Årsredovisning 2011, 15,75 MB - Båstads kommun
Årsredovisning 2011, 15,75 MB - Båstads kommun
Årsredovisning 2011, 15,75 MB - Båstads kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
EKONOMISK ANALYS<br />
Soliditeten minskade mellan 2010 och <strong>2011</strong> från 63<br />
till 59 procent. Enligt gällande bestämmelser ska<br />
pensionsskuld uppkommen före 1998 inte upptas<br />
som skuld i balansräkningen. Räknar man med den<br />
skulden blir soliditeten 18 procent (se även avsnittet<br />
Pensioner och pensionsskuld).<br />
Tabell: Soliditet<br />
% <strong>2011</strong> 2010 2009 2008 2007<br />
Soliditet enl. balansräkn. 59 63 59 63 68<br />
Soliditet inkl. pensionsskuld 18 22 16 <strong>15</strong> 18<br />
Skuldsättningsgrad<br />
Av <strong>kommun</strong>ens tillgångar finansierades 41 procent<br />
med främmande kapital. Det benämns skuldsättningsgrad<br />
och är motsatsen till soliditet.<br />
Båstad var skuldfri tills den nya gymnasieskolan skulle<br />
finansieras 2002. Upplåning gjordes med 80 mkr.<br />
För att finansiera utbyggnad av VA-verksamheten har<br />
lån upptagits från och med 2008 med sammanlagt 95<br />
mkr. För att finansiera Båstad Ridklubbs anläggning<br />
upplånades ytterligare 14 mkr. Årligen görs amorteringar<br />
av skulden och den uppgår till <strong>15</strong>3 mkr. Det<br />
motsvarar 10 766 kr per invånare (2010 var genomsnittet<br />
för <strong>kommun</strong>er i samma storlek 12 256 kr).<br />
Skuldsättningsgraden ökade under året från 37 till<br />
41 procent. De långfristiga skulderna ökade medan<br />
de kortfristiga skulderna minskade. I skuldsättningsgraden<br />
ingår även avsättningar till pensioner. Vid<br />
årets slut var 56 procent av skulderna långfristiga.<br />
Tabell: Skuldsättningsgrad<br />
% <strong>2011</strong> 2010 2009 2008 2007<br />
Total skuldsättningsgrad 41 37 41 37 32<br />
- varav avsättningsgrad 1 1 1 1 1<br />
- varav långfristig skuldsättningsgrad<br />
22 17 17 17 11<br />
- varav kortfristig skuldsättningsgrad<br />
18 20 23 19 19<br />
Risk och kontroll<br />
Rörelsekapital och likviditet<br />
Likviditeten mäter den kortfristiga betalningsförmågan,<br />
det vill säga förmågan att betala de löpande<br />
utgifterna. Kassalikviditeten (likvida medel och fordringar<br />
i förhållande till de kortfristiga skulderna)<br />
ökade från 53 till 61 procent. Förhållandet bör vara<br />
100 procent, men 25 procent av den kortfristiga<br />
skulden utgörs av semesterlöneskuld. En högre likviditet<br />
hade varit önskvärd, men den faktiska är rimlig<br />
i förhållande till betalningsströmmarna. De likvida<br />
medlen uppgick vid årsskiftet till 21 mkr mot 33 mkr<br />
året innan.<br />
Rörelsekapitalet, som är skillnaden mellan omsättningstillgångarna<br />
och de kortfristiga skulderna,<br />
ökade med 29 mkr men är fortfarande negativt, - 34<br />
mkr. En orsak till ökningen är att exploateringsverksamheten<br />
som betraktas som omsättningstillgång,<br />
uppgick till 13 mkr.<br />
Tabell: Likviditet och rörelsekapital<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009 2008 2007<br />
Likvida medel, mkr 21,4 33,3 33,6 2,4 13,3<br />
Rörelsekapital, mkr -33,8 -62,5 -48,5 -79,4 -72,0<br />
Kassalikviditet, procent 61 53 58 19 28<br />
Ränterisk<br />
Med ränterisk menas risken för förändringar i räntenivån.<br />
Två tredjedelar av låneskulden på <strong>15</strong>3 mkr<br />
löper med rörlig ränta. Den genomsnittliga rörliga<br />
räntan uppgick under året till 3,3 procent, jämfört<br />
med 1,2 procent 2010. En ränteförändring på en procent<br />
innebär cirka 1 mkr i räntekostnad.<br />
Pensioner och pensionsskuld<br />
Årets kostnad för pensioner till dagens pensionärer<br />
uppgick till 14 mkr inklusive löneskatt.<br />
För dagens anställda har <strong>kommun</strong>en ett framtida<br />
pensionsåtagande. Enligt den så kallade blandmodellen<br />
redovisas de intjänade pensionerna till och med<br />
1997 som ansvarsförbindelse och utanför balansräkningen.<br />
Förbindelsen uppgick vid årsskiftet till 284<br />
mkr. På balansräkningen finns pensioner upptagna<br />
som avsättningar och kortfristig skuld med 24 mkr<br />
inklusive löneskatt. Det innebär att 92 procent av<br />
pensionsskulden ligger utanför balansräkningen.<br />
Den delen av pensionsskulden är viktig att beakta ur<br />
risksynpunkt, eftersom den ska finansieras de kommande<br />
40 åren. De ökade pensionsavgångarna leder<br />
till större pensionskostnader. Under perioden 2020<br />
till 2030 blir kostnaderna som störst.<br />
Borgensåtaganden<br />
Kommunens borgensåtagande uppgår totalt till 452<br />
(455) mkr. Det motsvarar 31 770 kr per invånare<br />
(genomsnittet 2010 för <strong>kommun</strong>er i samma storlek<br />
var 26 200 kr). 414 mkr eller 92 procent är borgen<br />
som beviljats till <strong>kommun</strong>ens bolag Båstadhem AB.<br />
Borgensåtagandet för bolaget minskade med 4 mkr<br />
under året.<br />
BÅSTADS KOMMUN årsredovisning <strong>2011</strong><br />
7
Change language