à rsredovisning 1.61 MB - Ovako AB

koncernens finansiella rapporterNot 27. VERKLIGT VÄRDE FÖR FINANSIELLATILLGÅNGAR OCH SKULDER27.1. Verkliga värden för finansiella instrument redovisade till upplupetanskaffningsvärdeLedningen bedömer att det bokförda värdet på finansiella tillgångaroch skulder till väsentlig del överensstämmer med verkligt värdeenligt not 15-16. Vid bedömningen av verkligt värde på låneskulderhar ledningen inte sett anledning att anta att förändringar skett i denräntemarginal som fanns då lånen togs.27.2. Verkliga värden av andra finansiella instrumentVärderingsmetoder och antaganden som används vid beräkning avverkligt värde.Verkligt värdet på finansiella tillgångar och skulder fastställs enligtföljande:- Det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder med standardvillkoroch som handlas på en aktiv och likvid marknad är fastställdmed hjälp av det noterade marknadspriset.-Det verkliga värdet på andra finansiella tillgångar och skulder (exklusivederivat) är fastställda med hjälp av generella prissättningsmodellerbaserade på diskonterade kassaflödesanalyser som hämtar siffror frånfaktiska transaktioner på marknaden och det noterade marknadsprisetpå liknande instrument.-Det verkliga värdet på ett derivat beräknas med hjälp av det noterademarknadspriset. När sådana uppgifter saknas, görs istället en diskonteradkassaflödesanalys genom att använda lämplig avkastningskurvaför derivatets löptid och alternativ prissättningsmodell för liknandederivat. Utländska valutasäkringar beräknas genom användning av dennoterade valutakursen samt avkastningkurvan från en noterad räntesatssom matchar kontraktets förfallodag. Ränteswapar mäts genom detnuvarande värdet på framtida kassaflöden beräknade och diskonteradepå basis av en passande avkastningskurva från en noterad fondbörs.Följande tabell möjliggör en analys av finansiella instrument somvärderas till verkligt värde. Värderingarna delas in i tre nivåer beroendepå hur stor del av det verkliga värdet som har observerats.Nivå 1: Verkligt värde bestäms enligt priser noterade på en aktiv marknadför samma instrument.Nivå 2: Verkligt värde bestäms utifrån antingen direkt (som pris)eller indirekt (härlett från priser) observerbar marknadsdata som inteinkluderas i nivå 1.Nivå 3: Verkligt värde bestäms utifrån indata som inte är observerbarpå marknaden.Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde2011-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 TotalMEURLångfristiga finansiella tillgångarÖvriga placeringar, onoterade aktier och andelar - - 1,0 1,0Övriga fordringar - 0,1 - 0,1- 0,1 1,0 1,1Kortfristiga finansiella tillgångarDerivat - 1,7 - 1,7- 1,7 - 1,7Summa - 1,8 1,0 2,8Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde2010-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 TotalMEURLångfristiga finansiella tillgångarÖvriga placeringar, onoterade aktier och andelar - - 0,6 0,6Övriga fordringar - 0,2 - 0,2- 0,2 0,6 0,8Kortfristiga finansiella tillgångarDerivat - 28,8 - 28,8- 28,8 0,0 28,8Summa - 29,0 0,6 29,6Avstämning av verkligt värde beräkningar för nivå 3avseende finansiella tillgångarMEUR 2011-12-31 2010-12-31Ingående balans 2011-01-01 (2010-07-02) 0,6 0,0Anskaffningar 0,4 0,6Utgående balans 2011-12-31 1,0 0,6Triako Midco AB (org nr 556813-5361) Årsredovisning 2011 | 45