ÅRSREDOVISNING 2011 - Boxholms kommun

More documents

Recommendations

Info

KASSAFLÖDE, RÖRELSEKAPITAL OCH LIK- VIDITET Förändringen av likvida medel under året uppgår till -14,1 Mkr och fördelar sig enligt nedan: Löpande verksamhet -9,8 Nettoinvesteringar -8,2 Nyupplåning/Amortering, netto 3,9 Förändring av likvida medel: -14,1 Det innebär att kassaflödet från den löpande verksamheten har belastat med 9,8 Mkr, investeringsverksamheten belastat med 8,2 Mkr och kassaflödet från finansieringsverksamheten tillfört 3,9 Mkr. Detaljerad kassaflödesanalys finns under kapitlet räkenskaper. Rörelsekapital och likviditet Mkr 40,0 20,0 0,0 -20,0 2007 2008 2009 2010 2011 Rörelsekapital 2,5 -17,5 -8,0 2,2 7,6 Likvid 30,5 8,5 23,6 27,2 13,1 Rörelsekapital Likvid Rörelsekapital, likvid och likviditet är mått på den ekonomiska styrkan på kort sikt. Ett starkt rörelsekapital möjliggör en hög grad av självfinansiering av investeringar, det vill säga att lånen inte behöver ökas för att göra nya investeringar. För Boxholms kommun har rörelsekapitalet ökat under året och uppgår på bokslutsdagen till 7,6 Mkr. Likvida medel däremot har sjunkit och ligger på 13,1 Mkr. Likviditeten, det vill säga betalningsförmågan på kort sikt, ligger på 33,4 %. Det är kvoten mellan likvida tillgångar och kortsiktiga skulder. Jämfört med 2010 har likviditeten sjunkit med 22,1 procentenhet. Bokslut 2011 Boxholms kommun Förvaltningsberättelse AVSTÄMNING FINANSIELLA MÅL Uppnås målen Ja Nej • Resultat före extraordinära poster i relation till skatteintäkter och kommunalekonomiska utjämningen ska uppgå till minst 2,0 % o Resultatmål 2011 – klara ett resultat på minst 0,5 Mkr • I en jämförelse över planperioden ska soliditetens utveckling vara stigande för att motsvara en god ekonomisk hushållning o Resultatmål 2011 – soliditeten ska uppgå till minst 33,5 % av 2010 års ba- lansomslutning • Medel placeras årligen hos kapitalförvaltare för finansiering av framtida pensionsutbetalningar motsvarande 2,0 % av den totala pensionsförbindelsen. Målet är att avsätta medel när så är möjligt utan att öka skuldbördan o Resultatmål 2011 – avsätta minst 500 Tkr Resultatet i relation till skatteintäkter och utjämningen uppgår till 1,6 %, målet på sikt är 2 %. För 2011 var resultatmålet att ha ett resultat på 500 Tkr. Målet är uppfyllt med god marginal eftersom resultat uppgår till 3 893 Tkr. Målet att soliditetens utveckling ska vara stigande för att motsvara en god ekonomisk hushållning är uppfyllt. Soliditeten uppgår till 35,9 %, en ökning med 2,7 procentenhet. Målet att medel placeras hos kapitalförvaltare för finansiering av framtida pensionsutbetalningar är uppnått. Resultatmålet för 2011 var att avsätta minst 500 Tkr. I början på 2012 avsattes 600 Tkr. SOLIDITET Soliditeten visar hur stor andel av kommunens totala tillgångar som finansierats med eget kapital. Måttet visar ekonomisk styrka på lång sikt och anledningen är att det egna kapitalet i balansräkningen är en direkt koppling till resultaträkningens utveckling. Soliditeten för kommunen exklusive dotterbolag uppgår till 35,9 %. Det är en förbättring med 2,7 procentenheter. Soliditeten inklusive ansvarsför- X X X 13 (51)
indelse är -37 %, vilket är en försämring med 4,9 procentenheter jämfört mot 2010. Anledningen att soliditeten inklusive ansvarsförbindelse blir större är att den beräknade pensionsskulden ökar 2011, se not 18. Orsaken till att den ökar beror på att ändring görs av den så kallade diskonteringsräntan i pensionsskuldsberäkningen. Soliditet LÅNESKULD Kommunens långfristiga låneskuld uppgår vid årsskiftet till 54,4 Mkr vilket är en ökning av låneskulden med 3,9 Mkr. Brutto har nyupplåningen under 2011 varit 4,8 Mkr därtill kommer sedan gjorda amorteringar på 0,9 Mkr. Kommunens checkkredit om 10 Mkr har under 2011 inte utnyttjats. Låneskuld Mkr 65,0 55,0 45,0 35,0 25,0 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 2007 2008 2009 2010 2011 Soliditet 34,8% 33,4% 28,6% 33,2% 35,9% Soliditet inkl -38,4% -42,8% -41,6% -32,1% -37,0% ansvarsförbindelse 0 % -5 % -10 % -15 % -20 % -25 % -30 % -35 % -40 % -45 % 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Låneskuld 41,1 39,1 44,9 53,4 50,5 54,4 Bokslut 2011 Boxholms kommun Förvaltningsberättelse BORGENSÅTAGANDE OCH ÖVRIGA AN- SVARSFÖRBINDELSER Kommunens totala ansvarsförbindelser uppgår till 306,8 Mkr. Kommunens borgensåtagande för egnahem och småhus utgör 40 % av den utestående skulden. Detta åtagande uppgår till 33,9 Tkr. Borgensåtagandet gentemot föreningar är 8,5 Mkr. Borgensåtagandet gentemot dotterbolaget AB Boxholmshus uppgår på bokslutsdagen till 133,4 Mkr. Bland kommunens totala ansvarsförbindelser finns även pensionsåtagandet och den solidariska borgen för lån tagna hos Kommuninvest. Dessa uppgår till 122,2 Mkr respektive 42,5 Mkr. Se not 18 för ytterligare detaljer. Gentemot intressebolaget VÖKBY Bredband AB har kommunen inga borgensåtagande. INVESTERINGS- OCH EXPLOATERINGS- VERKSAMHET Kommunens bruttoinvesteringar uppgår 2011 till totalt 8,6 Mkr, vilket är 1,6 Mkr lägre jämfört med budget. Det beror bland annat på att kostnaden för utbyggnaden av Timmerö och bredband samt inventarier till gruppbostaden blev lägre jämfört med budget. Utfallet påverkas även av låga eller få investeringar inom kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden. De investeringar som överskridit budget är bland annat ombyggnaden av Storgatan, förbättringar på Centrumhuset, satsningar på It inom barn- och utbildning samt byte till kommunikationssystemet Rakel inom Räddningstjänsten. Nettokostnaden för årets aktiverade investeringar uppgår till 7,5 Mkr. Årets investeringar fördelar sig enligt följande: Storgatan 4 146 Tkr Utbyggnad Timmerö 1 552 Tkr Centrumhuset 467 Tkr Smartboard BUN 265 Tkr Bredband 183 Tkr Rakelterminaler RT 182 Tkr Kontorsmöbler IFO 150 Tkr Inventarier Gruppbostaden 120 Tkr Trafiksäkerhet 108 Tkr Övrigt 363 Tkr 14 (51)
Page 1 and 2: ÅRSREDOVISNING 2011 BOXHOLM LIGGER
Page 4 and 5: KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR OR
Page 6 and 7: VART GICK SKATTEPENGARNA? Så här
Page 8 and 9: Långsamt mot bättre tider Den eko
Page 10 and 11: Av ordinarie arbetstid har sjukfrå
Page 12 and 13: EKONOMISK ÖVERSIKT OCH ANALYS ÅRE
Page 16 and 17: FÖRVALTADE STIFTELSER Sammanställ
Page 18 and 19: elopp i tusen kr TILLGÅNGAR BALANS
Page 20 and 21: NOTER TILL RESULTATRÄKNING belopp
Page 22 and 23: NOTER TILL BALANSRÄKNING belopp i
Page 24 and 25: Not 10 Finansiella tillgångar 2011
Page 26 and 27: Not 14 Eget Kapital Anläggningskap
Page 28 and 29: REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisni
Page 30 and 31: ÖVERFÖRMYNDARE ÅRETS HÄNDELSER
Page 32 and 33: på detta sätt kunnat samordnas oc
Page 34 and 35: BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Förval
Page 36 and 37: ÅRETS HÄNDELSER Under verksamhets
Page 38 and 39: MILJÖNÄMND MJÖLBY/BOXHOLM Förva
Page 40 and 41: ÅRETS HÄNDELSER Verksamheterna in
Page 42 and 43: SOCIALNÄMND Förvaltning: Individ-
Page 44 and 45: SAMMANSTÄLLD REDOVISNING SAMMANST
Page 46 and 47: elopp i tusen kr TILLGÅNGAR BALANS
Page 48 and 49: NOTFÖRTECKNING SAMMANSTÄLLD REDOV
Page 50 and 51: Not 10 Exploateringsfastigheter 201
Page 52: EKONOMISKA ORD OCH UTTRYCK • Anl

ÅRSREDOVISNING 2011 - Boxholms kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?