Årsredovisning 2011, 15,75 MB - Båstads kommun

EKONOMISK ANALYS
Ekonomisk analys
Båstads kommuns resultat för 2011 uppgick till 8 mkr jämfört med 35 mkr 2010. I förhållande till budgeten blev
det ett överskott med 1 mkr. Årets investeringar uppgick till 65 mkr jämfört med 84 mkr året innan. Kommunen
lånade upp 55 mkr och låneskulden uppgick till 153 mkr. De likvida medlen minskade med 12 mkr till 21 mkr.
Den ekonomiska analysen bygger på fyra perspektiv: resultat, kapacitet, risk och kontroll där varje perspektiv
innehåller finansiella nyckeltal, som belyser ställning och utveckling inom perspektivet. I aspekten resultat och
kapacitet analyseras balansen mellan kostnader och intäkter och den kapacitet kommunen har för att möta
finansiella svårigheter på lång och kort sikt. I aspekten risk och kontroll analyseras risker som kan påverka kommunens
resultat och kapacitet samt vilken kontroll kommunen har över den ekonomiska utvecklingen.
Resultat och kapacitet
Årets resultat
Kommunen redovisar för 2011 ett resultat på 8 mkr.
Under 2000-talet är det endast två år, 2003 och
2008, som haft negativa resultat. Underskottet 2008
har täckts med överskott från 2009 och 2010. Årets
överskott i förhållande till budgeten blev 1 mkr.
Diagram: Årets resultat
40
35
30
25
20
15
10
5
0
-5
-10
-15
(mkr)
2007 2008 2009 2010 2011
Budgetutfall
En god budgetföljsamhet är en förutsättning för en
ekonomi i balans. 2011 års budgetavvikelser i verksamheterna
uppgick till -14,8 mkr, en försämring
jämfört med 2010 (-4,6 mkr). Avvikelsen motsvarar
2,5 procent av nettokostnaderna.
Tabell: Avvikelser jämfört med budget
(mkr) 2011
Kommunfullmäktige 0,2
Överförmyndare -0,1
Revision 0,0
Jävsnämnd 0,1
Kommunledningskontor 0,8
Teknik & service -0,2
Samhällsbyggnad 0,9
Samhällsskydd 0,1
(mkr) 2011
Barn & skola -3,6
Bildning & arbete -4,8
Vård & omsorg -6,7
Skolpeng -4,9
Resultatenheter, skola 3,4
Summa -14,8
Några kommentarer till verksamhetsområdenas
utfall (mer finns att läsa i
verksamhetsberättelserna):
Kommunledningskontorets överskott beror till stor
del på att arbetet med bredbandsutbyggnaden inte
kom igång förrän i slutet av året (+1,9 mkr). Andra
verksamheter som resulterade i plus var exempelvis
personalutbildning och anpassningsverksamhet.
Samtidigt redovisades underskott för till exempel
företagshälsovård och vinterbadfestivalen.
Teknik & service håller sig inom budget. Nya regler
för kortköp i parkeringsautomaterna innebar stora
problem med betalningen. Automaterna stängdes
och inkomstbortfallet uppgick till 1,4 mkr. Ett motsvarande
överskott uppkom genom att Boverket
avslog en ansökan om upprustning av Förslövs bygdegård
och därigenom ger kommunen inte heller
bidrag för ändamålet.
Samhällsbyggnads överskott på 0,9 mkr beror
huvudsakligen på lägre personalkostnader på grund
av vakanta tjänster och föräldraledigheter.
Barn & skola redovisar -3,6 mkr. Ökade kostnader
för insatser för barn/elever med särskilda behov,
elkostnader för lokaler och institutions- och familjehemsplaceringar
av barn är bidragande orsaker till
underskottet.
BÅSTADS KOMMUN årsredovisning 2011
5