Årsredovisning 2012 - Gävle kommun

Soliditet I och II
40
30
20
10
0
2008 2009 2010 2011
Soliditet I Soliditet II
38 Finansiell analys av kommunen
2012
kommunen vidtagit ett antal åtgärder. En första åtgärd var att våren
2008 avsätta 100 mnkr. Bokfört värde var vid årsskiftet 104,6 (102,5)
Utöver denna åtgärd tecknade kommunen ett unikt avtal om en
försäkringslösning i det av Gävle och Sundsvalls kommun ägda
Kommungaranti Skandinavien Försäkrings AB. Genom att teckna en
försäkringslösning skapas en buff ert för framtida pensionsutbetalningar.
Buff erten innebär att den topp av utbetalningar som förväntas
inträff a under en 10-årig period från och med 2015 kan mötas av
utbetalningar från garantiförsäkringen.
Kommunen har beslutat att avsätta 600 mnkr till garantiförsäkringen.
Avsättningen till pensionsförsäkringen sker etappvis.
Försäkringsavtalet gäller i 20 år och reglerar skador, ersättningar och
premieinbetalningar. Garantin inträder när försäkringsvillkoren är
uppfyllda. Placerade medel i garantiförsäkringen hos Kommungaranti
Skandinavien Försäkring AB hade vid årsskiftet ett bokfört
värde uppgående till 354,2 (354,2) mnkr. Vid årsskiftet 2012 var
marknadsvärdet av de förvaltade pensionsmedlen inklusive kortfristiga
placeringar 553 (528) mnkr. Genom avsättning i balansräkningen
och försäkringslösningen har kommunen vidtagit
åtgärder för att möta kostnader för pensionsutbetalningar avseende
de olika avtalsområdena KAP -KL, PFA och PA-KL med intjänandeår
1998 och tidigare.
Pensionsförpliktelser (mnkr) 2012 2011
Avsättning i balansräkningen 297,4 261,8
Ansvarsförbindelse 2 194,7 2 181,0
Garantiförsäkring -354,2 -354,2
Placering -104,6 -102,5
Återstående förpliktelse 2 033,3 1 986,1
Återlån till verksamheten 2 033,3 1 986,1
Borgensåtaganden och övriga ansvarsförbindelser
De totala borgensförbindelserna uppgår till 762,1 (728,6) mnkr.
Borgensåtagandena avser borgen för koncernföretags lån. Ökningen
mellan 2011 och 2012 består av Samkraft AB 63,9 (38,1) samt billeasing
35,0 (30,4). Kommunen har inte behövt infria några borgensåtaganden
under 2012. Likvidgarantier har från och med 2012 tagits upp och
motsvarar 3,5 mnkr.
Leasingåtagandena har inte klassifi cerats utifrån begreppen
fi nansiell och operationell leasing, samtliga avtal betraktas som
operationell leasing.
Avstämning mot balanskrav
Vid beräkningen av balanskravet ska realisationsvinster avräknas
årets resultat. Årets resultat 151,7 (258,7) mnkr inkluderar realisationsvinster
med 9,8 (206,2) mnkr. Justerat resultat enligt balanskravet
uppgick till 141,9 (52,5) mnkr. Kommunen klarar därmed balanskravet.
Sammanfattning
I en lågkonjunktur är det inte alltid möjligt att uppnå alla mål vare
sig det gäller verksamhetsmål eller fi nansiella mål. Trots en lågkonjunktur
som saknar motstycke i modern tid har kommunen de
senaste åren lyckats upprätthålla en acceptabel balans mellan
intäkter och kostnader. Balanskravet har uppnåtts och en stark
tillväxt har kunnat ske utan att nämnvärt öka risktagandet. Den
fi nansiella konsolideringen i termer av soliditet bekräftar ytterligare
ett år med en sund och god tillväxt.