarande överskott
i respektive års balanskravsutredning. Från
2010 finns inget resultat att återställa.
Balanskravavstämning (Tkr)
Ingående resultat att återställa 0
Årets resultat enligt resultaträkning 3 893
- avgår realisationsvinster -318
- avgår realisationsförluster 0
+ jämförelsestörande post 142
Justerat resultat 3 717
Resultatet för kommunen uppgår till 3 893 Tkr.
Från det räknas först realisationsvinster bort som
avser försäljning av olika anläggningstillgångar,
bland annat mark. Därefter tas jämförelsestörande
poster bort som avser utrangering av anläggningstillgångar.
Boxholms kommuns balanskravsresultat för
2011 efter justering för realisationsposter och
avsättningar uppgår till 3 717 Tkr.
PENSIONSÅTAGANDEN OCH FÖRVALTNING
AV PENSIONSMEDEL
Pensionsskulden är den sammanlagda skuld för
pensioner som arbetsgivaren har till sina anställda.
Arbetsgivaren har i pensionsavtalet förbundig
sig att betala kommunal pension till den anställde.
Pensionsskulden per den 31 december
2011 uppgår till 122,2 Mkr. Boxholms kommun
har en aktualiseringsgrad hos KPA på 95 %, se
redovisningsprinciper.
För framtida utbetalningar av pensionsåtaganden
har kommunen gjort finansiella investeringar.
Det nominella beloppet på dessa är 8 Mkr per
bokslutsdag och är kapitalgaranterade. Det innebär
att även om kommunen gör förlust på
dessa placeringar betalas det nominella beloppet
ut. I början på 2012 gjordes placeringar på
ytterliggare 600 Tkr som avser 2011 års finansiella
mål. Vid bokslutsdag per 31 december var
tidigare placeringar värda 6,4 Mkr.
Bokslut 2011 Boxholms kommun
Förvaltningsberättelse
BUDGETFÖLJSAMHET OCH PROGNOSSÄ-
KERHET
Resultat 2011 (Tkr)
Förvaltning Budget Utfall Diff
Kommunstyrelse –
Gemensam Service 33 152 34 933 -1 781
Kommunstyrelse –
Räddningstjänst 4 837 4 846 -9
Barn- och utbildningsnämnd
102 933 103 118 -185
Byggnadsnämnd 3 416 3 309 107
Kultur- och turismnämnd 4 708 4 653 55
Miljönämnd 722 723 -1
Socialnämnd - Omsorgsverksamhet
70 254 70 640 -386
Socialnämnd - Individ-
och familjeomsorg 12 811 12 243 568
Summa Driftsnämnder 232 833 234 464 -1 631
Finansiering/nettointäkt 233 278 238 357 5 079
Resultat 445 3 893 3 448
Kommunens uppföljningsprocess under 2011
bestod av tre prognostillfällen plus delårs- och
årsbokslut. Vid sista prognostillfället per den 31
oktober var det prognostiserade resultatet 1,8
Mkr. Förändringar som skett sedan dess är att
finansieringen förbättrat sitt resultat med 2,1 Mkr
tack vare minskade kostnader för pensioner och
försäkringar. Likaså uppgår kostnaderna för
semesterlöneskuld och arbetsgivaravgifter till en
lägre nivå än prognostiserat. Förvaltningarna har
gått något sämre än senaste prognosen, -60 Tkr.
Avvikelse mot budget
(Tkr) Prognos Utfall
Delår Okt 2011
Nämnderna -2 130 -1 571 -1 631
Finansiering 3 282 2 900 5 079
Totalt 1 152 1 329 3 448
Årets resultat 1 597 1 774 3 893
Avvikelser mot budget är något diversifierat där
driftsnämnderna totalt gör ett underskott. Något
som inte skett under de senaste åren. För finansieringen
handlar det om positiva avvikelser,
slutskatteavräkningen blev hög men också, som
tidigare nämnt, att personalkostnaderna övergripande
blev lägre än budget. För de nämnder
som visar negativ avvikelse finns den största
inom Kommunstyrelsen Gemensam Service,
-1 781 Tkr. Anledningarna är flera men nämnas
kan att de politiska arvodena och kostnaden för
linjetrafik blev dyrare är budget, se vidare avsnitt
verksamhetsberättelser.
12 (51)