alimzhanova-dissertacia.pdf

Казахский Национальный Университет имени аль-Фараби 

УДК 347.732.6 (574+595) 

На правах рукописи 

АЛИМЖАНОВА МАЛИКА ГАЗИЗОВНА 

Теоретические и практические проблемы правового регулирования 

страховой деятельности в Республике Казахстан и Малайзии (в области 

исламского страхования) 

6D030100 - Юриспруденция 

Диссертация на соискание ученой степени 

доктора философии (PhD) в области юриспруденции 

Научные руководители 

доктор юридических наук, профессор, 

академик НАН РК С.С. Сартаев 

доктор PhD О. Гюрсес 

Республика Казахстан 

Алматы, 2013 

1

СОДЕРЖАНИЕ 

ОПРЕДЕЛЕНИЯ 3 

ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ 4 

ВВЕДЕНИЕ 5 

1 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 

РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 13 

1.1 Этапы становления и развития законодательства Республики 

Казахстан в области страховой деятельности 

13 

1.2 Понятие, общая характеристика и особенности страховой 

деятельности в Республике Казахстан 

24 

1.3 Общие принципы правового обеспечения страховой деятельности в 

Республике Казахстан 

37 

1.4 Государственно-правовой механизм формирования, распределения 

и управления страховыми фондами в РК 

42 

1.5 Место норм страхового права в системе национального права 

Республики Казахстан 

58 

2 ОСОБЕННОСТИ ИНСТИТУТА СТРАХОВАНИЯ В 

ИСЛАМСКОМ ПРАВЕ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ 

ПО ПРАВУ МАЛАЙЗИИ 

2.1 Понятие, общая характеристика и содержание института 

страхования в исламском праве 

2.2 Правовой механизм регулирования исламской страховой 

деятельности 

2.3 Особенности правового регулирования исламской страховой 

деятельности в Малайзии 

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И 

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 

СТРАХОВОГО 

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН С УЧЕТОМ 

ОПЫТА МАЛАЙЗИИ 

3.1 Проблемы совершенствования и перспективы развития страхового 

права Республики Казахстан в условиях введения исламского 

страхования 

3.2 Применение Казахстаном опыта Малайзии в сфере правового 

регулирования исламской страховой деятельности 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

69 

69 

79 

90 

101 

101 

106 

115 

119 

2

ОПРЕДЕЛЕНИЯ 

В настоящей диссертации применяются следующие термины с 

соответствующими определениями: 

Вакала - агентская сделка. В соответствии с данной сделкой, одна сторона 

доверяет другой стороне совершить определенное задание от его имени за 

вознаграждение. 

Вакил - агент, совершающий какие-либо действия по поручению 

заказчика в соответствии со сделкой вакала. 

Вакф - один из разновидностей благотворительности. Собственность, 

прибыль от которой используется в целях помощи нуждающимся. Данная 

собственность не может быть продана или куплена, она управляется на 

религиозной основе. 

Гарар - неясность, неопределенность. Присутствие элемента 

неопределенности в договоре. 

Иджма- авторитетное правовое мнение, основанное на мусульманском 

праве. 

Иджтихад - деятельность ученого-богослова по интерпретации 

мусульманских правовых источников. 

Кард хассан - беспроцентная ссуда. 

Майсир - азарт. 

Мудараба - это сделка между собственником капитала и инвестиционным 

управляющим. В соответствии с данной сделкой собственник доверяет свой 

капитал управляющему для эффективного использования. Полученная прибыль 

делится между сторонами в долях, установленных договором. Потери приносят 

убытки только собственнику капитала, в это время инвестиционный 

управляющий не получает вознаграждения (своей доли в прибыли). 

Муджтахид - ученый-богослов, имеющий право выносить решение по 

каким-либо вопросам, или делать интерпретации, основываясь на священных 

аятах Корана и хадисах Пророка (с.а.в.). 

(р.а.) – радиаллаху анху – это обязательное выражение после имен 

сподвижников – сахабов. 

Риба-на арабском языке означает «рост». Расточительство, интерес, 

которые не законны по Шариату. 

(с.а.в.) - саляллаху алейхи ва салям – это обязательное выражение после 

имени пророка Мухаммеда(с.а.в.). 

Савкра - депозит, собираемый в качестве страхового взноса против 

любого вида рисков, которые могут произойти с кораблем и его содержимым. 

(с.т.) – субханэкэ вя та аля – это обязательное выражение после имени 

Всевышнего Аллаха (с.т.). 

Фикх - Мусульманская юриспруденция, интерпретация Шариатских 

религиозных законов. 

Шариат – Мусульманские законы, исходящие из Священного Корана и 

Сунны. 

3

ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ 

Госстрах СССР – Главное управление государственного страхования 

СССР; 

Закон РК «О страховой деятельности» - Закон Республики Казахстан от 

18 декабря 2000 года № 126-II «О страховой деятельности»; 

НКФ – Народный комиссариат финансов; 

(р.а.) – радиаллаху анху 

РК – Республика Казахстан; 

СНК - Совет Народных Комиссаров; 

(с.а.в.) - саляллаху алейхи ва салям; 

(с.т.) - субханэкэ вя та аля. 

СССР – Союз Советских Социалистических Республик; 

ЦИК – Центральный исполнительный комитет; 

4

ВВЕДЕНИЕ 

Общая характеристика диссертации. Диссертационная работа 

посвящена исследованию теоретических и практических проблем правового 

регулирования страховой деятельности в Республике Казахстан и исламской 

модели страховой деятельности, действующей в Малайзии, с целью анализа 

возможности применения ее достижений в отечественной системе страхования. 

При изучении правовых аспектов регулирования страховой деятельности в 

Республике Казахстан были учтены особенности формирования 

соответствующего законодательства, сущность и принципы страховой 

деятельности, особенности механизма ведения страховой деятельности и 

страховых фондов. На основании результатов, полученных при исследовании 

института страхования в исламском праве, правовых особенностей 

регулирования исламской модели страхования и опыта мусульманского 

государства – Малайзии, были выработаны рекомендации по формированию 

исламского института страхования в рамках отечественной финансовой 

системы и сделаны соответствующие выводы и заключения. 

Актуальность диссертационной работы. Президент Республики 

Казахстан в своем Послании народу Казахстана «Казахстан-2050» подчеркнул, 

что Казахстан одним из первых среди Стран Независимых Государств построил 

современную модель рыночной экономики, которая основана на принципах 

частной собственности, свободной конкуренции и открытости. По рейтингу 

Всемирного экономического форума Республика Казахстан заняла 51 место [1]. 

Дальнейшее развитие финансового, в частности страхового рынка 

Республики Казахстан, зависит от его интеграции в мировое экономическое 

пространство и восприятия его положительных сторон. Актуальность данного 

диссертационного исследования заключается в том, что в нем делаются 

попытки анализа дальнейших путей совершенствования страховой 

деятельности в Республике Казахстан, учитывая и применяя международный 

опыт в сфере исламской модели страхования. 

Исламская модель страхования, основанная на нормах и принципах 

мусульманского права, широко распространена как в странах Исламского мира, 

так и в Западных странах, и постепенно занимает свою нишу на мировом рынке 

страхования, став ее неотъемлемой частью. Одним из важных вопросов, не 

только в области страховой деятельности, но и в области финансовой системы 

Республики Казахстан, является внедрение исламских финансовых институтов 

в области страхования, банкинга и других, являющимися постоянно растущими 

финансовыми направлениями в крупнейших финансовых центрах мира [2]. В 

свою очередь, Президентом Республики Казахстан Н.А. Назарбаевым, в его 

Послании народу Казахстана «Новое десятилетие – новый экономический 

подъем – новые возможности Казахстана» было отмечено, что Казахстан 

должен стать центром Исламских финансов в Центральной Азии [3]. 

Выбор исламского страхового законодательства Малайзии в качестве 

одного из предметов диссертационного исследования является не случайным. 

5

Малайзия является мировым лидером в области исламского страхования. 

Созданная модель исламского страхования в этом государстве получила свое 

мировое признание после того, как активы исламской страховой индустрии 

стали превышать миллиардные показатели и ежегодный рост составлял более 

20 процентов в год, тем самым подтверждая успешный механизм данной 

модели в формировании исламского страхового рынка. Безусловно, то, что 

Малайзия может стать достойным партнером нашего государства и ее опыт 

является ценным для нас. Это подтверждается словами Президента Республики 

Казахстан Н.А. Назарбаева при встрече с Премьер-министром Малайзии: «Я 

считаю, что наши отношения имеют очень широкие перспективы. Установлен 

доверительный диалог на высшем уровне. Определены основные направления 

работы, создаются межправительственные комиссии и соответствующие 

рабочие группы по разным секторам экономики». Также глава государства 

отметил, что для Казахстана представляет интерес опыт Малайзии в области 

создания специализированных индустриальных зон и "экономических 

коридоров" [4]. 

Интеграция Республики Казахстан с Исламским миром берет начало с 

самых первых лет Независимости государства. Вступление в Организацию 

Исламской Конференции в 1995 году, повлекло за собой множество событий, 

повлиявших на ход экономического развития Казахстана, в частности, 

положило основу применению некоторых элементов, а впоследствии и целого 

сегмента исламского финансового рынка. Первая инициатива по внедрению 

исламских финансовых институтов на финансовый рынок Республики 

Казахстан исходила от отдельных представителей банков второго уровня. Но на 

сегодняшний день, всю перспективу развития исламских финансовых 

институтов, в частности страховых, осознает и высшее руководство 

Республики. В 2009 году Парламентом Республики Казахстан был принят Закон 

"О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты 

Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских 

банков и организаций исламского финансирования". Впервые в Законе "О 

банке и банковской деятельности РК" было дано определение институту 

"исламский банк". А так же были внесены множественные поправки в другие 

законодательные акты, которые сделали возможным открытие исламских 

банков, исламских инвестиционных фондов и выпуск исламских ценных бумаг 

[5]. 

В дальнейшем данные нормы были усовершенствованы принятием 

Парламентом Республики Казахстан в 2011 году Закона "О внесении изменений 

и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по 

вопросам организации и деятельности исламских банков и организаций 

исламского финансирования" [6]. 

Однако, самым главным событием, ставшим большим шагом вперед, 

является издание Концепции проекта Закона Республики Казахстан «О 

внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты 

Республики Казахстан по вопросам исламского финансирования» в 2010 году, в 

6

которой рассматривается вопрос о внедрении исламской модели страхования. 

11 октября 2012 года в Мажилисе Парламента Республики Казахстан 

прошло обсуждение законопроекта «О внесении изменений и дополнений в 

некоторые законодательные акты РК по вопросам страхования и исламского 

финансирования», основной целью которого является создание полноценной 

исламской финансовой системы в Казахстане путем внедрения исламского 

страхования. Это подтверждает, что исламские финансовые институты по 

своей сути едины идеей, принципами и создают необходимость их действия в 

единой финансовой системе государства. 

Нормы, регулирующие отношения в области исламского страхования, не 

только помогут реализации альтернативной страховой деятельности в 

Республике Казахстан, но также внесут существенные изменения в теорию 

страхового права Республики Казахстан. В связи с чем мы считаем, что 

исследование и определение места норм страхового права в системе 

национального права РК, а также определение места норм исламского 

страхования при их формировании в отечественном законодательстве, является 

крайне актуальным вопросом на сегодняшний день. 

Законодательство, регулирующее общественные отношения, возникающие 

в области исламской страховой деятельности, теоретически и практически мало 

изучено. В первую очередь это связано с тем, что исламские финансовые 

институты получили свое развитие не так давно. Пионер в области исламской 

экономики, профессор М.Н. Сиддики, связывает этот феномен с двадцатым 

веком. Аналитическое изучение исламских экономических предписаний и 

критика современных институтов со стороны ученых, привели к пересмотру 

институтов банкинга, страхования, налогообложения и других институтов в 

свете Шариата, а также к поиску им альтернативы [7]. На сегодняшний день, 

есть все основания полагать, что в Республике Казахстан будут действовать 

нормы в области исламского страхования, в связи с чем, изучение данной 

модели страхования является актуальным, и, безусловно, имеет теоретическую 

и практическую значимость. 

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью 

диссертационной работы является комплексный анализ основных 

теоретических и методологических вопросов правового регулирования 

страховой деятельности в Республике Казахстан, а также разработка 

теоретических положений и научно-практических рекомендаций по вопросам 

его совершенствования с учетом опыта Малазийской модели исламского 

страхования. 

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 

- провести анализ соответствия исламской модели страхования нормам 

действующей Конституции РК при ее введении в отечественную финансовую 

систему; 

- провести анализ правовых отношений, возникающих в области страховой 

деятельности в Республике Казахстан и определить их место в системе 

национального права; 

7

- исследовать особенности института страхования в исламском праве и 

определить особенности механизма осуществления исламской страховой 

деятельности; 

- проанализировать нормы, регулирующие исламскую страховую 

деятельность и определить их место в системе страхового права Республики 

Казахстан; 

- провести анализ законодательства Малайзии в области исламской 

страховой деятельности и разработать рекомендации по формированию 

исламской модели страхования в Республике Казахстан. 

Объект диссертационного исследования. Объектом диссертационного 

исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе 

страховой деятельности в Республики Казахстан, а также в процессе 

регулирования исламской модели страхования. 

Предмет диссертационного исследования составляет нормативные 

правовые акты, регулирующие страховую деятельность в Республике 

Казахстан, исламское страховое законодательство Малайзии, а также нормы и 

принципы Шариата, составляющие основу исламской модели страхования. 

Также к предмету исследования относятся основные принципы, понятийный 

аппарат и функциональные компоненты страхового права. 

Научная новизна исследования. Новизна работы заключается в том, что 

в ней впервые в отечественной науке было проведено комплексное 

исследование исламской страховой деятельности, особенности правового 

регулирования исламских страховых отношений в Малайзии и пути 

формирования исламской страховой деятельности в Республике Казахстан. 

Новизна результатов исследования, полученная соискателем: 

- установлено, что нормы, регулирующие исламское страхование не 

противоречат Конституции Республики Казахстан; 

- определено место страхового права в системе национального права в 

качестве самостоятельной отрасли права; 

- сформулировано понятие исламской страховой деятельности с учетом 

особенностей исламской модели страхования и современного понимания 

страховой деятельности в Республике Казахстан; 

- определено место норм, регулирующих исламское страхование в 

страховом праве Республики Казахстан; 

- предложены поправки в проект закона «О внесении изменений и 

дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по 

вопросам страхования и исламского финансирования». В частности, 

предлагается заменить определение исламской страховой деятельности в 

проекте закона, а также добавить в число принципов исламского страхования 

принципы: отсутствие неопределенности (гарар) и отсутствие азарта (майсир). 

- предложены рекомендации по совершенствованию процесса 

формирования исламской страховой деятельности в Республике Казахстан. В 

частности, предлагается создать Центральный совет по принципам исламского 

финансирования при Национальном Банке РК; ратифицировать стандарты и 

8

положения Организации по бухгалтерскому учету и аудиту исламских 

финансовых институтов (Accounting and Auditing Organization for Islamic 

Financial Institutions), Управления по исламским финансовым услугам (Islamic 

Financial Services Board). 

Теоретическая и практическая значимость диссертационного 

исследования. Теоретическая значимость заключается в том, что 

исследования, проведенные в работе, могут дополнить некоторые 

существующие ныне положения в области теории государства и права, а также 

страхового права Республики Казахстан. Выводы, сделанные о сущности 

исламского права, его источников и института страхования в исламском праве, 

могут применяться при проведении исследований в данной области, а также 

при подготовке учебных пособий, учебников, учебно-методической литературы 

по теории государства и права зарубежных стран, в преподавании учебных 

дисциплин «Страховое право», «Финансовое право», «Мусульманское право», 

«Теория государства и права зарубежных стран». 

Практическая значимость заключается в том, что результаты 

диссертационного исследования могут быть использованы для 

совершенствования страхового законодательства, в частности, в сфере 

развития исламского страхования и финансирования. Выводы и основные 

положения, сделанные в области исламской страховой деятельности с учетом 

опыта Малайзии, могут применяться при разработке механизма формирования 

исламских финансовых институтов на отечественном финансовом рынке 

Республики Казахстан. 

Связь данной работы с другими научно-исследовательскими 

работами. Понятие института страхования и страховой деятельности в целом, 

изучаются с дореволюционных времен. Так, при исследовании сущности 

страховой деятельности, а также ее принципов, этапов развития и правового 

регулирования в Республике Казахстан рассматривались труды следующих 

авторов: В.Ю. Абрамов, Х. А. Айзенштейн, О.В. Болтиновой, К.А. Граве и Л.А. 

Лунц, Е.Ю. Грачевой, Н.В. Логвина, Д.А. Ешимовой, Л.Н. Клоченко, Н.В. 

Корнилова, Н.Б Мынбаевой, А.С. Пиголкиной, В.К. Райхер, М.Б. Смирнова, Ю. 

Фогельсон, А.И. Худяков, А.К. Шихов и др. 

Место норм, регулирующих отношения в области страхования в системе 

права Республики Казахстан, по сей день является открытым и актуальным 

вопросом. Ряд трудов как отечественных, так и видных зарубежных ученых 

правоведов в области страхового права, теории права, мусульманского права 

использовались при исследовании места норм страхового права Республики 

Казахстан и норм исламского страхования: С.С Алексеев., С.Б. Байсалов, 

Д.Л.Байдельдинов, Р.И. Беккин, Д.Бланд, С.Н. Братусь, К.А. Граве и Л.Л. Лунц, 

Л.И. Корневская, С.С. Культелеев, С.В. Поленина, В.К. Райхер, В.И. 

Серебровский, М.Н. Сиддики, Б.У. Сман, Л.Р. Сюкияйнен, С.В. Тарадонов, 

Ю.Фогельсон, А.И. Худяков, М.Я. Шиминова и др. 

Определение сущности и общетеоретических принципов института 

исламского трахования тесно связано с исследованием исламского права. Так 

9

при исследовании норм исламского права были использованы труды 

следующих авторов: Д.В. Абдуллах и К. Чи, Х. Виссер, А. Каршид, В. 

Порохова, М.Н. Сиддики, Л.Р. Сюкияйнен, У. Чапра, и др. 

Механизм ведения деятельности в области исламского страхования 

имеет фундаментальные отличия, основанные на направленности к 

взаимопомощи и взаимной поддержки между участниками страхования. Труды 

следующих авторов были использованы при рассмотрении правовой природы 

исламской страховой деятельности: Е.Р. Али и Х.П. Скотт, Р.И. Беккин, М. 

Биллах., С. Джаффер, К. Кассар, Б. Кеттл, Д.Ли, М. Муслехуддин, В. 

Ниенхаус,., З.А. Рахман и другие. 

При написании диссертации были использованы труды, как 

отечественных авторов, так и авторов ближнего и дальнего зарубежья на 

казахском, русском, английском и малайском языках. 

Теоретической и методологической базой исследования являются 

труды отечественных ученых в области теории страхового права, теории 

государства и права, мусульманского права, а также труды зарубежных ученых 

и представителей современных школ в области исламского страхования и 

финансирования. Методы исследования включают, как имперические, так и 

теоретические методы исследования. Так в исследовании применялись методы 

абстрагирования, а также тесно связанные с ним методы анализа и синтеза, 

методы наблюдения, сравнения, индукции и дедукции. 

Информационная база исследования. В диссертационной работе были 

использованы нормативные правовые акты Республики Казахстан и Малайзии, 

Послания Президента Республики Казахстан, статистические данные комитета 

Национального Банк Республики Казахстан ежегодно публикуемые на 

официальном сайте Национального Банка Республики Казахстан, нормативные 

и пруденциальные нормы Комитета Республики Казахстан по контролю и 

надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан. 

Также информационной базой исследования послужили труды ученых 

Республики Казахстан, ученых ближнего и дальнего зарубежья, материалы 

периодической печати. 

Основные научные положения, выносимые на защиту: 

- установлено, что осуществление исламской страховой деятельности в 

Республике Казахстан не противоречит конституционным нормам Республики 

Казахстан, закрепляющим светский характер государства. В соответствии с 

Конституцией Республики Казахстан светский характер государства 

определяется невмешательством общественных объединений в дела 

государства и государства - в дела общественных объединений, включающих 

религиозные объединения. Исламская страховая организация – это одна из 

форм организации страховой деятельности, основанная на принципах 

исламского права, не являющаяся религиозным объединением, деятельность 

которой не связана с вмешательством в государственные дела. Исходя из этого, 

осуществление деятельности в форме исламского страхования не будет 

противоречить принципам светскости Республики Казахстан, а следовательно, 

10

Конституции РК. 

- нормы страхового права в условиях развития рыночных отношений 

выделились из финансового права и формируются в качестве самостоятельной 

отрасли права. Предметом страхового права являются общественные 

отношения, возникающие в процессе страховой деятельности страховых 

организаций, которые требуют применение специального метода правового 

регулирования: специфического сочетания императивных и диспозитивных 

способов воздействия на субъектов страховых отношений. В этих условиях 

назрела необходимость кодификации страховых норм, и принятие страхового 

кодекса, регулирующего в полном объеме весь комплекс страховых отношений. 

- исламская страховая деятельность – это одна из форм некоммерческой 

страховой деятельности по созданию страхового фонда, формируемого на 

добровольной основе страхователями, используемого в целях взаимной 

поддержки страхователей при наступлении страхового случая, управляемого 

исламскими страховыми операторами за вознаграждение. 

- нормы, регулирующие исламские страховые отношения в Республике 

Казахстан займут место в качестве института страхового права, в случае 

принятия соответствующего нормативного правового акта, проект которого 

рассматривается в Мажилисе Парламента РК. Это подтверждается тем, что, 

несмотря на то, что нормы исламского страхования ориентированы на нормы и 

принципы исламского права и тем самым сохраняют умеренную автономность, 

они основаны на уже существовавшей модели коммерческого страхования, а 

значит предметом их правового регулирования остаются страховые отношения. 

- рекомендации, разработанные автором по процессу формирования 

исламской модели страхования в Республике Казахстан, позволят страховому 

законодательству охватить все особенности исламской страховой деятельности. 

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного 

исследования были обсуждены на заседании кафедры таможенного, 

финансового и экологического права Казахского Национального университета 

имени аль-Фараби в 2013 г. 

Основные результаты исследования были апробированы автором на 

научно-теоретических и научно-практических конференциях различного 

уровня, в том числе международных конференциях ближнего и дальнего 

зарубежья: Материалы международной научно-практической конференции 

«Дни науки-2012», 27 ноября-5декабря 2012, г.Прага (Чехия); Материалы 

международной научно-практической конференции «Бъдещето въпроси от 

света на науката - 2011», 2011 г., г.София (Болгария); Материалы 

международной научно-практической конференции имени Е.К. Каиржанова 

«Мировые и региональные тенденции современной преступности и стратегии 

противодействия», 2012 г., г.Алматы; Материалы международной научной 

конференции по общественным и гуманитарным наукам «Инновационное 

развитие и восстребованность науки в современном Казахстане», 2011, 

г.Алматы; Материалы международной научной и практической конференции 

«European science and technology», 31 января 2012 г., г.Вэсбаден (Германия). 

11

Личный вклад автора. Все результаты, которые содержатся в 

диссертации, получены автором самостоятельно. 

Публикации по теме диссертации: Основные положения и результаты, 

выносимые на защиту, были отражены в 10 научных трудах общим объемом 4,8 

п.л. В том числе 1 статья издана в журнале «Актуальные проблемы 

экономики», входящего в базу данных Scopus и Thomson Reuters, 4 статьи в 

журналах рекомендованных Комитетом по контролю в сфере образования и 

науки МОН РК, 5 статей в сборниках международных конференций, из них 3 

статьи публиковались в странах дальнего зарубежья. 

Структура и объем диссертации. Структура диссертации обусловлена 

целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, 

определений, обозначений и сокращений, трех разделов, заключения и списка 

использованных источников. 

12

1 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 

РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 

1.1 Этапы становления и развития законодательства Республики 

Казахстан в области страховой деятельности 

В научной литературе высказываются различные точки зрения о том, как 

давно существует страхование. Принято полагать, что стрaхование 

существовало у древних римлян (тексты Тита Ливия, Цицерона и Светония). 

Также в Древней Греции, во время правления Aлександра Мaкедонского, 

создaвaлись взaимные и aкционерные стрaховые обществa. Другие авторы 

говорят, что в докапиталистических формациях страхование отсутствовало и 

возникло лишь в XIII в. [8, с. 30]. 

Первые признаки страхования стали проявляться в Средние века, когда 

начали создаваться специальные общества для формирования денежных касс, 

средства которых подлежали расходованию при наступлении заранее 

определенных опасных событий [9]. 

Манес А. отмечал, что уже в XI веке существовала известная английская 

гильдия, которая взимала взносы для погребения своих сочленов. В Дании 

члены одной гильдии составили соглашение на случай, если кто-либо из них 

потерпит кораблекрушение или попадет в плен [10, с. 38]. В этот период 

появляются первые самостоятельные организации, которые по результатам 

своей деятельности на основе статистических данных классифицировали риски 

и разрабатывали методику подлинного страхования. 

Таким образом, можно полагать, что первый исторический этап - этап 

возникновения и становления страхования - относится к XIII-XIV вв. На 

данном этапе сформировались и определились основные принципы и признаки 

организации и ведения страхового дела, способствовавшие дальнейшему 

развитию страхования. 

С тех пор, как общество стало нуждаться в возмещении вреда от опасных и 

внезапных событий, возникла объективная необходимость выработки новых 

методов организации страхового дела, а именно осуществления страхования на 

профессиональном уровне, на основе определенного правового регламента. К 

этому времени еще не существовало способа оформления страховых 

отношений, договор страхования заключался крайне редко, а стандартная 

форма страховых полисов не была введена в практику. 

Именно с этих предпосылок начался новый исторический этап развития 

страхования - этап правовой регламентации основ организации страхового дела 

[11, с. 82]. На данном этапе развития появляются первые страховые уставы, 

регламентировавшие морское страхование в Барселоне (1435 г.), Венеции 

(1468 г.). В 1549 г. появился страховой устав в Голландии, в 1601 г. в Англии, в 

1681 г. во Франции, в 1727 г. в Пруссии и в 1734 г. в Гамбурге. Все они 

предусматривали и определяли условия осуществления страхования, в 

основном морского, поскольку в Средние века самым распространенным 

способом торговли была морская торговля. Однако она относилась к наиболее 

13

опасному виду торговли в силу природных и климатических явлений как буря и 

шторм, несовершенства судостроения, постоянных нападений и грабежей со 

стороны пиратов [12, с. 15]. 

В России, первым по времени было морское страхование. Екатерина II, 

обеспокоенная развитием русской морской торговли, издала в 1781 г. "Устав 

купеческого водоходства". Затем была основана первая "Торговая страховая 

контора" для морского страхования. Страхование от огня началось в России 

также во времена Екатерины II. В манифесте 1766 г. было опубликовано "Об 

учреждении государственного заемного банка", ему разрешалось принимать в 

залог лишь те дома и недвижимость, которые у него были застрахованы. При 

банке для страхования была учреждена особая страховая Экспедиция. Начало 

личному страхованию в России было положено в 1836 г. учреждением 

"Российского общества застрахования капиталов и доходов" [13, с. 53]. 

Не углубляясь далее в мировую историю развития страхования, 

рассмотрим историю и этапы развития страховой деятельности в Казахстане. 

На наш взгляд, этапы развития страховой деятельности в Республике Казахстан 

очень удачно рассмотрены Мынбаевой Н.Б., которая выделяет шесть этапов [14, 

с. 128-138]. Данное деление Мынбаевой Н.Б. привязано к законодательному 

закреплению тех или иных финансово-правовых норм в период обретения 

Казахстаном независимости. Первый этап Мынбаева Н.Б. связывает с принятием 

Закона РК от 3 июля 1992 г. «О страховании в Республике Казахстан» [15]. 

В то же время, на наш взгляд, рассмотрение этапов развития страховой 

деятельности в Казахстане следует начинать именно с советского периода. 

Несмотря на то, что данный период не является этапом развития страхования 

непосредственно независимого Казахстана, опыт развития страхового 

законодательства в Казахстане как части Советского союза очень показателен и 

знаменателен. Недаром, даже в настоящее время, при научном изучении 

вопросов страхования современные ученые в обязательном порядке обращаются 

к разработкам ученых советского периода. Так как именно в этот период, на наш 

взгляд, были заложены основные и концептуальные начала страхового 

законодательства всех союзных республик, в том числе и Республики Казахстан. 

Советский период развития страхового законодательства в Республике 

Казахстан начинается с октябрьской революции 1917 г. Одной из 

составляющих экономической программы партии большевиков была идея 

национализации банков и страхового дела, которая была претворена в жизнь. В 

марте 1918 г. В. И. Ленин подписал Декрет Совета Народных Комиссаров «Об 

установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме 

социального страхования» [13, с. 53]. На наш взгляд, именно данный период 

следует рассматривать как первый период организованного развития 

страхового законодательства на территории Казахстана. 

Согласно Декрету, все дивиденды акционеров акционерных страховых 

обществ и пайщиков обществ взаимного страхования, начисленные за 1917 г., 

были конфискованы в доход государства. Кроме того, в связи с введением 

государственного контроля над страхованием доходы от страховых операций 

14

подверглись прогрессивному налогообложению на общегосударственные 

нужды, плательщиками которых выступили центральные правления страховых 

обществ. Была упразднена акционерная форма страхования. Личное 

страхование граждан осуществлялось сберегательными кассами Народного 

банка РСФСР [11, с. 34]. 

Следующим шагом на пути всеобщей национализации страхового дела 

стало принятие Декрета СНК РСФСР «Об организации страхового дела в 

Российской Республике» от 28 ноября 1918 г., согласно нормам, которого 

страховое дело объявлялось государственной монополией во всех его видах. 

Все частные страховые компании и общества были ликвидированы, 

сохранялось только взаимное страхование товарно-материальных ценностей 

кооперативных организаций. Долгосрочное страхование жизни передавалось в 

ведение сберегательных касс, а договоры, заключенные на сумму свыше 10 000 

руб., были аннулированы без каких-либо возвратов страхователям 

накопившихся резервов взносов [13, с. 53-60]. 

Начиная с 1918 года по 1920 год, принимались декреты СНК от 18 ноября 

1919 г. и 18 декабря 1920 г., которыми отменялось имущественное страхование. 

Фактически идея страховой монополии в то время не была претворена в жизнь 

и даже не была создана государственная страховая специализированная 

организация, а государством использовалась сохранившаяся система частного и 

земского страхования [13, с. 53-60]. 

Вторым этапом развития советского страхования явилось объявление в 

1925 году страхования во всех его видах государственной монополией СССР. 

Действовавшие в тот период источники страхового права можно разбить 

на шесть групп. 

Первая группа – это нормативно-правовые акты, изданные центральными 

общесоюзными органами всеобщей компетенции. Несмотря на то, что о 

страховании не было упомянуто в Конституции СССР, благодаря правоведам 

данная область была отнесена к федеративной области и решением III сессии 

ЦИК СССР 1-го созыва страхование стало предметом ведения Наркомфина 

СССР на территории СССР. А также в состав НКФ СССР вошло Главное 

правление государственного страхования, которое осуществляло 

государственную страховую монополию на территории СССР и руководило 

деятельностью государственного страхования во всех союзных республиках 

[11, с. 34]. 

Вторая группа — это нормативно-правовые акты, которые издавались 

центральными органами союзных республик. Особое место среди нормативноправовых 

актов этой группы занимали правила о страховании, которые 

детально регулировали договорное страховое право. 

В третью и четвертую группу, соответственно, входили нормативноправовые 

акты, изданные НКФ СССР и другими наркоматами, а также 

Госстрахом СССР. В пятую группу вошли нормативно-правовые акты, 

изданные местными органами управления. 

15

Шестую группу составляют нормы иностранного, или если так можно 

сказать, международного страхового права, которые играли роль 

субсидиарного источника права при морском страховании. К данной группе 

относятся Гамбургские общие правила морского страхования 1867 г., на 

основании которых совершались сделки по морскому страхованию [13, с. 53- 

60]. 

Указанная система страхового законодательства просуществовала до 18 

сентября 1925 г. С этой датой связано начало второго этапа. Последним 

нормативным актом первого этапа, имевшим общесоюзное значение, является 

Постановление Наркомфина СССР «О государственном гарантийном 

страховании» от 16 декабря 1924 г. 

В 1925 г. 18 сентября ЦИК и СНК было утверждено Положение «О 

Государственном страховании Союза ССР» (далее — Положение о Госстрахе), 

которое закрепило государственную монополию СССР на страхование, за 

исключением кооперации. 

Несмотря на наличие нормативной базы, страхование носило во многом 

формальный характер, что было обусловлено экономическим укладом жизни 

людей. Поэтому в 1934 г. государство пошло на увеличение числа объектов 

обязательного страхования, повышение страхового обеспечения. Кроме того, 

было восстановлено добровольное страхование имущества граждан, 

отмененное в 1931 г., а 4 апреля 1940 г. Верховным Советом СССР был принят 

Закон «Об обязательном окладном страховании», ставший важной вехой в 

развитии обязательного имущественного страхования. 

Как уже отмечалось, Положением о Госстрахе была установлена 

централизованная система органов, возглавляемая Главным управлением 

государственного страхования в СССР (далее — Госстрах СССР). В 1947 г. из 

состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования 

СССР (Ингосстрах). В 1958 г. часть системы Госстраха СССР была передана в 

ведение Министерства финансов союзных республик. Кроме того, в Положении 

1958 г. не было нормы, закрепляющей государственную страховую монополию, 

что фактически свидетельствовало об ее отмене, хотя она продолжала 

существовать, так как данное правило ни одной организацией не нарушалась 

[13, с. 53-60]. 

С 1967 по 1991 г. система Госстраха СССР являлась союзнореспубликанской, 

возглавляемой Правлением Госстраха СССР, которое 

подчинялось Министерству финансов СССР [13, с. 53-60]. 

Развитие страхового законодательства с 1925 года по 1988, можно назвать 

периодом второго этапа. В указанный период законодательством СССР 

устанавливалась монополия государства над страховой деятельностью, а в 

последующем данная монополия отменялась. 

Следующим, действительно знаменательным событием в развитии 

страхового законодательства, которое дало новый оборот в совершенствовании 

страховой системы, является принятие Верховным Советом СССР Закона «О 

кооперации в СССР» от 26 мая 1988 г. 

16

В соответствии с данным законом началась демонополизация страхового 

дела, кооперативы могли страховать свое имущество и другие имущественные 

интересы в органах государственного страхования, а также создавались 

кооперативные страховые организации [13, с. 53-60]. 

Третий этап развития страхового законодательства длился вплоть до 1992 

года, когда уже при независимой Республики Казахстан был принят закон «О 

страховании в Республике Казахстан» 

После распада СССР в 1991 г., на грань банкротства были поставлены 

государственные страховые организации. Независимая Республика Казахстан 

стала переходить к рыночной экономике, что потребовало преобразования 

базовых экономических отношений в обществе. Постепенно Конституцией 

Казахстана была установлена частная собственность, появлялись обособленные 

негосударственные субъекты хозяйствования, частное предпринимательство. В 

настоящее время, в условиях рыночной экономики, расширилась и сфера 

финансовых отношений. 

Сегодня финансовая наука относит к финансам, в широком смысле, не 

только отношения по поводу аккумуляции и использования денежных фондов 

бюджетной системы, государственных внебюджетных фондов, 

государственного страхования, но и фондов негосударственного страхования, 

кредитных организаций, организаций производственной и непроизводственной 

сферы, фондов вторичного финансового рынка, фондов международных 

инвестиционных и финансово-кредитных организаций. В этой связи в условиях 

рыночной экономики происходят и качественные изменения роли государства в 

регулировании аккумуляции, перераспределения и использования 

централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. 

Государство, как властный субъект, призвано устанавливать законодательно 

определенные, общие правила регулирования новых и обновленных 

финансовых отношений в бурно прогрессирующих сферах деятельности, в том 

числе и в страховании, применять новые подходы в публично-правовом 

регулировании финансовых отношений для реализации своей финансовой 

политики. 

Таким образом, в период перехода Республики Казахстан к рыночной 

экономике коренным образом стало меняться соотношение между 

государственными централизованными страховыми (резервными) фондами, 

фондами самострахования хозяйственных субъектов и фондами страховых 

компаний в пользу последних. Государственные страховые (резервные) фонды 

постепенно утрачивают свое прежнее доминирующее значение. 

Однако, проблемы переходного периода в Казахстанской экономике 

создают дополнительные трудности для субъектов страховых отношений. 

Четвертый этап развития страхового законодательства ознаменовывается 

развитием страхового права уже в рамках Республики Казахстан как 

суверенного и независимого государства. Данный этап, в первую очередь, 

связан с принятием в Республике Казахстан Закона от 3 июля 1992 г. «О 

страховании в Республике Казахстан» [15]. 

17

В результате реализации Закона: 

1) страхование было отнесено к виду предпринимательской деятельности; 

2) была заложена основа для формирования нормативно-правовой базы 

сферы страхования и страховой деятельности; 

3) были обеспечены экономические, правовые и иные условия для развития 

страхования, создания отечественного страхового рынка и его демонополизации. 

Законом «О страховании в Республике Казахстан» были определены формы 

(обязательное и добровольное) и виды (личное, имущественное, 

неимущественное) страхования. Закон ввел новые, ранее не известные 

социально-экономическим отношениям в Казахстане страховые институты: 

«сострахование» и «перестрахование». 

Процедура создания и регистрации страховщика, в соответствии с этим актом, 

не имела каких-либо особенностей (дополнительных требований), т.е. осуществлялась 

в общем порядке, за исключением требований к размеру уставного 

фонда. Уставный фонд страховщика должен был составлять не менее 100 тыс. 

руб. Такой подход позволил обеспечить интерес юридических и физических лиц 

к созданию страховых организаций. За несколько лет в стране появилось более 

700 страховщиков. В целях скорейшего формирования отечественного 

страхового рынка данный закон допускал возможность ведения деятельности на 

территории Казахстана иностранных страховщиков. 

Также нормы данного закона разрешали страховщикам вести, помимо 

страхования, любую другую предпринимательскую деятельность, не 

запрещенную законодательством, что способствовало общему экономическому 

укреплению страховщиков и повышению уровня их доходности. Но свободное 

ведение иной деятельности таило угрозу того, что страховщик мог потерять 

свои страховые резервы и поставил бы тем самым интересы страхователей под 

угрозу. 

В дополнение к вышеуказанному, закон содержал положения и нормы по 

регулированию договорных отношений между участниками страховых 

отношений, а также нормы связанные с договором страхования. 

Учитывая цели и задачи по организации страхования в Казахстане, стоявшие 

в тот период, мы полагаем, что уровень регулирования, установленный Законом, 

являлся оправданным и логичным [14, с. 128-138]. 

Таким образом, в данный период произошли большие перемены, которые 

сделали возможным создание частного сектора страхования, ведения страховой 

деятельности в качестве предпринимательской деятельности. Тем самым, такое 

реформирование финансово-кредитной системы привело к решению проблемы 

расширения круга участников, организующих отечественный рынок 

сбережений. 

В целом, на наш взгляд, следует признать, что первые попытки, в период 

1992-1993 гг., не увенчались успехом из-за создания финансовых пирамид, 

низкого качества регулирования кредитных институтов, отсутствия 

современных технологий продвижения на рынок сбережений качественных 

18

финансовых услуг. В конечном итоге резко упало доверие массового инвестора 

к отечественным финансовым институтам и произошло смещение его 

интересов к покупке иностранной валюты. 

Пятый этап организации и становления страхового дела и страхового рынка 

в Казахстане связан с выходом в свет Указа Президента Республики Казахстан от 

8 апреля 1993 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики 

Казахстан от 3 июля 1992 года «О страховании в Республике Казахстан» [16]. 

Этим Указом была введена норма, запрещающая иностранным гражданам и 

юридическим лицам, а также совместным предприятиям с иностранным 

участием осуществлять на территории Казахстана деятельность в качестве 

страховщика. Данное нововведение было направлено на защиту интересов 

национальных страховщиков, которые, ввиду своей слабости, как в финансовом 

аспекте, так и в отношении качества и разнообразия предлагаемых страховых 

услуг были не в состоянии конкурировать с иностранными страховщиками и 

перестраховщиками. Более того, было установлено, что иностранные 

юридические лица и юридические лица с иностранным участием, 

зарегистрированные и действующие на территории Казахстана, должны 

страховаться по обязательным видам страхования только в отечественных 

страховых организациях. 

Были изменены и условия налогообложения страхователей в сторону 

уменьшения налоговых льгот, предусмотренных ранее. Теперь страхователи на 

затраты производства могли относить только платежи по обязательным видам 


Достаточно упрощенный порядок образования страховой организации, не 

предусматривавший каких-либо дополнительных требований исходя из 

специфики страховой деятельности, при фактически нерегулируемом и 

неконтролируемом страховом рынке, предопределил возникновение «страхового 

бума» в стране, однако при этом создал и благодатную почву для всякого рода 

злоупотреблений. 

Практически для всех страховщиков основными источниками дохода были 

страхование ответственности заемщика за непогашение кредита и краткосрочное 

возвратное страхование [14, с. 128-138]. 

Таким образом, данный этап ознаменовывается попыткой государства 

навести порядок и упорядочить систему страхования в Республике Казахстан. На 

наш взгляд, в первую очередь целью сделанных изменений является увеличение 

доверия населения к отечественным страховщикам. 

Мынбаева Н.Б. отдельным этапом организации страхового дела и 

страхового рынка в Казахстане выделила издание Указа Президента РК от 16 

апреля 1994 г. «Об организационно-правовых мерах по формированию и 

развитию страхового рынка» [17]. По ее мнению, Указ положил начало 

формированию предпосылок для становления и развития полноценного 

национального страхового рынка, построенного на рыночных принципах. С 

принятием данного указа, впервые ввели институт регулирования страховой 

деятельности и государственного надзора за ней, который обеспечил 

19

возможность лицензировать и контролировать деятельность страховщиков и 

перестраховщиков. Введение данного института явилось крайне важной мерой, 

поскольку она позволила прекратить хаос и неразбериху, царившие в сфере 

страхования. Без эффективной системы регулирования страхования невозможно 

создание полноценного, устойчивого и конкурентоспособного страхового рынка, 

о чем свидетельствует мировая практика. 

Указ предусматривал возложение полномочий государственного органа по 

регулированию страховой деятельности на создаваемый в составе Министерства 

финансов Республики Казахстан - Департамент страхования. Указ предъявлял 

конкретные требования к организационно-правовой форме страховщика и 

перестраховщика. Теперь эти организации могли создаваться только в форме 

Акционерных Обществ. Предусматривалось создание общества взаимного 


Право на ведение страховой деятельности страховщик (перестраховщик) 

мог получить только после оплаты в денежной форме уставной капитал в 

размере не менее двух миллионов тенге - по видам страховой деятельности и 20 

миллионов тенге - по перестрахованию, если предметом деятельности является 

исключительно перестрахование. Основным условием лицензирования являлось 

предоставление страховой организацией в Департамент страхования 

учредительных документов, правил по видам страхования, сведений о 

руководителях, бизнес-плана на первые три года деятельности и другие 

документы. 

Указ предусматривал не только требования по капитализации страховых 

организаций, но и требования по обеспечению финансовой устойчивости и 

платежеспособности страховщиков. В связи с этим страховым организациям 

было запрещено ведение иной предпринимательской деятельностью, кроме 

страховой деятельности, были введены лимиты максимальной ответственности 

страховщика по отдельному договору страхования. 

Для целей лицензирования была введена классификация видов страхования. 

В частности, предусматривалась выдача лицензий по трем классам в сфере 

личного страхования, по семи классам - в сфере имущественного страхования, 

по трем классам - в сфере страхования ответственности, а также по перестрахованию 

[14, с. 128-138]. 

В целом, соглашаясь с Мынбаевой Н.Б. о важном значении Указа в развитии 

системы страхования в Республике Казахстан, хочется отметить, что Указ внес 

некоторое количество значительных перемен в области правового регулирования 

страховой деятельности. Однако, они не настолько глобальны, что бы считать их 

новым этапом совершенствования страхового законодательства Республики 

Казахстан. 

Новый этап организации страхового дела и страхового рынка в Казахстане 

связан с принятием Указа Президента РК, имеющего силу закона, от 3 октября 

1995 г. «О страховании» [18]. Указ создал условия для развития добросовестной 

и свободной конкуренции на страховом рынке между всеми страховщиками, 

через частичное открытие рынка для иностранных инвестиций в сфере 

20

страхования. Уровень регулирования и надзора за страховой деятельностью 

был поднят на более высокий уровень с учетом международного опыта в этой 

области. В частности, было произведено разделение страховщиков на 

осуществляющих деятельность по отраслям «страхование жизни» и «общее 

страхование», с введением запрета на совмещение страховой деятельности по 

этим отраслям. 

Особенно важным явилось то, что предусматривались ряд мер, направленных 

на укрепление финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. 

В частности, были повышены не только требования к размеру уставного 

капитала страховщика (не менее 40 тыс. МРП), но и к его качеству (75% уставного 

фонда должны были быть оплачены деньгами). Кроме того, вводились и 

другие требования – в частности, по максимальному объему ответственности 

страховщика, перестрахованию, формированию страховых резервов и порядку 

их размещения. Был повышен статус уполномоченного государственного органа 

страхового надзора и расширялись его полномочия и функции, причем, теперь 

эти его функции выполнял самостоятельный орган - Государственный 

страховой надзор Республики Казахстан. 

Принятие Указа способствовало поступательному развитию отечественного 

страхового рынка и сыграло важную позитивную роль на данном этапе его 

становления [14, с. 128-138]. 

Принятый в этот период Указ Президента РК «О дальнейших мерах по 

оптимизации органов государственного управления» от 30 июня 1998 г. № 3986 

[19], способствовал передаче функций и полномочий органа государственного 

страхового надзора Национальному банку РК. Наделение Национального Банка 

РК полномочиями по регулированию страхования позволили ему начать 

практическую реализацию задач по реформированию страхового дела в стране, 

с целью формирования полноценного, устойчиво функционирующего и 

пользующегося доверием общества национального рынка страховых услуг. 

Следующий, седьмой этап организации страхового дела и страхового 

рынка в Казахстане, на наш взгляд, привязан к принятию Закона РК от 18 

декабря 2000 г. «О страховой деятельности». Здесь мы позволим себе не 

согласиться с Н.Б. Мынбаевой, которая к краеугольным актам данного этапа 

относит не только Закон РК «О страховой деятельности», но и Гражданский 

кодекс РК от 1 июля 1999 г., содержащего специальную, 40-ю, главу - 

«Страхование» [20]. На наш взгляд, Гражданский Кодекс РК, определяя 

содержания и порядок заключения договора страхования, хотя и являясь 

частью страхового законодательства Республики Казахстан данного периода, 

однако не представляет собой акта, являющегося базисом для выделения 

отдельного этапа. Как мы указывали ранее, в основу выделения этапа развития 

может быть положен лишь законодательный акт, который вносит 

существенные изменения именно в систему страхования в целом либо 

консолидирует в себе достижения предыдущего периода. 

21

Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г. стал 

регулировать следующие вопросы, организации страхового рынка в Республике 

Казахстан: 

1. отрасли, классы и виды страхования; 

2. правовой статус профессиональных участников страхового рынка; 

впервые законодательно были определены страховые посредники; 

3. порядок создания, реорганизации и ликвидации страховых и перестраховочных 

организаций; 

4. лицензирование страховой и перестраховочной деятельности; 

5. регулирование и осуществление страхового надзора; 

6. финансовые санкции в отношении профессиональных участников страхового 

рынка [21]. 

Закон ввел нормы, должные обеспечить проверку финансовой 

состоятельности учредителей, начиная с создания страховой организации, 

минимизацию риска, снижения ее платежеспособности в период всей страховой 

деятельности, и установить эффективный государственный надзор за страховым 

рынком. С целью упорядочения лицензирования и обеспечения достаточной 

капитализации страховщиков была введена система разделения страхования на 

отрасли и классы. Оптимально ограничена доля иностранного присутствия на 

отечественном страховом рынке. Определены правовые основы деятельности 

иных субъектов страхового рынка: страховых брокеров, страховых агентов, 

актуариев, уполномоченных аудиторов [14, с. 128-138]. 

Предусмотрены особенности ведения страховщиками деятельности по 

страхованию жизни и деятельности перестраховщиков с целью активизации 

становления страхового рынка. Введены требования по рейтингу для иностранных 

перестраховщиков, установлен лимит по операциям перестрахования с целью 

обеспечения надежного перестрахования, стимулирования развития национального 

рынка сострахования и перестрахования, диверсификации страхового 

портфеля отечественных страховщиков. Существенно расширены 

полномочия уполномоченного государственного органа, в т.ч. по вопросам 

установления пруденциальных и иных нормативов и применения санкций к 

страховщикам в случаях нарушения ими законодательства РК [14, с. 128-138]. 

К этому же периоду страхования, на наш взгляд, можно отнести и принятие 4 

июля 2003 г. Закона РК «О государственном регулировании и надзоре 

финансового рынка и финансовых организаций» [22]. 

Закон характеризует национальный страховой рынок как часть финансового 

рынка страны, страховую услугу относит к виду финансовой услуги. Таким 

образом, можно с уверенностью говорить о выходе отечественного страхового 

рынка на новый качественный уровень, что должно привести к повышению 

уровня стандартов и методов регулирования страховой деятельности, внедрению 

современных технологий в сфере страхования, развитию новых финансовых 

инструментов. В указанный седьмой период, на наш взгляд, в Республике 

Казахстан сформировался рынок страховых услуг, основанный на принципах 

предпринимательской инициативы и государственного надзора за 

22

деятельностью страховых компаний, в основе которого стоит защита интересов 

государства и страхователей, что закрепляется именно в нормах страхового 

права [14, с. 138]. 

Современный этап развития страховой деятельности в Республики 

Казахстан, и страхования в целом, отличается интеграцией, в некоторой 

степени, существующей коммерческой страховой деятельности с исламской 

моделью страхования. За периодом формирования принципов исламской 

банковской деятельности в Казахстане в 2008 году, следовало постепенное 

обсуждение вопроса о внедрении норм исламского страхования на 

законодательном уровне. 

В 2010 году была разработана Концепция проекта Закона Республики 

Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные 

акты Республики Казахстан по вопросам исламского финансирования». В 

данной концепции был рассмотрен вопрос о регулировании исламского 

страхования в Республике Казахстан. Говорилось о том, что ныне 

существующее коммерческое страхование не отвечает всем нуждам и 

потребностям населения. Также, говорилось о том, что инициированная, в 

рамках Казахстанской финансовой системы, исламская финансовая система не 

будет функционировать полноценно без исламского страхования, в связи со 

спецификой исламской модели финансовой системы. Однако, с тех пор процесс 

принятия нормативно-правового акта, регулирующего исламскую модель 

страхования на законодательном уровне, так и не пришел к своему логическому 

заключению. Отметить можно лишь тот факт, что 11 октября 2012 года, в 

Мажилисе Парламента Республики Казахстан был презентован 

правительственный законопроект «О внесении изменений и дополнений в 

некоторые законодательные акты РК по вопросам страхования и исламского 

финансирования», который направлен на создание полноценной исламской 

финансовой системы в Казахстане путем внедрения исламского страхования, 

на создания благоприятных условий деятельности исламских банков, 

обеспечение стабильности и финансовой устойчивости системы 

гарантирования страховых выплат, совершенствование системы 

обязательного страхования работника от несчастных случаев при 

исполнении им трудовых обязанностей. Для осуществления такой цели, в 

законопроекте разработаны концептуальные направления по правовому 

обеспечению исламского страхования, по совершенствованию 

законодательства исламской банковской деятельности, по разрешению 

актуальных проблем в области обязательного страхования и стабильного 

функционирования организации, осуществляющей гарантирование 

страховых выплат. 

Таким образом, Казахстан постепенно приближается к комплексной 

страховой системе, которая будет содержать в себе как коммерческую 

форму страхования, так и альтернативную ей форму исламского 


23

На основании рассмотренных этапов развития страхового 

законодательства в Республике Казахстан, можно сделать несколько основных 

выводов. Во-первых, первые этапы развития страхового законодательства, в 

периоды, когда Республика Казахстан входила в состав СССР, были связаны с 

монополизацией страхового сектора. Лишь после 1988 года, за несколько лет до 

обретения независимости, страховая деятельность подлежала 

демонополизации, что повлияло прогрессу страхового рынка в Республике 

Казахстан. Категорическое изменение направления развития страхования, в 

конечном счете, привело к отстованию. Поскольку к моменту получения 

Казахстаном независимости, у бывших советских республик как Казахстан, 

было немного опыта в области демонополизированного, рыночного 


Во-вторых, значительные перемены и реформы правового регулирования 

страховой деятельности в Республике Казахстан были осуществлены в связи с 

принятием в 1992 г. Закона Республики Казахстан «О страховании в РК», в 

1994 году Указа Президента РК «Об организационно-правовых мерах по 

формированию и развитию страхового рынка», Закона Республики Казахстан 

«О страховой деятельности». Эти нормативно-правовые акты способствовали 

становлению национальной системы страхования, формированию 

законодательной базы по регулированию и контролю страховой деятельности и 

созданию отечественного страхового рынка. 

В-третьих, с 2008 года, с момента появления первых элементов 

исламского финансирования, прошло не так много времени. За короткое время 

Казахстан признал необходимость создания полноценной исламской 

финансовой системы в рамках национальной финансовой системы. Создание 

комплексной исламской системы финансирования через принятие 

нормативного акта, устанавливающего и регулирующего исламскую страховую 

деятельность, будет решающим шагом в данном процессе. 

1.2 Понятие, общая характеристика и особенности страховой 

деятельности в Республике Казахстан 

В юридической литературе нет единого понимания определения страховой 

деятельности. Так, по мнению Смирновой М.Б., страховая деятельность 

представляет собой совокупность мероприятий, непосредственно 

направленных на создание страхового фонда и на использование его средств, 

для выплаты страхового возмещения (страхового обеспечения) [23, с. 11]. Л.Н. 

Клоченко определяет страховую деятельность как деятельность по защите 

имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с 

использованием методов страхования [24, с. 61]. В данном определении 

страховая деятельность по существу отождествляется с самим страхованием 

[25, с. 8]. 

Проводя анализ понятия страховой деятельности через определение ее 

субъектов, Шихов А.К. делает вывод о том, что понятие «страховая деятельность» 

страховой организации более широкое понятие, чем просто осуществление 

24

имущественного или личного страхования имущественных интересов юридических, 

физических лиц путем заключения и исполнения договоров страхования [26, с. 51]. 

Страховая деятельность страховщика включает в себя не только проведение 

страховых операций, связанных с защитой имущественных интересов страхователя 

в связи с возможным наступлением страховых случаев, создание и размещение 

страховых резервов, но и широкое взаимодействие с иными участниками 

страхового рынка и определенными государственными органами. То есть 

страховая деятельность страховщика является понятием, содержание которого 

включает в себя и непосредственно страхование имущественных интересов 

юридических и физических лиц. 

По мнению Шихова А.К., в условиях лицензирования страховой деятельности 

на территории Российской Федерации дается более узкое определение понятия 

страховой деятельности, которое сводится только к формированию 

страховщиком специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых 

для предстоящих страховых выплат [27, с. 51]. Так, в законодательстве соседнего 

государства страховая деятельность (страховое дело) понимается как сфера 

деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному 

страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию 

услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [28]. 

В то же время, А.Г. Смирных страховую деятельность понимает как 

деятельность субъектов страхового дела в сфере страхования и 

перестрахования [29, с. 56]. 

В свою очередь, А.И. Худяков страховую деятельность (страховое дело) 

определяет как деятельность страховщиков по осуществлению страхования, а 

также деятельность иных третьих лиц (страховых агентов, не являющихся 

штатными работниками страховых организаций, страховых брокеров, 

страховых актуариев и т.п.) по оказанию услуг страховщикам и страхователям, 

связанных со страхованием [16, с. 8]. 

В соответствии с действующим в Республике Казахстан Законом «О 

страховой деятельности», под страховой деятельностью понимается 

деятельность страховой организации, связанная с заключением и исполнением 

договоров страхования (перестрахования), осуществляемая на основании 

лицензии уполномоченного органа в соответствии с требованиями 

законодательства Республики Казахстан, а также деятельность обществ 

взаимного страхования, связанная с заключением и исполнением договоров 

страхования, осуществляемая без лицензии в соответствии с законодательным 

актом Республики Казахстан о взаимном страховании [21]. 

На наш взгляд, в данном определении также не исключены недостатки. 

Так, мы считаем, что в определении необоснованно исключили из состава 

субъектов страхового дела таких лиц, как страховые агенты и страховые 

брокеры. 

Общественные экономические отношения, возникающие в связи с 

предоставлением страховыми организациями страховых услуг по страховой 

защите имущественных интересов физических и юридических лиц от 

25

различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми 

отношениями. Совокупность страховых отношений неоднородна по своему 

составу и включает как отношения, возникающие при заключении и 

исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с 

регулированием государством деятельности страховых организаций и других 

субъектов страхового рынка. При всей разнородности перечисленных 

правоотношений: по их субъектному составу и источникам возникновения они 

едины в том, что своим происхождением обязаны существованию сложной 

системы организации и предоставления страховыми организациями услуг по 

страховой защите гражданам и юридическим лицам и функционированию 

страхового рынка [30, ст. 186]. 

Основным органом, осуществляющим регулирование и контроль 

страхового сектора в Республике Казахстан, является Национальный банк 

Республики Казахстан. В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 

марта 1995 года «О Национальном банке Республики Казахстан», 

Национальным Банком Казахстана является центральный банк - 

государственный орган, обеспечивающий разработку и проведение денежнокредитной 

политики государства, функционирование платежных систем, 

проведение валютного регулирования и контроля, государственное 

регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых 

организаций и содействующим обеспечению стабильности финансовой 

системы республики [31, ст. 2]. 

С 1998 года полномочия Департамента страхового надзора Министерства 

Финансов Республики Казахстан были переданы Национальному банку РК. На 

сегодняшний день, Национальный банк РК осуществляет свои функции по 

регулированию страховой, банковской деятельности, надзор за деятельностью 

накопительных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, субъектов рынка 

ценных бумаг и кредитных бюро через Комитет по контролю и надзору 

финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка 

Республики Казахстан. Комитет был создан на основании Указов Президента 

Республики Казахстан от 12 апреля 2011 года № 25 и от 18 апреля 2011 года № 

61, в соответствии с которыми функции и полномочия Агентства по контролю 

и надзору финансового рынка и финансовых организаций РК были переданы 

Национальному Банку Республики Казахстан, через создание данного 

Комитета. Комитет сохранил преемственность политики Агентства по 

вопросам надзора финансового рынка и финансовых организаций и продолжает 

работу по дальнейшему совершенствованию надзора, контроля финансовых 

организаций и повышению их эффективности с учетом тенденций 

современного мира в области финансового надзора. В соответствии с 

данными Департамента, свода и отчетности Комитета, по состоянию на 1 

января 2013 года, в Республике Казахстан существует 35 страховых 

организаций. Совокупный объем активов страховых организаций составил 

442 647,7 млн. тенге. По сравнению с 2012 годом прирост активов составил 

около 14 процентов. Страховые премии по отрасли «страхование жизни» 

26

составил 52 437,8 млн. тенге, а по отрасли «общее страхование» объем 

страховых премий составил 159 075,3 млн. тенге. По сравнению с аналогичной 

датой прошлого года объем активов больше на 72 процента и 24,8 процента. 

Самым главным показателем является доходы страховых организаций, что 

является показателем эффективности страховой деятельности. Так, доходность 

на 1 января 2013 года составила 166 624,6 млн. тенге, тем самым по сравнению 

с прошлым годом выросла на 32,6 процентов [32]. 

Нормы, регулирующие страховые отношения создаются не поодиночке, а в 

составе нормативно-правовых актов. Нормативно-правовые акты - это законы, 

указы, постановления различных органов. Характерным признаком 

нормативного правового акта является то, что он адресован не кому-то 

конкретно, а как говорят, неопределенному кругу лиц, т.е. всем, кто ведет 

деятельность, описанную в этом акте [33, с.100]. 

Все нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, 

можно разделить на две части, на нормативные акты, адресованные всем 

потенциальным участникам страховых отношений и на нормативные акты, 

адресованные только страховщикам, а также на акты, регламентирующие их 

деятельность. Эти, последние, издаются специальным государственным 

органом страхового надзора [14, с.100]. 

Помимо рассмотрения понятия и общей характеристики страховой 

деятельности, целью данного раздела является анализ правового регулирования 

страховой деятельности в Республике Казахстан, где мы попутно рассмотрим 

вопрос положения исламского страхового института и вопрос светского 

государства. Нам известно, что между моделью коммерческого страхования, 

которое действует в Республике Казахстан, и исламской моделью страхования 

имеется существенное отличие. Сущность, характеристика и принципы, на 

которые опирается каждая из моделей страхования, влияет на механизм их 

осуществления, что проявляется в рамках правового обеспечения страховой 

деятельности каждого государства. Совсем не обязательно, чтобы две 

различные модели страховой деятельности не могли сосуществовать в одной 

финансовой системе. Однако, для определения совместимости исламской 

страховой деятельности с отечественной страховой деятельностью в правовой 

границе государства, необходимо рассмотреть «правовой стержень» 

обеспечения страховой деятельности в Республике Казахстан. 

Главным нормативно-правовым актом, чьи нормы считаются основным 

действующим правом Республики Казахстан, на которые в-первую очередь, 

опирается страховая деятельность, является Конституция Республики 

Казахстан. Конституцией Республики Казахстан устанавливаются положения, 

которые являются основным направлением для экономической и правовой 

политики нашего государства. В связи с этим, при изучении правового 

обеспечения какого-либо явления, мы должны исходить из того, каким 

государством является Казахстан. 

Когда мы говорим о дальнейшей перспективе совершенствования 

страхового законодательства Республики Казахстан с применением исламской 

27

модели финансирования, часто слаживается мнение, что это не сходится со 

светским характером нашей республики. Для того, чтобы раскрыть этот вопрос, 

необходимо рассмотреть теорию светского государства. 

По мнению доктора юридических наук Г. Лупарева, правовая наука, как в 

Казахстане, так и в других постсоветских государствах мало уделяет внимание 

разработке теории светского права. По его утверждению, в уяснении светского 

характера государства и в выявлении его реального образа, большую роль 

играет конституционная характеристика конкретного государства как единого и 

целостного явления, функции, свойства и признаки которого всегда 

переплетены и взаимообусловлены [34]. 

В правовой науке светским государством является государство, в котором 

религия отделена от государства. Также, светским характером государства 

считается конституционная характеристика, означающая, что религиозные 

объединения отделены от государства и не вмешиваются в государственную 

политику [34, с. 2]. В соответствии с 1 статьей Конституции РК, Казахстан 

утверждает себя демократическим, светским, правовым и социальным 

государством [35]. Однако в Конституции Республики Казахстан не дается 

характеристика светского государства, в связи с этим, его характер можно 

определить содержанием самой Конституции. В статье 5, в частности в пунктах 

2,4 говорится следующее: «Общественные объединения равны перед законом. 

Не допускается незаконное вмешательство государства в дела общественных 

объединений и общественных объединений в дела государства, возложение на 

общественные объединения функций государственных органов. В Республике 

не допускается деятельность политических партий и профессиональных союзов 

других государств, партий на религиозной основе» [35, ст. 5]. Это означает, что 

общественные, в том числе и религиозные объединения, не могут оказывать 

незаконное влияние на государственный строй, государственную деятельность 

и наоборот. В прошлом председатель Агентства по делам религий Л.Ш. Кайрат 

в одном из своих выступлений отметил следующее: "Светское государство 

подразумевает толерантность по отношению ко всем религиям, поэтому в 

законопроекте "О религиозной деятельности и религиозных объединениях" 

закреплено, что государство отделено от религии и религиозных организаций, 

светское государство означает недопустимость пропаганды религиозных 

учений в системе образования. В статье 3 законопроекта указано, что система 

образования и воспитания в Республике Казахстан, за исключением духовных 

заведений, отделена от религии и религиозных объединений и носит светский 

характер" [36]. 

Рассмотрев характер светского государства, можно сказать, что в 

соответствии с Конституцией Республики Казахстан, под светским 

государством подразумевается государство, чья деятельность и политика 

существует отдельно от религии, но это не означает, что наше государство не 

взаимодействует с религиозными объединениями. Касательно исламских 

страховых организаций, нужно подчеркнуть, что данные организации не 

являются религиозными организациями, в первую очередь, они являются 

28

финансовыми организациями, которые ведут свою деятельность в целях 

оказания справедливых финансовых услуг. То, что их деятельность 

основывается на принципах Шариата, не ставит их в одну категорию с 

религиозными объединениями, а лишь является характерной особенностью 

механизма финансовой деятельности данной модели. 

Следующим нормативным актом, который является одним из основных 

регулирующих страховые отношения, является Гражданский кодекс 

Республики Казахстан, в котором имеется специальная глава 40, посвященная 

исключительно страховому договору. В данной главе Гражданского кодекса 

Республики Казахстан, определяются основные начала заключения договоров 

страхования в Республики Казахстан, устанавливаются понятие, предмет и 

форма договора страхования, отдельные условия договора страхования, 

условия взаимного страхования, права и обязанности сторон договора 

страхования и т.д. 

В соответствии со статьей 813 Гражданского Кодекса РК, страхователем 

является физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования 

со страховщиком. В свою очередь страховщиком является юридическое лицо, 

осуществляющее страхование, то есть обязанное при наступлении страхового 

случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу 

которого заключен договор страхования. Однако к ряду участников страховых 

отношений также относится страховой брокер, страховой агент и актуарий, 

которые будут обсуждены далее [20, ст.813]. 

В Гражданском Кодексе РК определены формы страхования, которые 

классифицируются по нескольким категориям. Во-первых, степень 

обязанности. По степени обязанности страхование может быть добровольным и 

обязательным. В соответствии со статьей 806 Гражданского Кодекса РК, 

обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу 

требований законодательных актов, условия, которого определяются 

соглашением сторон. Соответственно добровольным страхованием является 

страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон страхового 

договора [20, ст. 805-806]. 

По объекту страхования, форма страхования может быть личным и 

имущественным. К объектам личного и имущественного страхования относятся 

имущественные интересы страхователей, в том числе имущественные 

интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, 

установленного договором страхования, смертью, наступлением определенных 

событий в жизни граждан; причинением вреда жизни и здоровью граждан в 

результате несчастных случаев и иных событий, заболеваний; владением, 

пользованием и распоряжением имуществом; обязанностью возместить вред, 

причиненный другим лицам, в том числе в результате нарушения договора [20, 

ст. 807-1]. 

Форма страхования по основаниям осуществления страховой выплаты 

является накопительной и не накопительной. Накопительным страхованием 

считается страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты 

29

при наступлении страхового случая, в том числе по истечении установленного 

договором страхования периода либо иного события, предусмотренного 

договором страхования, в зависимости от того, какое из них наступит первым 

[20, ст. 809-1]. Соответственно, не накопительным страхованием является 

страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только 

при наступлении страхового случая, обладающего признаками вероятности и 

случайности его наступления [20, ст. 809-2]. 

Отдельно можно отметить взаимное страхование, которое осуществляется 

на взаимной основе путем объединения в общества взаимного страхования 

средств. Общества взаимного страхования осуществляют страхование иных 

имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими 

организациями [20, ст. 845 ]. 

В целом, можно сказать, что Гражданский кодекс Республики Казахстан 

определяет основные начала, принципы страховых отношений в Республике 

Казахстан [20]. Однако, на наш взгляд, основным правовым актом, 

регулирующим страховые отношения является специальный Закон РК «О 

страховой деятельности» от 18 декабря 2000 года [21]. Данный закон, также как 

и Гражданский кодекс РК можно отнести к группе общих нормативных 

правовых актов по страхованию, так как в них содержатся универсальные 

правила регулирования страховых отношений, т.е. правила, общие для всех 

участников страхования. Именно в силу своей универсальности они тесно 

связаны с другими общими нормами, регулирующими возникновение, 

прекращение, изменение и исполнение страховых обязательств. 

Закон РК «О страховой деятельности» состоит из 13 глав и 76 статей. В 

рамках данных глав устанавливаются правовые нормы, регулирующие 

организацию страховой деятельности в Республике Казахстан. К ним можно 

отнести вопросы страхового рынка, страхового посредничества, вопросы 

актуарной деятельности, аудита и отчетности в сфере страхования, вопросы 

создания, реорганизации и ликвидации страховой (перестраховочной) 

организации, порядок лицензирования ее деятельности, основные полномочия 

уполномоченных органов в области страхования, порядок регулирования 

страховой деятельности (перестраховочной организации) [21]. 

В законе РК «О страховой деятельности», как в основном нормативноправовом 

акте, регулирующем страховую деятельность в Республике 

Казахстан, установлены положения по ведению страхования как одного из 

видов предпринимательской деятельности, особенности создания страховых и 

перестраховочных организаций, а также положения по регулированию 

деятельности страховых брокеров, порядок их лицензирования, прекращения 

деятельности, задачи государственного регулирования страхового рынка и 

принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью [21, ст. 2]. В 

соответствии со статьей 6 данного закона, страхование в Республике Казахстан 

подразделяется на такие две отрасли как "страхование жизни" и "общее 

страхование". В свою очередь отрасль "страхование жизни" состоит из 

следующих классов: 

30

1) страхование жизни; 

2) аннуитетное страхование; 

3) страхование к наступлению определенного события в жизни; 

4) страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе 

страховщика. 

К отрасли "общее страхование" относятся следующие классы в 

добровольной форме страхования: 

1) страхование от несчастных случаев; 

2) страхование на случай болезни; 

3) страхование автомобильного транспорта; 

4) страхование железнодорожного транспорта; 

5) страхование воздушного транспорта; 

6) страхование водного транспорта; 

7) страхование грузов; 

8) страхование имущества от ущерба, за исключением за исключением 

некоторых классов, указанных в подпунктах 3) - 7) настоящего пункта; 

9) страхование гражданско - правовой ответственности владельцев 

автомобильного транспорта; 


воздушного транспорта; 


водного транспорта; 

12) страхование гражданско - правовой ответственности, за исключением 

классов, указанных в подпунктах 9) - 11) настоящего пункта; 

13) страхование займов; 

14) ипотечное страхование; 

15) страхование гарантий и поручительств; 

16) страхование от прочих финансовых убытков; 

17) страхование судебных расходов [21, ст. 6]. 

Виды обязательной формы страхования, а также их содержание 

предусматриваются законодательным актом, регулирующим обязательный вид 


Осуществление страховой деятельности в Республике Казахстан имеет 

свои особенности. Так, в законе «О страховой деятельности» говорится 

следующее: «страхование расположенных на территории Республики Казахстан 

имущественных интересов юридического лица или его обособленных 

подразделений и имущественных интересов физического лица, являющегося 

резидентом Республики Казахстан, может осуществляться только страховой 

организацией - резидентом Республики Казахстан». То, что граждане 

Республики Казахстан, в определенной мере, имеют право страховать свои 

интересы и имущество только в страховой организации, зарегистрированной в 

Республике Казахстан, говорит о том, что государство устанавливает 

протекционистские меры по отношению отечественных страховых организаций 

[21, ст. 5-1]. Если говорить о перспективах защитных мер в условиях 

31

присоединения во Всемирную Торговую Организацию (ВТО), то в страховом 

законодательстве возможны перемены. Присоединение Республики Казахстан 

во Всемирную Торговую Организацию является стратегическим и актуальным 

вопросом сегодняшнего дня. Вступление Казахстана в данную организацию, 

действительно приведет к множественным изменениям на страховом рынке. В 

соглашении между ВТО и Республикой Казахстан, которое будет подписано 

при нашем вхождении в организацию, предусматриваются общие правила и 

обязательства по торговле услугами, имеющие обязательный характер для всех 

стран-членов. Так, в соответствии с Генеральным соглашением по торговле 

услугами, к услугам могут относиться предоставление услуг в любом секторе. 

В частности, к финансовым услугам относятся все страховые и относящиеся к 

страховым услуги. В соответствии со статьей 1 соглашения, поставка услуг 

производится с территории одного члена на территорию другого любого члена, 

а также на территории одного члена с территории любого другого члена. 

Данная статья говорит о том, что на территории нашего государства будут 

предоставляться страховые услуги зарубежных стран. Статья 7 соглашения, 

регулирующая национальный режим, гласит о том, что каждый член-участник 

предоставляет услугам и поставщикам услуг любого другого члена в 

отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим, не менее 

благоприятный, чем тот, который он предоставляет аналогичным 

отечественным услугам или поставщикам услуг. Соответственно, иностранные 

страховые организации будут действовать на территории Казахстана на равных 

правах с отечественными организациями [37]. 

Страховая деятельность и деятельность по перестрахованию страховых и 

перестраховочных организаций в Республике Казахстан, за исключением 

взаимного страхования, осуществляется на основании лицензии на ведение 

данного вида деятельности. В соответствии с нормами страхового 

законодательства основным видом предпринимательской деятельности 

страховой организации является страховая деятельность. Также, помимо 

основного вида деятельности, организация имеет право осуществлять 

инвестиционную деятельность, выдачу своим страхователям займов в пределах 

выкупной суммы и иные виды деятельности, предусмотренные Законом РК «О 

страховой деятельности» [21, ст.11]. Также положения и условия, на которых 

основывается страховая деятельность, устанавливаются в правилах 

страхования по определенным видам, а также во внутренних правилах 

страхования каждой страховой организации. 

Страховая организация, являющаяся коммерческой организацией, 

создается в качестве акционерного общества. Общество взаимного страхования 

как некоммерческая организация создается в правовой форме потребительского 

кооператива [21, ст. 22]. Акционерами и участниками страховой организации 

могут быть юридические и физические лица, как резиденты, так и нерезиденты 

Республики Казахстан. Государство только в лице Правительства и 

Национального Банка Республики Казахстан может быть участником и 

акционером страховой компании. Если более пятидесяти процентов доли 

32

участия в уставном капитале или размещенных акций организации 

принадлежит государству, за исключением национального холдинга в сфере 

агропромышленного комплекса и национальной управляющей компании, 

данная организация не может выступать учредителем и акционером страховой 

организации. Также не могут быть учредителями и акционерами страховой 

организации (резидент Республики Казахстан) юридические лица, 

зарегистрированные в оффшорных зонах, или физические лица, являющиеся 

участниками (учредителями, акционерами) юридических лиц, 

зарегистрированных в оффшорных зонах. Исключение могут составлять 

страховые (перестраховочные) организации, зарегистрированные в оффшорных 

зонах, имеющие международный кредитный рейтинг не ниже рейтинга "А" 

одного из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается 

уполномоченным органом. 

В качестве страхового посредничества, на страховом рынке Республики 

Казахстан, можно признать деятельность страховых брокеров и агентов. Как 

установлено Законом РК «О страховой деятельности», страховым брокером 

является юридическое лицо, представляющее страхователя в отношениях, 

связанных с заключением и исполнением договоров страхования со 

страховщиком по поручению страхователя, или осуществляющее от своего 

имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с 

заключением договоров страхования или перестрахования, а также 

консультационную деятельность по вопросам страхования и перестрахования 

[21, ст. 3]. Страховой брокер как юридическое лицо создается в 

организационно-правовой форме товарищества с ограниченной 

ответственностью, а также акционерного общества [21, ст. 16]. К учредителям 

страхового брокера ставятся некоторые требования, так в соответствии со 

статьей 16-2 Законом РК «О страховой деятельности», учредители и работники 

страховой организации не могут участвовать в деятельности и создании 

страхового брокера, а учредители и работники страхового брокера не могут 

занимать какую-либо должность в страховой организации [21, ст. 16-2]. 

Страховой брокер осуществляет свою деятельность на основании 

соответствующей лицензии, а также на основании регламента, ежегодно 

устанавливаемого уполномоченным органом страхового брокера. В 

соответствии с пунктом 8 Постановления Правления Агентства Республики 

Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых 

организаций от 19 января 2004 года № 6 «Об утверждении инструкции об 

условиях деятельности страхового брокера» к ним относится следующее: 

«1) внутренний регламент работы, предусматривающий порядок 

осуществления посреднической деятельности по заключению договоров 

страхования (перестрахования), в том числе при осуществлении сбора 

страховых премий и страховых выплат; 

2) порядок ведения документации, условия обслуживания клиентов и 

ведения документооборота по заключаемым при его посредничестве договорам 

страхования (перестрахования); 

33

3) внутренние документы, предусматривающие условия технического 

оснащения своей деятельности, проведение ежегодного аудита, меры по 

обеспечению сохранности заключаемых им договоров, финансовой отчетности 

и иной документации, порядок и сроки хранения документов; 

4) условия и порядок выплаты комиссионного вознаграждения [38]». 

Брокерская деятельность является исключительным видом деятельности 

страхового брокера. К брокерской деятельности страхового брокера относятся 

посредническая деятельность, консультационная деятельность, проведение 

сравнительного анализа услуг и финансового состояния страховых 

(перестраховочных) организаций, сбор информации об объектах страхования, 

подготовка и (или) оформление по поручению страхователя (цедента) 

необходимых для заключения договора страхования (перестрахования) 

документов и иное [38, ст. 17]. 

Деятельность страхового брокера регулируется не только Законом РК «О 

страховой деятельности», но и иными нормативными требованиями и 

инструкциями, утверждаемыми уполномоченными на, то органами РК. В таких 

нормативных правилах устанавливаются требования к минимальному 

уставному капиталу страхового брокера, условия деятельности страхового 

брокера и иное. Также права и обязанности страхового брокера 

устанавливаются договором, заключаемым между ним и страхователем 

(цедентом). 

Еще одним участником страховых отношений в Республике Казахстан 

является страховой агент. В страховом законодательстве страховым агентом 

является физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую 

деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению 

одной или нескольких страховых организаций в соответствии с 

предоставленными полномочиями. Вести деятельностью страхового агента 

может юридическое лицо, зарегистрированное соответствующим образом в 

уполномоченных органах РК, а также физическое лицо при отсутствии у него 

не погашенной или не снятой в установленном законом порядке судимости [38, 

ст. 19]. 

Полномочия страхового агента и условия его деятельности определяются 

договором поручения со страховой организацией, с учетом требований к 

осуществлению страховой организацией страховой деятельности, в том числе 

по взаимоотношениям с участниками страхового рынка, и полномочия 

страхового агента на осуществление посреднической деятельности [39]. После 

заключения договора поручения со страховым агентом, страховая организация 

включает информацию о данном агенте в реестр страховых агентов и 

организует его обучение. В соответствии с п. 21 указанных требований, 

минимальная программа обучения страховых агентов включает в себя общую 

теорию страхования, основы страховой деятельности, имущественное 

страхование, личное страхование, страхование ответственности, обязательные 

виды страхования [39, ст. 21]. При осуществлении страховым агентом 

34

посреднической деятельности, страховая организация предоставляет агенту 

следующее: 

1) бланки либо формы договоров страхования по видам и классам 

страхования, в рамках которых страховой агент имеет право заключать 

договоры страхования в соответствии со своими полномочиями, 

установленными договором; 

2) копии правил страхования; 

3) копию лицензий на право осуществления страховой деятельности по 

обязательным и добровольным видам страхования; 

4) информацию о страховых тарифах по видам и классам страхования; 

5) иные документы и информацию, необходимые для ознакомления 

страхователя [39, ст.10]. 

В соответствии с Инструкцией по документированию, управлению 

документацией и хранению документов профессиональными участниками 

страхового рынка и страховыми агентами, осуществляющими 

предпринимательскую деятельность, утвержденной постановлением Правления 

Национального Банка Республики Казахстан от 14 июня 2001 года № 224, 

участники страховой деятельности, к которым можно отнести страховую 

организацию, страхового брокера, страхового агента, актуария соблюдают 

определенный в данной инструкции порядок документирования, управления 

документацией и хранения документов [40]. 

Закон РК «О страховой деятельности» предусматривает обязательное 

участие актуария в страховой деятельности организации. В соответствии со 

статьей 3 Закона, актуарием является физическое лицо, осуществляющее 

деятельность на основании лицензии уполномоченного органа, связанную с 

проведением экономико-математических расчетов размеров обязательств, 

ставок страховых премий по договорам страхования и перестрахования, а также 

производящее оценку прибыльности и доходности проводимых и планируемых 

к проведению видов страхования страховой (перестраховочной) организации в 

целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой 

устойчивости страховой (перестраховочной) организации [21, ст. 3]. Актуарная 

деятельность актуария осуществляется в соответствии с Законом о страховой 

деятельности, нормативно-правовымы актами уполномоченного органа, 

международными принципами [21, ст.19]. 

Осуществление эффективного надзора за страховой деятельностью – это 

одно из основных предпосылок обеспечения социально-экономической 

стабильности в обществе, а повышение эффективности в работе органов 

надзора является одной из первоочередных задач для правительства любой 

страны [42]. 

В соответствии со статьей 42 Закона РК о страховой деятельности, 

государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью 

осуществляются уполномоченным органом в соответствии с полномочиями, 

установленными законодательством Республики Казахстан [21]. Таким 

уполномоченным органом, как мы уже говорили ранее, является Национальный 

35

банк Республики Казахстан. По словам Д.А. Ешимовой, исследовавшей 

Национальный Банк РК как орган государственного регулирования страховой 

деятельности в Казахстане, во всех странах государственное регулирование 

страхового рынка осуществляется органами исполнительной власти, которые 

выступают органами управления страховой деятельности той или иной страны, 

со всеми признаками, присущими таким органам [41, c. 66]. 

Согласно Закону РК о страховой деятельности, правовой статус 

уполномоченного органа определяется законами Республики Казахстан и 

актами Президента Республики Казахстан. Данная двоякость правового 

регулирования статуса уполномоченного органа в области страхования 

выражается в том, что ряд полномочий Национального Банка определяется в 

законодательных актах о страховании (например, Закон РК о страховой 

деятельности, Закон РК «О государственном регулировании и надзоре 

финансового рынка и финансовых организаций»), а непосредственно 

положение и структура Национального Банка РК утверждены Указом 

Президента Республики Казахстан [42]. 

Мы понимаем, что с политической и экономической точки зрения система 

подчинения Национального Банка Республики Казахстан напрямую Президенту 

оправдана. В то же время, мы считаем, что с правовой точки зрения, такое 

положение дел может вызывать определенную коллизию в законодательстве. 

Так, если два органа могут определять полномочия Национального Банка РК, 

на практике может возникнуть ситуация с противоречием друг другу актов, 

принимаемых двумя разными органами. Конечно же, законодательные акты 

будут иметь большую юридическую силу, по сравнению с актами Президента 

РК, но для чего давать такую возможность. 

В соответствии со статьей 42 Закона РК о страховании, государственное 

регулирование и надзор страховой деятельности в Республике Казахстан 

осуществляются уполномоченным органом в соответствии с полномочиями, 

установленными законодательством Республики Казахстан. В качестве такого 

органа Указом Президента Республики Казахстан назначен Национальный Банк 

Республики Казахстан [42]. 

Структура Национального Банка Республики Казахстан включает в себя: 

1) центральный аппарат, который состоит из департаментов и управлений; 

2) филиалы Национального Банка Казахстана; 

3) организации Национального Банка Казахстана; 

4) представительства Национального Банка Казахстана; 

5) ведомства Национального Банка Казахстана [43]. 

Среди ведомств Национального Банка Казахстан следует выделить 

Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций 

Национального Банка Республики Казахстан, который мы рассматривали ранее. 

Иные органы государственного управления в сфере страхования – это 

органы, которые не обладают прямыми полномочиями регулирования в сфере 

страхования, но в то, же время имеют полномочия, которые могут повлиять на 

субъекты страхового рынка. В качестве таких органов можно отметить 

36

Министерство Юстиции Республики Казахстан (по вопросам регистрации 

субъектов страховой деятельности), Министерство финансов и Налоговые 

комитеты (в сфере налогообложения ) и т.д. 

Рассмотрев законодательство Республики Казахстан в сфере страхования, 

необходимо отметить вопрос систематизации страховых норм. Как было 

отмечено О.В. Казаковой, объем законодательства продолжает увеличиваться 

быстрыми темпами и усложняться, однако, возможность и необходимость 

кодификации игнорируются [44, с. 10-11]. Увеличение объема законодательства 

заметно и в страховом законодательстве, что в перспективе может привести к 

необходимости кодификации страхового законодательства. Однако, как 

утверждает А.С. Пиголкина, кодификация – это не только систематизация 

норм, но и переосмысление действующих норм, устранение противоречия и 

несогласованности между ними, ликвидация повторения, устаревшие 

положения, пробелы, дублирование норм [45, с. 45]. Если ссылаться на Н.И. 

Матузова и А.В. Малько, то кодификация – это форма систематизации, при 

которой происходит коренная переработка действующих нормативных актов в 

определенной сфере отношений, качественное упорядочение законодательства, 

обеспечение его согласованности и компактности, а также расчистка 

нормативного массива, освобождение от устаревших, не оправдавших себя 

норм [46, с. 179]. Учитывая рост количества нормативных правовых актов в 

области страхования, стоит призадуматься о кодификации страхового 

законодательства с целью устранения противоречий и не согласованности 

норм. 

1.3 Общие принципы правового обеспечения страховой деятельности 

в Республики Казахстан 

Страхование как звено финансовой системы государства выполняет три 

взаимосвязанные функции: 

1) защита имущественных интересов публичных и частных субъектов. 

Посредством осуществления страховой деятельности государство получает 

возможность компенсировать свои потери или потери иных субъектов права, 

возникшие в результате непредвиденных или неблагоприятных обстоятельств. 

Страхование представляет собой эффективный инструмент осуществления 

государством социальной политики; 

2) накопление публичных финансовых средств за счет привлечения 

страховых взносов от иных субъектов. Реализуя данную функцию, государство 

аккумулирует и обособляет дополнительные финансовые средства; 

3) снижение риска непредвиденных бюджетных расходов [47, с. 613]. 

Законодательство Республики Казахстан, в том числе Закон РК о 

страховой деятельности не содержит специальной нормы, содержащей 

перечисление принципов правового регулирования страховой деятельности. 

Мы полностью согласны с позицией профессора Алексеева С.С., который 

отмечает, что принципы права — это руководящие идеи, характеризующие 

содержание права, его сущность и назначение в обществе. С одной стороны, 

37

они выражают закономерности права, а с другой — представляют собой 

наиболее общие нормы, которые действуют во всей сфере правового 

регулирования и распространяются на всех субъектов. Эти нормы либо прямо 

сформулированы в законе, либо выводятся из общего смысла законов [48, с. 

204]. 

На наш взгляд, любая отрасль либо институт права, выражаясь в 

действующем законодательстве, должна в обязательном порядке иметь 

закрепленные на законодательном уровне принципы правового регулирования, 

так как именно с закрепления данных принципов должно в целом начинаться 

правовое регулирование отношений, входящих в предмет той или иной отрасли 

права или института. 

Ученые каждой отрасли права в отдельности обращали внимание на суть и 

первостепенное значение принципов права конкретной отрасли. Так, Смирнов 

О.В. определяя принципы трудового права, указывал, что по своей сути 

принципы представляют собой основные руководящие идеи, которые 

концентрированно выражают сущность, основные свойства, внутреннее 

единство и развитие правовых норм в пределах системы права, либо его 

отдельных отраслей и иной совокупности норм [23, с. 45]. 

Профессор С.Б. Байсалов, исследовавший принципы применительно к 

водному праву, отмечает, что принципы права — это есть основные 

руководящие начала, пронизывающие все институты права. Конкретизируемые 

в различных правовых установлениях, они предопределяют основное 

содержание права и отражаются в той или иной степени на всех его нормах 

[49,с. 144]. 

В продолжение данной позиции профессор Д.Л. Байдельдинов указывал, 

что современное право Республики Казахстан имеет свою систему правовых 

принципов, которые входят в правовую ткань существующих общественных 

отношений и действующего законодательства. Эти общие принципы находят 

свою конкретизацию и преломление в определенных отраслях права и 

законодательства, в которых существуют свои внутриотраслевые принципы. 

Принципы выполняют связующую роль для определенных совокупностей 

правовых норм, отражая их сущность и объединяя их в институт или отрасль 

права, которым соответствует обособленный круг общественных отношений, 

регулируемых в соответствии с обозначенным принципом права [50, с. 25]. 

Принципы права определяют пути совершенствования правовых норм, 

выступая в качестве руководящих идей для законодателя. Они являются 

связующим звеном между основными закономерностями развития и 

функционирования общества и правовой системой. Благодаря принципам, 

правовая система адаптируется к важнейшим интересам и потребностям 

человека и общества, становится совместимой с ними [48, с. 204]. 

Таким образом, на наш взгляд, анализ любой правовой системы должен 

включать исследование принципов данной правовой системы. Современной 

юридической наукой достаточно фундаментально разработана общая теория 

38

правовых принципов. Однако данная теория по не понятной для нас причине не 

нашла своего отражения в действующем страховом законодательстве. 

В связи с указанным, на основе анализа законодательства Республики 

Казахстан, а также научных разработок постараемся определить принципы 

страхового права, которые, на наш взгляд, должны найти отражение в 

отдельной специальной норме действующего Закона РК о страховании. В 

теории права правовые принципы подразделяются на свойственные праву в 

целом (общеправовые), его отдельным отраслям (отраслевые) или группе 

смежных отраслей (межотраслевые) [48, с. 204]. 

Учеными в области страхового права принято делить принципы 

страхования на две группы в зависимости от видов страхования – на принципы 

обязательного и принципы добровольного страхования [51]. Однако, мы не 

будем останавливаться на рассмотрении общеправовых принципов и на 

групповых принципах в зависимости от видов страхования, а остановимся на 

рассмотрении общих принципов, свойственных непосредственно страховому 

праву. 

Исходя из анализа Закона РК о страховой деятельности, можно определить 

следующие общие принципы страхового права: 

1. страхование в Республике Казахстан осуществляется на основе 

законодательного регулирования правовых основ страхования, а также 

обязательных правил страхования, которым должны подчиняться субъекты 

страхования; 

2. страхование в Республике Казахстан осуществляется на основе 

государственного регулирования страхового рынка и надзора за страховой 

деятельностью; 

3. страхование в Республике Казахстан осуществляется в целях 

обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, застрахованных 

и выгодоприобретателей; 

4. принцип возвратности страхования; 

5. принцип возмезности договора страхования; 

6. принцип добросовестности; 

7. принцип ограниченности сроков страхования. 

Принцип осуществления страхования на основе законодательного 

регулирования означает то, что отношения по страхованию регулируются в 

первую очередь законодательными актами, например, Гражданским кодексом 

РК, Законом о страховании, законами об отдельных видах страхования. 

Положения, указанные в данных законодательных актах затем уже находят свое 

расширение в принимаемых уполномоченным органом подзаконным 

нормативных правовых актах. О структуре законодательства в области 

страхования мы говорили ранее, поэтому не будем здесь повторяться. 

Принцип обеспечения надзора за страховой деятельностью, определенный 

в статье 2 Закона, на наш взгляд означает, что государство, допуская 

существование отношений по страхованию, оставляет за собой право 

установления жестких рамок и регулирования данных отношений. Надзор за 

39

страховой деятельность осуществляется уполномоченным органом, которым 

является Национальный банк Республики Казахстан. В соответствии с 

подпунктом 2 статьи 49 Закона РК о страховой деятельности, на Национальный 

банк Республики Казахстан возлагается определение принципов регулирования 

страхового рынка, а также порядок организации надзора за страховой 

деятельностью [21, ст. 2]. 

Третьим общим принципом системы страхования в Республики Казахстан 

мы определили принцип обеспечения защиты прав и законных интересов 

страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей. Данный принцип 

означает, что рассмотренные нами предыдущие два общих принципа 

страхования – законодательное регулирование страховой деятельности, надзор 

и контроль над страхованием, в первую очередь, нацелены на защиту 

интересов субъектов страхового рынка. 

Общим принципом страхования, который прямо не указан в действующем 

законодательстве Республики Казахстан, но вытекает из его содержания – 

принцип возвратности. Говоря о кредитном начале страхования, экономисты 

считают данный принцип как принцип страхования или его специфический 

признак, в соответствии с которым все мобилизованные страховщиком в 

страховой фонд средства, будучи распределенными в пространстве и во 

времени, возвращаются страхователям. Так, И.П. Денисова, раскрывая 

кредитную составляющую страхования, отмечает следующее: "Замкнутые 

отношения между участниками страхования, связанные с солидарной 

раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность средств, 

мобилизованных в страховой фонд... В случае чрезвычайного события вся 

сумма страховых платежей вернется в форме возмещения ущерба в течение 

принятого в расчет временного периода в том же территориальном разрезе. 

Признак возвратности средств, сближает экономическую категорию 

страхования с категорией кредита" [52, с. 8]. Следовательно, исходя из этой 

теории, кредит в страховании выражается не в том, что страховщик возвращает 

деньги конкретному страхователю, а в том, что он возвращает их всему 

"сообществу страхователей", сгруппированному вокруг данного страховщика. 

(Данное сообщество страхователей еще называют "ассоциацией 

страхователей", "участниками страхования" или "участниками страхового 

фонда") [26, с. 44]. 

Принцип возмездности договора страхования означает, что страхование 

основывается на платежах в страховой фонд страхователя. Если говорить о 

данном принципе, то любое страхование - хоть обязательное, хоть 

добровольное - является возмездным. Бесплатного страхования существовать 

не может. Принцип возмездности является экономической основой страховых 

отношений, за счет наличия определенных денежных средств, обеспечивающих 

реализацию тех функций, которые призвано выполнять страхование. И.И. 

Степанов отмечал, что страхование предполагает средства, заранее и 

специально предназначенные для отклонения последствий несчастья, в отличие 

от простого сбережения на случай денежной нужды. Страхование есть 

40

самостоятельная хозяйственная деятельность, выражающаяся в сбережении, 

специально предназначенном для отклонения возможного разрушения 

ценностей от случайного несчастья [53, с. 14]. 

С субъективной стороны принцип возмездности подразумевает волю 

заинтересованного лица в отклонении от себя в будущем отрицательных 

имущественных последствий, которые могут постигнуть его. Поэтому при 

возникновении желания отвратить от себя отрицательные имущественные 

последствия заинтересованное лицо обращается к другому лицу – к страховой 

организации. Поскольку желание указанного лица сопряжено с получением в 

будущем денег или иного имущества, реализовать это желание возможно 

только путем определенных затрат, т.е. вложений на будущее. 

Передавая определенные денежные средства в виде взносов страховой 

организации, заинтересованное лицо создает для себя на будущее 

определенный имущественный запас. Во-первых, это лицо уже заранее 

откладывает деньги на случай наступления каких-либо несчастий, и, во-вторых, 

у него в связи с этим возникает право требовать у страховой организации 

возмещения потерь, возникших в результате несчастных случаев. Поэтому без 

первоначального вложения денежных средств заинтересованное лицо не будет 

иметь возможности удовлетворить свои эвентуальные потребности. На этом 

базируется принцип возмездности в страховании [11]. 

Другим общим принципом страхования является принцип 

добросовестности. В данном вопросе мы согласны с позицией Худякова А.И., 

который возражает против признания страховых отношений фидуциарными 

(личностно-доверительными) отношениями. При этом, Худяков А.И. 

предлагает отличать принцип наивысшего доверия от принципа наивысшей 

добросовестности, который реально закрепляется страховым 

законодательством [26, с. 205]. 

Разъясняя принцип наивысшей добросовестности, Д. Бланд пишет: "Все 

деловые операции должны производиться с соблюдением принципа 

добросовестности, иными словами, не должно быть ни обмана, ни намерения 

обмануть... Страховые операции отличаются от остальных тем, что только один 

человек знает все относительно той "вещи", которая страхуется. Этот человек 

просит застраховать что-то и его обязанность сообщить обо всех фактах 

страховщику. Принцип, который должен соблюдаться при процедуре 

страхования, - это принцип высшей добросовестности и поэтому даже об 

изъянах страхуемого предмета необходимо сообщить страховщику" [54, с. 43- 

44]. 

В самом общем виде принцип высшей добросовестности означает, что 

страхователь должен относиться к объекту страхования так, как если бы он не 

был застрахован. Что же касается информации, которую страхователь должен 

сообщить страховщику в процессе заключения договора, то данный принцип 

обязывает его сообщить все, что ему известно или должно быть известно [26, с. 

265]. 

41

Принцип ограниченности сроков страхования связан со сроком действия 

страхового договора. Не смотря на то обязательное страхование или 

добровольное страхование, срок договора по данным видам страхования всегда 

ограничен определенными временными рамками. Следовательно, любое 

страхование ограничено сроком страхования. 

1.4 Государственно-правовой механизм формирования, распределения 

и управления страховыми фондами в Республике Казахстан 

Теория страхового фонда — это основополагающая категория 

современной теории страхования. Следует отметить, что многие ученые 

придерживаются позиции о том, что понятие страхового фонда можно 

рассматривать с двух аспектов – экономического и юридического. 

Характерной чертой экономических отношений страхования является 

наличие страхового фонда как своего материального носителя, что сближает 

экономическую категорию страхования с категорией финансов. Отличие же в 

том, что здесь налицо признак "замкнутого распределения ущерба", тогда как 

доходы государственных бюджетов распределяются не только на плательщиков 

взносов [24, с. 10] 

При рассмотрении понятия страхового фонда с экономической точки 

зрения, обычно ссылаются на необходимость формирования общественного 

страхового фонда. Еще К.Маркс указывал на то, что «... постоянный капитал 

(основные средства производства) подвергается во время процесса 

производства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, 

которые могут его уменьшить... Вследствие этого часть прибыли ... служит 

страховым фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот 

страховой фонд страховым обществом как отдельное предприятие или нет» [54, 

с. 7] и, касаясь распределения совокупного общественного продукта, в качестве 

экономически необходимой составляющей он выделял «резервный, или 

страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и 

пр.» [56, с. 272-273]. 

В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коньшин, 

указывали: «Возможны три основные формы организации страхового фонда: 

самострахование, централизованная форма и страхование» [56, с. 10]. 

Одновременно в качестве основного критерия выделения страхования как 

самостоятельной экономической категории выделялось участие в 

формировании централизованного страхового фонда: «Страхование является 

одним из методов формирования централизованного страхового фонда для 

возмещения, за счет страховых взносов, потерь в народном хозяйстве от 

стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат 

соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, 

связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных» [57, с. 12]. 

Коммерческие страховые организации — самостоятельные субъекты 

предпринимательской деятельности и потому в полной мере ответственны за 

исполнение обязательств перед страхователями, гарантируя страховые выплаты 

42

всем имеющимся у них имуществом. Эти основания существенно изменяют 

понятие страхового фонда страховой организации. Действительно, независимо 

от того, достаточно ли средств, в виде страховой премии (страховых взносов) 

получено страховой организацией от страхователей, заключивших договоры 

страхования, обязательства по страховым выплатам должны быть исполнены в 

полном объеме и в сроки, установленные договорами страхования. При 

невозможности исполнения обязательств, страховая организация будет 

объявлена банкротом. С учетом важнейшей социальной и экономической роли 

страховых организаций в обеспечении непрерывности общественного 

воспроизводства государство устанавливает обязанность для учредителей 

страховых организаций инвестировать значительный по размеру 

первоначальный капитал, который должен служить обеспечением страховых 

выплат застрахованным. Более того, государство связывает возможность 

проведения страховой деятельности с необходимостью наделения страховой 

организации значительными денежными средствами, осуществляя контроль 

над достаточностью имеющихся средств, при лицензировании страховых 

организаций, а также устанавливая прямые обязанности по формированию 

страховых фондов. 

Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска 

страховых операций, на проведение которых страховая организация получает 

государственное разрешение в виде специальной лицензии. 

В странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда, 

которым должна обладать страховая организация, установлен директивами по 

страхованию и составляет для видов страхования иного, чем страхование 

жизни: не менее 300,0 тыс. евро при страховании от несчастных случаев или 

страховании средств автотранспорта, не менее 400,0 тыс. евро при страховании 

кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200,0 

тыс. евро при страховании юридических расходов. Схожие требования 

установлены и в отношении первоначального минимального капитала 

страховых организаций при лицензировании операций по проведению 

различных видов страхования жизни. Состояние платежеспособности 

страховых организаций в условиях роста стоимости рисков, сращивания 

страховых, банковских и финансовых операций путем создания разветвленных 

финансовых компаний и другие факторы заставляют органы страхового 

надзора увеличивать требования к размеру минимального уставного, или 

гарантийного капитала страховщиков. Готовящиеся в настоящее время 

директивы Европейского союза предполагают увеличение требования к 

размеру минимального капитала до 1,5 млн. евро[58, ст. 54]. 

Таким образом, развитие современной страховой экономики вносит 

существенные изменения в теорию страхового фонда, и потому форма 

организации страховых отношений влияет на содержание понятия «страховой 

фонд» в зависимости от вида субъекта, обеспечивающего исполнение 

общественной функции управления рисками [33, с. 29]. 

43

Общественная практика выработала ряд организационных форм 

страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики 

можно выделить следующие: 

1) централизованный страховой (резервный) фонд; 

2) децентрализованный страховой фонд; 

3) страховой фонд страховщика; 

Страховые фонды формируются как за счет государственных 

(централизованных) средств, так и методами самострахования и страхования. 

Централизованный страховой (резервный) фонд создается как в 

натуральной форме, так и в денежной формах за счет общегосударственных 

средств. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение 

последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные 

разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд в натуральной форме 

представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, 

сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре. Это 

стратегические запасы, которые находятся в ведении государства. 

Централизованный страховой фонд в денежной форме – это 

централизованные государственные финансовые резервы. Прерогатива 

распоряжаться ими принадлежит государству. 

Децентрализованные страховые фонды образуются методом самострахования 

в натуральной и денежной формах в пределах единого 

хозяйства или предприятия. Этот фонд дает возможность преодолеть 

временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе 

экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, 

фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить 

отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты 

деятельности сельских хозяйств. 

Страховой фонд страховщика создается методом страхования за счет 

денежных взносов страхователей. 

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только 

денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные 

цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с 

установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем 

денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения 

и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов 

и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более 

достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых 

ресурсов. 

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая 

эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае 

как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит 

значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к 

большей эффективности ресурсов. 

44

Объем фонда, необходимый для выплат страхового возмещения и 

страховых сумм, определяется на основе данных статистики и теории 

вероятностей [33, с. 29]. 

Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме 

резерва материальных и денежных средств, для покрытия чрезвычайного 

ущерба, причиненного обществу стихийными бедствиями, техногенными 

факторами и различного рода случайностями» [33, с. 27]. 

Логвина Н.В. в экономическом смысле страховой фонд определяет как 

часть совокупного общественного продукта, используемого для возмещения 

потерь, причиненных народному хозяйству и населению стихийными 

бедствиями, катастрофами, несчастными случаями, авариями, преступлениями 

и другими неблагоприятными событиями в жизни общества [59, с. 45]. 

На основании изложенного выше, в целом, определение страхового фонда 

в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессора Л.И. Рейтмана можно 

считать общепризнанным в экономической науке: «... экономическая категория 

страховой защиты общественного производства находит свое материальное 

воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность 

различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов», 

или: «... в современном обществе формирование страхового фонда связано со 

страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких 

трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть 

необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих» [57, с. 8- 

9]. 

Если же рассматривать страховой фонд с юридической позиции, то в 

качестве примера может послужить мнение М.Я. Шиминовой. Она отмечает, 

что существует определенная группа общественных отношений, которые 

возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с 

организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страховой 

охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав 

физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий 

за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его 

формировании (уплата страховых взносов, премий) множества 

заинтересованных лиц» [60, с. 11]. 

Общее для рассматриваемых взглядов то, что страховой фонд выступает 

как некий огромный общественный склад средств и услуг: резервы, и запасы, и 

сбережения, и социальное обеспечение, и страхование. Все формы и виды 

натуральной и денежной помощи народному хозяйству и населению 

аккумулируются в «страховых» фондах. Такой подход, возможно, и имел 

объяснение, но только в условиях общегосударственной собственности, при 

которой все убытки и ущербы возмещались согласно решениям, носившим 

директивный характер, т.е. исходящим из единого экономического и 

политического центра. 

В условиях многоукладной экономики, основу которой составляет 

предпринимательская деятельность хозяйствующих субъектов различных форм 

45

собственности, управленческие функции государства в сфере страхования и 

организации страховой защиты ограничены и проявляются в управлении 

социальными общественными рисками, определении порядка, форм и условий 

регулирования деятельности страхового рынка. В случае управления рисками, 

присущими и связанными с имущественными интересами по поводу 

государственной собственности и других сходных имущественных интересов, 

государство выступает как хозяйствующий субъект. Поэтому в национальной 

экономике, основанной на рыночных методах управления, выделении частной 

собственности и обособленности самостоятельных субъектов хозяйствования, 

проблема управления рисками, возмещения убытков и ущербов становится 

делом самостоятельных субъектов хозяйствования [33, с. 27]. 

Следует отметить, что в юридической литературе нет единого 

представления о понятии страхового фонда. Каждый из авторов в отдельности 

при рассмотрении вопроса о страховании умышленно либо нет, обходит 

данный вопрос стороной. В то же время, именно с определения понятия того 

или иного явления должно проходить его изучение. 

На наш взгляд, страхование не возможно без страхового фонда. Сущность 

страхования заключается в том, что ущерб, который данное хозяйство или 

человек могут понести от известной опасности, распределяется между 

несколькими хозяйствами или группами людей, находящимися в более или 

менее одинаковых условиях по отношению к наступлению той же опасности. 

Этот результат достигается тем, что те лица, которым угрожает какая-нибудь 

опасность, делают на случай наступления определенной опасности (пожара, 

болезни и т.п.) известные денежные отчисления (взносы), из коих постепенно 

составляется тот фонд, из которого впоследствии выплачивается 

вознаграждение потерпевшему [61, с. 1]. 

А. Шершеневич отмечает, что при страховании - страхователь получает от 

страховщика страховое вознаграждение из того фонда, который страховщик 

собирает со страхователей, уплачивающих ему страховые премии [62, с. 273]. 

Совокупность мероприятий по созданию ресурсов материальных и (или) 

денежных средств, за счет которых производится исправление вреда, 

восстановление потерь, происшедших в общественном хозяйстве при 

стихийных бедствиях или несчастных случаях, называется страхованием в 

широком смысле слова. Предназначенный для этой цели фонд материальных 

или денежных ресурсов, отмечают К.А. Граве и Л.А. Лунц, именуется 

страховым фондом. Страховой фонд есть доля совокупного общественного 

продукта. Создание такого фонда, как при капитализме, так и при социализме 

диктуется объективными условиями, в которых происходит общественное 

производство, и является в этом смысле экономической необходимостью [63, с. 

1]. 

С.В. Тарадонов считает, что отрасль страхования определяет особенности 

формирования фонда страховых резервов, предназначенного для обеспечения 

исполнения страховщиком страховых обязательств [64, с. 50]. По его мнению, 

страховые резервы страховщики формируют в порядке, установленном 

46

нормативным правовым актом органа страхового надзора. Страховые резервы 

— фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения исполнения 

своих страховых обязательств. Главным источником формирования страховых 

резервов выступают страховые премии, которые получает страховщик от 

страхователя в качестве платы за страхование. Однако могут быть 

использованы и другие доходы страховой организации, в частности, 

получаемые в результате размещения средств страховых резервов. 

Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения 

обязательств по страхованию, перестрахованию и используются 

исключительно для страховых выплат. Таким образом, данные денежные 

фонды имеют целевой характер [64, с. 93 ]. 

М.Б. Смирнова дает следующее определение страхового фонда – это 

термин, которым обозначены два его смысловых значения: во-первых, это 

совокупность натуральных запасов финансовых резервов общества, 

предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, 

нанесенного стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями; 

во-вторых, это совокупность финансовых резервов, создаваемых путем 

страхования, формируется через поступление фиксированных страховых 

платежей и используется только для выплат страхового возмещения и 

страховых сумм, включает в себя также систему запасных и резервных фондов 

[23, с. 13]. 

Логвина Н.В. определяет страховой фонд с юридической точки зрения как 

совокупность страховых премий (взносов), вносимых страхователями по 

договорам страхования, предназначенная для возмещения убытков вследствие 

страхового случая и выплаты страховых сумм в соответствии с правилами и 

условиями страхования, установленных страховщиком [59, с. 45]. 

Мы полностью солидарны с позицией профессора Худякова А.И., который 

выступает против разделения понятия страхового фонда на экономическое и 

юридическое, отмечая, что реальная правовая конструкция страхования 

существует в том виде, в котором ее определяет страховое законодательство. И 

точно так же, как не существует двух видов страхования (страхования в 

экономическом смысле и страхования в правовом смысле), а равно как не 

существует двух видов собственности на страховой фонд (собственности 

страхователей и собственности страховщика), так не могут существовать два 

правовых режима страхования (один - предусмотренный страховым 

законодательством, другой - сформулированный в рамках рассматриваемой 

теории) [25, с. 74]. 

Худяков В.И. определяет общие принципы функционирования страховых 

фондов. Так, в качестве общих принципов Худяков А.И. указывает, что 

размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на 

условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. 

Диверсификация - это наличие широкого круга объектов инвестиций, 

денежных средств, с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. 

При этом под инвестициями понимается вложение средств в объекты 

47

предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода 

(прибыли). 

Вообще-то, диверсификация означает расширение видов деятельности, 

разностороннее развитие, многоотраслевое производство. В данном же случае 

диверсификация означает, что страховщик должен разместить свои деньги по 

нескольким местам, руководствуясь соображением, что если деньги пропадут в 

одном месте, то сохранятся в других. Проще говоря, он должен 

руководствоваться старинным принципом "не хранить яйца в одной корзине". 

Поскольку страховые резервы - это деньги, предназначенные для 

страховых выплат, то, естественно, размещение этих денег в виде вручения 

какому-либо третьему лицу (например, банку на хранение) должно 

осуществляться на возвратной основе, с тем, чтобы страховщик мог получить 

эти деньги обратно с целью выдачи их страхователю в форме страховой 

выплаты. 

Возвратность - это обязательная возможность возврата инвестированных 

средств страховых резервов в полном объеме. Страховые организации должны 

стремиться к размещению средств страховых резервов таким образом, чтобы 

они приносили доход. Отсюда исходит принцип прибыльности. 

Наконец, термин "ликвидность" означает возможность быстрого 

обращения имущества, в которое были вложены средства страховых резервов, 

обратно в деньги, так как страховые выплаты производятся в денежной форме. 

И если, скажем, страховщик разместил средства страховых резервов путем 

приобретения картин, которые потом не сможет никому продать, то такой 

способ размещения следует признать неудачным, а данное имущество будет 

характеризоваться как неликвидное, т.е. не подлежащее реализации. 

Ликвидность - возможность быстрой реализации инвестированных средств 

страховых резервов при сохранении их номинальной стоимости в случае 

необходимости выполнения взятых на себя страховщиком страховых 

обязательств. 

В целях реализации названных принципов орган страхового надзора 

утверждает правила размещения страховых резервов. 

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного 

страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) 

включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, 

нераспределенную прибыль [26, с. 305]. 

Законодательство Республики Казахстан не содержит понятия страхового 

фонда. 

Выше мы указали, что выделяется три вида страховых фондов: 

1) централизованный страховой (резервный) фонд; 

2) децентрализованные страховые фонды; 

3) страховой фонд страховщика. 

Соответственно, на наш взгляд, при определении понятия страхового 

фонда необходимо подходить дифференцировано в зависимости от того фонда, 

который имеется в виду. 

48

Рассмотрим государственно-правовой механизм формирования и 

распределения каждого фонда и в ракурсе данного анализа дадим определение 

каждому виду из указанных страховых фондов. 

Децентрализованные страховые фонды образуются методом самострахования 

в пределах единого хозяйства или предприятия. 

Соответственно, порядок формирования и распределения данных страховых 

фондов хозяйство или предприятие вправе устанавливать самостоятельно на 

основании внутренних распоряжений. В данном, на наш взгляд, не возможно 

говорить о наличии какого-либо государственно-правового механизма по 

формированию децентрализованных страховых фондов. 

Таким образом, децентрализованные страховые фонды, на наш взгляд, 

представляют собой материальные средства (денежные средства или 

имущество), аккумулируемые в пределах единого хозяйства или предприятия 

методом самострахования в целях обеспечения его финансовой устойчивости 

на случай каких-либо осложнений. 

Обратная ситуация обстоит с централизованными страховыми фондами и 

страховыми фондами страховщика. В первом случае, принимая во внимание то, 

что централизованные страховые фонды находятся в ведении и государства, то 

является абсолютно логичным, что государство устанавливает государственноправовой 

механизм порядка формирования таких фондов и их распределения. 

Установление государственно-правового механизма формирования и 

распределения страхового фонда страховщика обосновывается необходимость 

защиты интересов страховщиков, которые вверяют денежные средства 

страхователю и надеяться получить страховую выплату при наступлении 

страховых случаев. 

Таким образом, на наш взгляд, государственно-правовой механизм 

формирования и распределения страховых фондов применим только к 

централизованным страховым фондам и страховым фондам страховщика. 

В период советского союза страхование являлось монополией государства 

и, соответственно, весь акцент делался на правилах государственного 

страхования и правилах формирования страховых фондов государства, 

являющегося и страховщиком. 

В условиях монополии государства на страховое дело в советский период 

место страхования в централизованных финансах было бесспорным. 

Государственное страхование в СССР основывалось на началах 

государственной монополии, единых организационных и финансовых 

принципах и регулировалось исключительно нормами финансового права. 

Государство считало страхование экономическим инструментом мобилизации 

средств предприятий, колхозов и населения, позволяющим их 

перераспределять для укрепления экономики и финансов страны, то есть 

рассматривало страховые денежные средства как составную часть бюджета. 

Это было удобно государственным властным структурам, так как с помощью 

норм финансового права, регулировавших деятельность в сфере страхования, 

позволяло сохранять в своих руках рычаги распределительного механизма. Как 

49

неотъемлемая часть советских финансов страхование полностью подчинялось 

общим задачам распределения и использования национального дохода в 

интересах развития производства и удовлетворения потребностей 

социалистического общества. 

В настоящее время, государство не берет на себя основную функцию 

страхования, отдав ее в сферу предпринимательской деятельности. Государство 

же оставляет за собой функцию надзора и функцию гаранта страховых выплат. 

Данная функция гаранта реализуется в формировании государством фонда 

гарантирования страховых выплат. Фонд является некоммерческой 

организацией в форме акционерного общества и осуществляет свою 

деятельность на основании Закона Республики Казахстан от 3 июня 2003 года 

№ 423-II «О Фонде гарантирования страховых выплат» [64] и учредительных 

документов. В соответствии с Проспектом выпуска акций Акционерного 

общества «Фонда гарантирования страховых выплат», акционерами фондф 

являются страховые организации –участники фонда [66]. 

В соответствии с указанным Законом, фонд является единственной 

организацией на территории Республики Казахстан, гарантирующей 

осуществление страховых выплат страхователям при принудительной 

ликвидации страховой организации по договорам обязательного страхования 

[65]. 

Так, в случае принудительной ликвидации страховой организации – 

участника, право требования к фонду по осуществлению гарантийной выплаты 

возникает у кредитора со дня вступления в законную силу решения суда о 

принудительной ликвидации страховой организации-участника. Право на 

получение гарантийной выплаты имеют кредиторы: 

1) по всем наступившим страховым случаям в период до вступления в 

законную силу решения суда, о ее принудительной ликвидации по договорам 

страхования, по которым принудительно ликвидируемая страховая организация 

неправомерно отказала (полностью или частично) либо не осуществила 

страховую выплату в полном объеме; 

2) по страховым случаям, наступившим в период со дня вступления в 

законную силу решения суда о принудительной ликвидации страховой 

организации до даты передачи (приема) страхового портфеля принудительно 

ликвидируемой страховой (перестраховочной) организации [65, ст. 15]. 

Выплаты по возмещению вреда, причиненного жизни, здоровью 

потерпевшего, и (или) расходов на погребение производятся фондом в случаях 

не установления лица, скрывшегося с места транспортного происшествия и 

ответственного за причинение вреда потерпевшему. Право на получение 

выплат по возмещению вреда имеют граждане Республики Казахстан, а также 

иностранцы и лица без гражданства. Данное право не распространяется на 

иностранцев и лиц без гражданства, не имеющих в наличии договора 

страхования от несчастных случаев. Выплаты по возмещению вреда здоровью 

потерпевшего осуществляются фондом только при причинении тяжкого вреда 

здоровью. 

50

С момента принудительной ликвидации страховой организации, фонд 

принимает на себя обязательства по оплате страхового портфеля 

принудительно ликвидируемой страховой организации, по осуществлению 

гарантийных выплат кредиторам, по договорам страхования, по которым 

принудительно ликвидируемая страховая (перестраховочная) организация 

неправомерно отказала (полностью или частично) либо не осуществила 

страховую выплату в полном объеме [65, ст. 15]. 

Для выполнения указанных выше функций, фонд берет на себя такие 

задачи как защищает права и интересы кредиторов ликвидированных 

страховых организаций-участников, осуществляет гарантийные выплаты, 

оплачивает страховой портфель принудительно ликвидированной страховой 

организации, привлекает дополнительные взносы страховых организацийучастников, 

ведет инвестиционную деятельность в порядке, предусмотренном 

законодательством Республики Казахстан [65, ст.8]. 

В целях обеспечения выполнения взятых на себя гарантий, а также 

поставленных перед ним задач и функций, фонд формирует резервы, которые 

размещаются на банковских счетах фонда открытых в Национальном Банке 

Республики Казахстан. 

Резервы фонда можно разделить на две составляющие: 

1) резерв гарантирования страховых выплат; 

2) резерв возмещения вреда. 

Источником формирования резерва гарантирования страховых выплат 

являются обязательные и чрезвычайные взносы страховых организаций, в 

соответствии с договором участия. В данном случае, следует отметить то, что 

государство, предоставляя частным компаниям право на осуществление 

страховой деятельности по гарантируемым видам страхования, обязывает 

данные компании участвовать в формировании резервов страховых выплат, для 

чего заявитель обязан приобрести акции фонда, а также заключить договор 

участия в порядке, предусмотренном Законом РК «О Фонде гарантирования 

страховых выплат» [65, ст. 17-4]. 

Гарантийный фонд создается в целях обеспечения финансовой 

устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) 

организации в результате снижения маржи платежеспособности ниже 

минимально установленного размера [21]. 

Таким образом, гарантийный фонд представляет собой резерв 

материальных и денежных средств страховой организации, предназначенный 

для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой 

(перестраховочной) организации в результате снижения маржи 

платежеспособности ниже минимально установленного размера. 

В соответствии с указанным Постановлением Правления Агентства 

Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и 

финансовых организаций, минимальный размер гарантийного фонда для 

страховых (перестраховочных) организаций должен быть не менее следующих 

величин: 

51

1) для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли «общее 

страхование» - 600 000 000 (шестьсот миллионов) тенге; 

2) для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли 

«страхование жизни» - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге; 

3) для страховой организации, имеющей лицензии по классам в 

добровольной форме страхования и любого из классов в обязательной форме 

страхования - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге; 

4) для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование 

как исключительный вид деятельности - 780 000 000 (семьсот восемьдесят 

миллионов) тенге. 

5) для страховой организации, имеющей лицензию в отрасли «общее 

страхование» по классу «ипотечное страхование», размер гарантийного фонда 

должен быть не менее 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге 

[65]. 

Так, Комитетом Республики Казахстан по регулированию и надзору 

финансового рынка и финансовых организаций установил для страховых 

организаций-участников Фонда гарантирования страховых выплат сумму 

первоначального разового взноса в размере 1,5 процента от начисленных за 

последний финансовый год страховых премий и страховых премий, 

начисленных по договорам перестрахования. Страховым организациям, 

которые являются резидентами Республики Казахстан, по виду обязательного 

страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных 

средств первоначальный разовый взнос составляет не менее 150-кратного 

размера месячного расчетного показателя, установленного законодательством 

Республики Казахстан о государственном бюджете на соответствующий год 

[67]. 

Ставки обязательных взносов определяются Фондом ежегодно на 

основании максимального по всем страховым организациям - участникам 

размера среднемесячных страховых выплат по гарантируемым видам 

страхования за истекший финансовый год. 

В течение 30 календарных дней после завершения финансового года, 

страховые организации - участники представляют в фонд информацию о 

количестве заключенных договоров страхования, информацию об общей 

начисленной сумме страховых премий и страховых выплат за истекший 

финансовый год по каждому гарантируемому виду страхования. После 

получения данной информации, фонд в течение 30 (тридцати) календарных 

дней рассчитывает и утверждает ставку обязательных взносов по согласованию 

с уполномоченным органом и доводит ее до сведения страховых организаций - 

участников [68]. 

Если страховая организация-участник осуществляет обязательного 

страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных 

средств, то в договор участия в фонде гарантирования страховых выплат 

включаются условия о порядке уплаты дополнительных взносов и условия 

ответственности сторон. Методика расчета ставки дополнительных взносов, 

52

порядок и сроки их уплаты устанавливаются нормативными правовыми актами 

уполномоченного органа. Размер дополнительных взносов исчисляется на 

основании объема страховых премий по обязательному страхованию 

гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 

начисляемых страховой организацией-участником, и ставки дополнительных 

взносов. 

Ставка дополнительных взносов определяется фондом гарантирования 

страховых выплат ежегодно на основании статистических данных по 

транспортным происшествиям центрального исполнительного органа 

Республики Казахстан, осуществляющего руководство системой органов 

внутренних дел Республики Казахстан. 

Уплата обязательных взносов производится страховыми организациями - 

участниками самостоятельно на счет Фонда в Национальном Банке Республики 

Казахстан по итогам каждого квартала не позднее пятнадцатого числа месяца, 

следующего за отчетным кварталом на основе уведомления от фонда об уплате 

чрезвычайных взносов, который содержит размер чрезвычайного взноса, 

подлежащий уплате страховой организацией [68]. 

В случае установления Фондом необходимости уплаты чрезвычайных 

взносов в виде периодических платежей, страховая организация - участник 

уплачивает чрезвычайные взносы в сроки, установленные Фондом. При уплате 

страховой организацией - участником чрезвычайных взносов в Фонд условные 

обязательства этой страховой организации - участника уменьшаются на сумму 

уплаченных ею чрезвычайных взносов. 

Так в целом выглядит механизм формирования центрального гарантийного 

фонда. 

На основании вышеизложенного, дадим определение централизованного 

страхового фонда. На наш взгляд, централизованный страховой фонд 

представляет собой государственные или организованные государством 

резервы, формируемые за счет бюджетных средств государства, либо 

установленных государством обязательных отчислений и призванные 

обеспечить страховые выплаты по социальному государственному 

страхованию и обеспечить гарантирование страховых выплат в случае 

затруднения их осуществления участниками фонда гарантирования страховых 

выплат. 

Рассмотрим государственно-правовое регулирование механизма 

формирования страховых фондов страховщиков. 

По сути, фонды страховщика могут быть фондами, создаваемые для 

гарантии выполнения обязательств, принятых по договорам страхования и 

фондами, необходимые для осуществления хозяйственной деятельности в 

качестве юридического лица [63, с. 56]. 

Формирование страховых фондов страховщиков осуществляется 

посредством: 

- установления минимального размера уставного капитала; 

- создания страховой организацией гарантийного фонда; 

53

- формирования страховых резервов; 

- формирования страховой организацией внутреннего резервного фонда. 

Так, в соответствии с Постановлением Правления Агентства Республики 


организаций от 22 августа 2008 года № 131 «Об утверждении Инструкции о 

нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов 

страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи 

платежеспособности страховой группы, формах и сроках представления 

отчетов о выполнении пруденциальных нормативов», минимальный размер 

уставного капитала страховой (перестраховочной) организации 

устанавливается в зависимости от отрасли страховой деятельности. При 

получении создаваемой страховой организацией лицензии по отрасли «общее 

страхование», минимальный размер уставного капитала страховой 

организации составляет 1 100 000 000 тенге. Если страховая организация 

получает лицензию по отрасли «страхование жизни», минимальный размер 

уставного капитала 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге. 

Касательно получения организацией перестрахования лицензии по отрасли 

«общее страхование», размер уставного капитала составляет 1 200 000 000 

тенге. При получении страховой организацией лицензии по отрасли 

«страхование жизни» и лицензии по перестрахованию, уставной капитал будет 

составлять 1 300 000 000 тенге. При получении страховой организацией 

лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как 

исключительного вида деятельности, уставной капитал составляет 

1 000 000 000 тенге. Для вновь создаваемой страховой организации, 

получающей лицензию в отрасли «общее страхование» по классу «ипотечное 

страхование», минимальный размер уставного капитала составляет 

1 600 000 000 (один миллиард шестьсот миллионов) тенге [69]. 

В целях исполнения принятых обязательств по договорам страхования и 

перестрахования, страховая (перестраховочная) организация обязана 

формировать страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. В 

страховых резервах аккумулируются денежные средства, которые в 

последующем становятся страховыми выплатами страхователей. Это говорит о 

том, что денежные средства страховых резервов предназначены только для 

осуществления страховых выплат, связанных с исполнением своих 

обязательств перед страхователями. 

Требования к формированию, методике расчета страховых резервов и их 

структуре, в том числе для обществ, деятельность которых подлежит 

лицензированию, устанавливаются нормативными правовыми актами 

уполномоченного органа [21, ст.14]. 

Страховые резервы организации формируются отдельно, в зависимости от 

каждого договора страхования (перестрахования) и от каждого класса 

страхования. Расчет страховых резервов зависит от объема принимаемых 

страховой (перестраховочной) организацией обязательств по всем 

54

заключенным со страхователями договорам страхования (перестрахования) вне 

зависимости от последующего перестрахования. 

Страховой организацией, в обязательном порядке, формируются 

страховые резервы. К таким резервам относятся, во-первых, резерв 

незаработанных премий. Резерв незаработанных премий – это часть 

начисленной страховой премии по договору страхования, которая относится к 

периоду действия договора, следующего за датой расчета (незаработанная 

премия). Данная часть премий предназначена для исполнения обязательств по 

обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих 

отчетных периодах. 

Во-вторых, резерв непредвиденных рисков. Данный резерв является 

страховым резервом, формируемым при недостаточности резерва 

незаработанных премий для покрытия страховых выплат и расходов по 

урегулированию страховых убытков. 

В-третьих, резерв не произошедших убытков. Резерв не произошедших 

убытков состоит из денежных средств, которые будут направлены на 

исполнение обязательств страховой организации по осуществлению страховых 

выплат по страховым случаям, которые не произошли на дату расчета, но могут 

произойти в будущем в период действия договора страхования. 

В-четвертых, страховой организацией создаются резервы убытков. Резерв 

убытков – это резерв произошедших, но незаявленных убытков, резерв является 

оценкой обязательств страховой организации по осуществлению страховых 

выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со 

страховыми случаями, произошедшими в отчетном или предшествующих ему 

периодах, о факте наступления которых в установленном нормативными 

актами или договором порядке не заявлено страховой организации в отчетном 

или предшествующих ему периодах. 

Резервом заявленных, но неурегулированных убытков является оценка 

неисполненных или исполненных не в полном объеме, на отчетную дату 

обязательств страховой организации по осуществлению страховых выплат, 

также, включая расходы на урегулирование убытков. В свою очередь, расходы 

по урегулированию страховых убытков – это объем денежных средств, которые 

необходимы страховой организации для оплаты экспертных, 

консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением 

ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя, возникших в 

связи со страховыми случаями. 

Еще одним резервом, создаваемым страховой организацией, является 

стабилизационный резерв. Он является оценкой обязательств страховой 

организации, который связан с осуществлением будущих страховых выплат в 

случае превышения коэффициента, характеризующего убыточность страховой 

организации с учетом доли перестраховщика над его средним значением. 

Коэффициент, характеризующий убыточность определяется в соответствии с 

правилами расчета данных коэффициентов, утвержденными постановлением 

Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору 

55

финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 83. 

Однако, помимо вышеуказанных резервов, на основании актуарного 

заключения стразовые организации формируют дополнительные резервы для 

обеспечения дополнительных рисков по заключенным договорам страхования. 

Все ранее указанные резервы страховой организации формируются 

основываясь на информации которая содержится в журналах учета 

действующих договоров страхования и договоров, принятых в 

перестрахование, в журналах учета договоров, переданных в перестрахование и 

в журналах учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования 

(перестрахования) [70]. 

Как мы видим, для обеспечения исполнения обязанности страховой 

организации в предоставлении страховых выплат, государственными 

уполномоченными органами устанавливается и контролируется формирование 

разного рода резервов, которые являются гарантией защиты законных прав и 

интересов страхователя. 

Закон РК о страховой деятельности, также, предусматривает создание 

внутреннего резервного фонда, под которым понимается сумма денег, 

формируемая страховой организацией, за счет части страховых премий, 

полученных от страхователей для целей инвестирования, и сумма дохода 

(убытков), полученных от их инвестирования в результате управления, с 

учетом расходов страховщика [21]. 

Если страхователь заключает договор страхования, который 

предусматривает его участие в инвестициях, то страховая организация передает 

активы, покрывающие внутренний резервный фонд, в инвестиционное 

управление управляющему инвестиционным портфелем. Учет и хранение 

данных активов осуществляются кастодианом в соответствии с кастодиальным 

договором, заключенным с управляющим инвестиционным портфелем. В конце 

финансового года производится начисление выплаты в связи с участием 

страхователя в инвестициях или прибыли страховщика. Активы, 

приобретенные за счет внутреннего резервного фонда, в конкурсную 

(ликвидационную) массу ликвидируемой страховой (перестраховочной) 

организации не включаются. Распределение внутреннего резервного фонда 

между страхователями, заключившими договоры страхования, 

предусматривающие условие участия страхователя в инвестициях, 

осуществляется вне очереди [21]. 

Необходимо отметить, что государственно-правовой механизм порядка 

формирования, распределения и финансирования страховых фондов в 

Республике Казахстан включает в себя надзор за платежеспособностью и 

финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации. Также, 

механизм содержит в себе надзор за исполнением или соблюдением 

установленных уполномоченным органом пруденциальных нормативов и иных 

норм и лимитов. 

В целях обеспечения сохранности страховых фондов, а также 

предупреждения банкротства страховых организаций из-за неправильного 

56

управления страховыми фондами, в Республике Казахстан устанавливаются 

жесткие требования, связанные с управлением страховыми фондами в 

Республике Казахстан. Так, установлены следующие условия инвестирования 

страховыми организациями средства страховых фондов: 

1) инвестирование в ценные бумаги банков, юридических лиц, 

международных организаций и государственные ценные бумаги (в том числе 

иностранных государств), при котором государство устанавливает предельные 

показатели суммарного размещения четко регламентированных государством; 

2) инвестирование в аффинированные драгоценные металлы и 

металлические депозиты; 

3) инвестирование в паи инвестиционных фондов; 

4) инвестирование в долговые ценные бумаги, выпущенные местными 

исполнительными органами Республики Казахстан. 

При этом в качестве высоколиквидных активов признаются следующие 

активы страховой (перестраховочной) организации: 

1) деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы 

активов страховой (перестраховочной) организации за минусом активов 

перестрахования; 

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан; 

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, 

соответствующих одному из следующих требований: 

1)имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» агентства 

«Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других 

рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по 

национальной шкале «Standard & Poor's», или рейтинг аналогичного уровня по 

национальной шкале одного из других рейтинговых агентств; 

2)являются дочерними банками-резидентами, родительские банкинерезиденты 

которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной 

валюте не ниже «А-» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного 

уровня одного из других рейтинговых агентств; 

3)имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «В+» до «В» по 

международной шкале агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного 

уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от 

«kzBB-» до «kzB+» по национальной шкале «Standard & Poor's », или рейтинг 

аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых 

агентств; 

4) и в другие банки соответствующие данным правилам [70]. 

Таким образом, на наш взгляд, страховой фонд страховщика представляет 

собой совокупность материальных средств, призванных обеспечить исполнение 

принятых обязательств по действующим договорам страхования и 

перестрахования, формируемые за счет уставного капитала, формирования 

страховых резервов, внутреннего резервного и гарантийного фондов. 

57

1.5 Место норм страхового права в системе национального права 

Республики Казахстан 

В.Р. Идельсон, в свое время говорил, что, несмотря на то, что термин 

«страховое право» является довольно распространенным, и работы, 

посвященные ему, появились еще до революции, а также издавались впервые 

годы советской власти, природа данного правового образования остается 

спорной [71, с. 23]. 

До сегодняшнего дня, по вопросу о характере страхового права и его месте 

в системе права высказаны мнения, что оно является комплексным правовым 

образованием, институтом (подотрасль) финансового права, институтом 

(подотрасль) гражданского права, а также самостоятельной отраслью права 

[25]. 

Одним из первых, кем была обоснована необходимость выделения 

страхового права в самостоятельную, комплексную отрасль права, является 

В.К. Райхер, который указывал на то, что страховое право регулирует 

общественные отношения, возникающие в процессе страховой охраны 

производительных сил общества и материального благосостояния граждан. В 

процессе этой охраны возникают разные по своему характеру, хотя и 

объединенные указанными признаками общественные отношения, которые 

относятся к различным отраслям права. Они образуют в совокупности 

комплексную отрасль права – страховое право [8, с. 33]. 

М.Я. Шиминова в своих трудах придерживалась такого же мнения, 

отмечая, что общественные отношения в области страхования регулируются 

нормами нескольких отраслей, которые воздействуют на различные стороны 

данных отношений. К ним можно отнести нормы административного, 

финансового и гражданского права. В продолжение указанного, М.Я. 

Шиминовой было дано определение страховому праву, как совокупности норм, 

регулирующих общественные отношения, возникающих в процессе 

выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового 

дела, непосредственным осуществлением страховой охраны общественных сил 

и имущественных прав [52]. 

Л.И. Корневская и Н.А. Ковалевская, придерживаясь аналогичной 

позиции, представили структуру предмета страхового права следующим 

образом: 

1) во-первых, гражданские правоотношения между страховщиком и 

страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем), возникающие 

на основании заключения, действия и исполнения договора страхования; 

2) во-вторых, административные правоотношения между страховыми 

организациями, страховыми посредниками и органами страхового надзора и 

другими государственными органами, возникающие в связи с осуществлением 

страховой деятельности; 

3) в-третьих, финансовые правоотношения между страховыми 

организациями и органами страхового надзора, налоговыми органами по 

58

поводу формирования и использования страховых резервов, получения 

страховой премии и осуществления страховых выплат [72]. 

А.И. Худяков в своих исследованиях отмечал, что вопрос о том, что 

является предметом страхового права, в значительной степени зависит от 

ответа на вопрос, какие общественные отношения можно именовать 

страховыми. От этого, в свою очередь, зависит ответ на вопрос о природе 

страхового права как правового образования, его составе и месте в системе 

права [25]. Если А.И. Худяков под предметом страхового права понимал 

отношения по организации страхового дела и материальные страховые 

отношения, то под самим страховым правом он понимал правовые нормы, 

регулирующие общественные отношения по организации страхового дела в 

стране, и отношения, возникающие в связи с осуществлением страховой 

деятельности [25]. 

В свою очередь, Е.Ю. Грачева и О.В. Болтинова под страховым правом 

понимают совокупность юридических норм, регулирующих общественные 

отношения, возникающие в процессе страховой деятельности, связанные с 

защитой имущественных интересов физических и юридических лиц 

Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных 

образований от наступления неблагоприятных событий (страховых случаев) за 

счет специальных страховых фондов денежных средств, формируемых из 

уплаченных ими страховых взносов. 

Предмет страхового права им видится в общественных отношениях, 

возникающих в процессе страховой деятельности, то есть деятельности по 

формированию, распределению и использованию специальных страховых 

фондов, создаваемых для защиты имущественных интересов физических и 

юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, 

муниципальных образований [12]. 

Как мы видим, большинство авторов связывают предмет страхового права 

с общественными отношениями, возникающими в процессе защиты 

материальных благ юридических и физических лиц, то есть страховой 

деятельности, которые в свою очередь классифицированы на несколько групп, 

в зависимости от влияния норм той или иной отрасли права. 

Возвращаясь к вопросу о характере страхового права, мы уже сказали, что 

подавляющее большинство авторов относят страховое право к комплексному 

правовому образованию. Однако здесь наблюдается широкий диапазон 

взглядов, существенно отличающихся друг от друга. 

С.С. Алексеев считает, что "содержание комплексной отрасли 

складывается из специальных норм, обладающих предметным и известным 

юридическим единством [73], ". Идея основных и комплексных отраслей 

отразилась и в трудах О.С. Иоффе, М.Д. Шаргородского, Ю.К. Толстого. 

Так, сторонники разграничения права на основные и комплексные отрасли 

обосновывают критерии отнесения той или иной совокупности правовых норм 

к основной или комплексной отрасли права. В частности, Ю.К. Толстой 

указывает на следующие признаки основных и комплексных отраслей права. 

59

Основные отрасли должны обладать предметным единством, тогда как у 

комплексных отраслей такого единства нет. Основные отрасли не имеют в 

массиве норм каких-либо норм других отраслей права, комплексные же отрасли 

включают нормы различных отраслей права. Основные отрасли обладают 

своим специфическим методом правового регулирования общественных 

отношений, тогда как комплексные отрасли своего (одного) метода не имеют 

[73, с. 45], то есть комплексной отраслью права является совокупность норм, 

предмет которого не обладает единством, а метод правового регулирования 

состоит из методов нескольких отраслей. 

Однако, мнение ученых, поддерживающее существование комплексной 

отрасли права, опровергается следующим образом. 

Братусь С.Н. отмечает, что нет никакого "сплава" и трансформации 

методов при той разнородности и самостоятельности отношений, учитывая 

даже взаимосвязанность отношений, направленных в своей совокупности на 

достижение хозяйственной или иной цели [74, с. 93]. Это означает, что 

никакого симбиоза методов правового регулирования отраслей права 

существовать не может. С.В. Поленина в своих исследованиях приходит к 

такому же мнению. В ее труде «Теоретические проблемы системы советского 

законодательства» говорится следующее: «Право в целом рассматривается как 

иерархия систем, в которой отрасли права, являясь подсистемными 

образованиями системы права, выступают, в свою очередь, в качестве систем 

по отношению к образующим их институтам и группам правовых институтов 

(подотраслям), которые также могут быть охарактеризованы, как системы по 

отношению к образующим их правовым нормам». В связи с таким подходом, 

автором были сделаны выводы о том, что признание многозвенности, 

многоуровневости структуры права означает возможность и необходимость 

выявления единых критериев как при отграничении системы права в целом на 

отрасли, подотрасли и институты. А также вывод о том, что каждая отрасль 

права, в свою очередь, также представляет собой систему, всем структурным 

звеньям которой присущи единые предмет, метод, механизм и принципы 

правового регулирования. Такой методологический подход к системе права, по 

ее мнению и мнению рассмотренных ею ученых, приводит к выводу о том, что 

невозможно существование комплексной отрасли права, построенной на 

соединении разнородных предметов и методов правового регулирования [75, с. 

32-33]. На основании этого мы получили ответ на вопрос, почему страховое 

право не может быть комплексной отраслью права, и переходим к следующей 

группе ученых. 

Ряд ученых, в своем большинстве цивилистов, относят страховое право к 

институтам гражданского права. Так, например, Ю. Фогельсон в своих выводах 

указывает на то, что нормативные правовые акты группируются по отраслям 

законодательства и акты, относящиеся к разным отраслям, создаются поразному. 

Законодательство по страхованию относится к отрасли “гражданское 

право” [33]. Таким образом, Ю. Фогельсон «страховое право» рассматривает 

как институт гражданского права. 

60

Ученый Серебровский В.И., придерживающийся позиции о том, что 

страховое право не является каким-либо образованием вообще, а его нормы 

являются частями различных отраслей права, разделяет точку зрения Ю. 

Фогельсона. Поскольку существуют его высказывания, согласно которым 

можно предположить, что он склонялся к отнесению страхового права к 

гражданскому праву. Так В.И. Серебровский рассматривал страховое право в 

виде правовой дисциплины, не имеющей самостоятельного характера. При 

этом отмечал, что главную роль в системе страхового права играют нормы 

гражданского права. Далее он подчеркивал, что страховые правоотношения, 

помимо норм гражданского права, регулируются и нормами других отраслей 

права [61]. 

В свою очередь Л.И. Рейтман, выделяя "собственно страховые 

отношения", относит их к сфере только гражданского права [57]. 

В поддержание данной позиции, О.А. Красавчиков определяет страховое 

право как "гражданско-правовой институт, состоящий из комплекса правовых 

норм, регулирующих имущественные и личные неимущественные отношения, 

возникающие при создании и использовании страхового фонда" [76, с. 267]. 

К.А. Граве и Л.А. Лунц рассматривают страховое право с гражданскоправовой 

позиции. По их мнению, отношения, возникающие в связи с 

добровольным и обязательным страхованием, регулируются страховым правом 

как подотраслью гражданского права [63]. 

В свою очередь, отечественный ученый Б.У. Сман считает, что в области 

регулирования правоотношений сторон страхового договора, страховое право 

может быть частью гражданского права. Поскольку нормами отдельной главы 

Гражданского Кодекса РК регулируются отношения, возникающие на 

основании страхового договора между страхователем и страховщиком [77, с. 

90-91]. 

Справедливости ради, следует отметить, что указанные точки зрения также 

имеют под собой научное обоснование, так как: 

1) во-первых, правоотношения в области страхования также как и 

гражданские правоотношения, регулируются диспозитивным методом, 

являющимся краеугольным в гражданском праве; 

2) во-вторых, страховые отношения представляют собой разновидность 

товарно-денежных отношений, которые также выступают предметом и 

гражданского права. 

В связи с этим, указанные выше авторами материальные страховые 

отношения как предмет правового регулирования не выделяются из общей 

массы тех имущественных отношений, которые выступают предметом 

гражданского права. 

Как отмечает А.И. Худяков, эту точку зрения вполне можно признать 

правильной, если имеются в виду только материальные страховые отношения 

(собственно страховые отношения). Однако, помимо их, к сфере страхового 

права относятся и те отношения, которые охватываются более широкой 

категорией, нежели "собственно страхование", а именно категорией "страховое 

61

дело". Вследствие этого существуют не только материальные (собственно 

страховые отношения), но и те отношения, которые возникают в процессе 

организации страхования, - организационные страховые отношения. При 

отнесении под эгиду страхового права, как материальных, так и 

организационных страховых отношений, признать страховое право только 

институтом гражданского права, конечно же, невозможно, хотя бы в силу того, 

что организационные страховые отношения носят характер власти и 

подчинения [25]. 

На наш взгляд, приверженцы данной позиции абсолютно забывают о тех 

нормах, составляющих неотъемлемую часть страхового права, которые по 

своей сути невозможно отнести к институтам гражданского права, поскольку 

они имеют административное (т.е. одностороннее) содержание и призваны 

обеспечить эффективный государственный контроль над деятельностью 

страховых организаций. 

Так, в Законе РК «О страховой деятельности» содержатся юридические 

основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной 

перечень контрольных функций, осуществляемых государственными органами 

страхового надзора. Государственный надзор за страхованием связан с 

осуществлением следующих основных контрольных функций: 

лицензированием страховой деятельности, включая контроль финансового 

состояния, условий страхования и обоснованности страховых тарифов, и т.д. 

Государственный орган страхового надзора устанавливает формы и сроки 

предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрирует и 

ведет единый Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров. 

Инструментами контроля со стороны органов государственного надзора 

Республики Казахстан к страховым организациям являются дача предписания 

по каким-либо действиям в период осуществления страховой деятельности, 

ограничение, приостановление и отзыв лицензии и т.д. 

Мы понимаем, что гражданско-правовой институт, на наш взгляд, не 

может включать в себя императивные нормы, свойственные 

административному праву. Соответственно, наличие в страховом праве норм 

административного содержания не позволяет рассматривать страховое право в 

качестве института гражданского права. 

В сфере страхования существуют, как видно, «чистые» страховые и иные 

отношения. К последним отношениям относятся гражданско-правовые, 

финансовые, а также административно-властные отношения между участниками 

страховых правоотношений, таких, как государство, страховщик и, конечно же, 

страхователь. Эти группы отношений регулируются соответствующими нормами 

гражданского, административного и финансового права. 

По мнению некоторых ученых, страховое право относится к институтам 

финансового права, либо рассматривается как подотрасль финансового права. 

Так, в обоснование этого Ю.А. Колесников приводит следующие доводы: 

1) во-первых, страхование носит денежный и распределительный 

характер, т.е. обладает теми же признаками, что и финансы; 

62

2) во-вторых, признаком страховых отношений выступает то, что они 

носят волевой характер [78, с. 229-231]. 

Это выражается в том, что государство своей волей очерчивает рамки, в 

пределах которых субъекты вступают во взаимоотношения по поводу 

страхования. Кроме того, страховые отношения носят публичный характер, что, 

в свою очередь, выражается в двух моментах: 1) социально-экономическое 

значение страхования заключается в обеспечении бесперебойности и 

непрерывности воспроизводственного процесса; 2) формируемые 

страховщиками страховые фонды являются неприкосновенными, 

независимыми, не подлежат изъятию в вышестоящий бюджет, за счет их не 

могут уплачиваться штрафные санкции, налоги, погашаться хозяйственные 

нужды страховщика. Поэтому, утверждает Ю.В. Колесников, "даже вступая в 

частноправовые, гражданско-правовые отношения, стороны ограничены строго 

очерченными рамками, которые уже заданы самой спецификой деятельности 

страховщика, которая заключается в формировании страховых резервных 

фондов" [78, с. 229-231]. 

Еще одним сторонником отнесения страхового права к части финансового 

права является А.А. Мамедов, который страховое право рассматривает, как 

совокупность правовых норм, регулирующих отношения, возникающие в сфере 

страхования, в связи с финансовой деятельностью государства. Тем самым, они 

представляют собой подотрасль финансового права [79, с. 10]. 

На наш взгляд, следует признать, что в период государственной монополии 

на финансовые фонды, в том числе и страховые, данная позиция вполне могла 

бы быть применимой, хотя также была не бесспорной. Оппоненты данной 

позиции даже в советское время приводили возражения, согласно которым 

наличие в страховом праве договорных отношений, ставили данные отношения 

в разряд гражданско-правовых [80, с. 9]. 

Мы с этим согласны, так как гражданско-правовые отношения никак не 

могут быть финансово-правовыми, поскольку это разные виды правовых 

отношений, причем их различия во многом носят существенный характер. 

Как справедливо отмечает А.И. Худяков, финансово-правовые отношения 

носят характер "власти и подчинения", где властвующим субъектом всегда 

выступает либо государство в целом, либо представляющий его интересы 

государственный орган. Поэтому, если страхование осуществляет 

негосударственная страховая организация, а в качестве страхователя выступает 

негосударственное юридическое лицо или гражданин, то данное отношение 

никак не может быть финансово-правовым уже в силу того, что в этом 

отношении не участвует в роли его субъекта государство или орган 

государственной власти. К тому же гражданско-правовые отношения всегда 

основаны на юридическом равноправии сторон, что исключает возможность их 

квалификации в качестве финансово-правовых. И уж конечно, содержанием 

деятельности страховщика в процессе осуществления страхования не выступает 

формирование страховых резервных фондов. Содержанием деятельности 

страховщика выступает оказание услуг в виде осуществления страховой 

63

защиты. Страховые фонды выступают всего лишь средством, способствующим 

реализации страховой защиты в ее материальном выражении, т.е. в виде 

страховой выплаты. Что же касается существа дела, то денежный и 

распределительный характер страхования вовсе не является свидетельством 

того, что страховые отношения выступают предметом финансового права. Даже 

если признать страхование частью финансов (что в настоящей работе 

опровергается), то и при этом варианте следует иметь в виду, что финансы, как 

известно, делятся на государственные (публичные) и частные. Предметом 

финансового права выступают лишь публичные финансы. Страхование, 

осуществляемое негосударственными страховыми организациями, относится к 

категории частных финансов. Поэтому не всякая деятельность, связанная с 

формированием денежных фондов, выражает собой финансовую деятельность 

государства, которая выступает предметом финансового права. Деятельность 

негосударственных хозяйствующих субъектов, связанная с формированием их 

собственных денежных фондов, находится вне сферы финансовой деятельности 

государства, так как эти фонды не входят в состав финансовой системы 

государства. Поэтому тезис "финансовое - значит финансово-правовое" 

несостоятелен по своей сути. К тому же страховые отношения вовсе не 

являются, с экономической точки зрения, финансовыми, т.е. 

распределительными, а представляют собой разновидность товарно-денежных 

отношений (отношений экономического обмена), т.е. являются отношениями, 

основанными на экономическом равенстве сторон, что требует их равноправия. 

А именно это свойство правовому отношению придает гражданское право, но 

отрицает финансовое. В итоге страховые отношения не есть отношения "по 

формированию и распределению страхового фонда", а представляют собой 

отношения по платному предоставлению страховой услуги в виде страховой 

защиты [25]. 

Попутно отметим, что регулирование государством порядка и источников 

формирования всякого рода денежных фондов негосударственных организаций, 

а равно установление специального правового режима их использования не 

вводят данные фонды в состав финансовой системы государства и не является 

основанием рассматривать возникающие при этом отношения в качестве 

финансово-правовых отношений. Еще раз подчеркнем, что объектом 

финансовой деятельности государства могут выступать лишь те денежные 

фонды, которые входят в состав публичных финансов. Регулирование 

государством порядка формирования, распределения и использования 

денежных фондов негосударственных субъектов, включая страховые 

организации, осуществляется, как правило, в рамках регулирования 

предпринимательской деятельности, что относится к гражданскому или 

административному праву, а не к финансовому праву. 

В качестве подтверждения, а также дополнения к сказанному, хочется 

процитировать профессора Худякова А.И., который отметил, что «между 

страховыми и финансовыми отношениями наблюдаются существенные 

различия, а именно: 

64

1) «Финансовые отношения всегда являются денежными, страховые 

отношения могут быть и натурально-вещественными; 

2) Финансовые отношения всегда без эквивалентны. Страховые 

отношения всегда, хотя и относительно, эквивалентны. Страхователь поэтому и 

идет на выплату страхового платежа, поскольку хочет быть уверенным, случись 

что-нибудь, он получит компенсацию, причем значительно в большом размере, 

чем он отдал страховщику; 

3) Финансовые отношения являются продуктом финансовой деятельности 

государства. Страховые отношения являются продуктом меновых отношений и 

вполне могут существовать в виде негосударственного страхования, помимо 

государства и даже безо всякого его участия; 

4) Финансовые отношения всегда существуют только в правовой форме. 

Страховые отношения могут существовать без всякого правового 

регулирования со стороны государства – его вполне заменит договор [71, с. 

23]». 

Подводя итог рассмотрения точки зрения, согласно которой страховое 

право есть подотрасль финансового права, отметим, что данная точка зрения 

(по крайней мере, в той части, в которой страховое право регулирует 

собственно страхование) является несостоятельной. Таким образом, ни по 

предмету, ни по методу правового регулирования страховое право никак не 

может быть уделом только финансового права. 

Некоторые авторы, такие как Е.Ю. Грачева и О.В. Болтинова отмечают, 

что страховое право - это комплексный институт. Основная часть отношений в 

области страхования регулируется нормами финансового и гражданского права. 

При этом следует отметить, что часть отношений регулируется нормами 

административного права, социального обеспечения и другими отраслями 

права [12, c. 16]. В качестве комплексного правового института страховое право 

рассматривает и С.В Тарадонов [66]. Однако, признание норм страхового права 

в качестве комплексного правового института означало бы, что страховое право 

не обладает своим собственным предметом и методом правового 

регулирования. С чем не согласны некоторые ученые в области страхового 

права. 

Позиция о том, что страховое право является самостоятельной отраслью 

права, была высказана давно. В.П. Крюков в двадцатых годах двадцатого века 

указывал на то, что вся совокупность договорно-страховых принципов имеет 

полное право на самостоятельное правовое существование как отдельный 

кодекс «юридическо-страховых» норм и предлагал «произвести полную 

изоляцию норм страхового права от других, смешиваемых с ним гражданских 

законов» [81,с. 48-49]. 

По мнению теоретика страхования Е. Мена, страхование в хозяйственном 

и юридическом смысле институт столь многообразный, сколь многообразны 

правовые нормы, его регулирующие. Данный институт должен быть отнесен к 

самостоятельной области страхового права, вмещающей все правовые нормы, 

регулирующие страховую деятельность [82, с. 9]. 

65

В поддержку их позиции, А.И. Худяков в конце девяностых говорил о том, 

что пришло время прислушаться к совету и поставить вопрос о признании 

страхового права в качестве самостоятельной отрасли права. Основанием для 

такой постановки вопроса является наличие особой разновидности 

общественных отношений – страховых отношений, т.е. наличие у страхового 

права собственного предмета правового регулирования, существенно 

отличающихся прежде всего своими экономическими свойствами от предмета 

правового регулирования смежных отраслей права- финансового и 

гражданского [71, с. 23]. 

Еще в самом начале, мы рассматривали предмет правового регулирования 

страхового права и сделали вывод о том, что предметом страхового права 

являются общественные отношения, возникающие в процессе страховой 

деятельности. Тем самым мы определили, что страховое право имеет свой 

предмет правового регулирования. Однако А.И. Худяков сделал конкретное 

уточнение по поводу предмета правового регулирования страхового права, 

указав на особую разновидность общественных отношений со своими 

экономическими свойствами. 

Касательно метода правового регулирования, многие ученые считают, что 

страховое право не имеет единый метод правового регулирования, тем самым 

не может являться отраслью права. На что профессор С.С. Культелеев, 

опираясь на заключения других ученых, имеет свое собственное мнение. 

Профессор С.С. Культелеев, являющийся одним из основателей аграрного 

права Республики Казахстан, утверждал, что в юридической литературе 

существует мнение о том, что каждая отрасль права имеет свой метод 

правового регулирования однородных отношений. Так, для административного 

права это метод властных предписаний; для гражданского права метод 

дозволения; для уголовного права – это метод запрета и т.д. Он согласился с 

мнением А.И. Бобылева о том, что если учесть, что российская система права 

насчитывает около 30 отраслей права, то правильно ли полагать, что 

существует и столько же методов правового регулирования. Если исходить из 

понимания, что метод – это совокупность юридических способов правового 

регулирования, то определяется иная концепция метода правового 

регулирования отрасли права. Профессор С.С. Алексеев считает, что такими 

способами являются: а) дозволение; б) запрещение; в) позитивное обязывание. 

В таком случае, профессор С.С. Культелеев снова согласился с профессором 

А.И. Бобылевым, что в зависимости от сочетания этих способов каждая отрасль 

права имеет свой специфический метод правового регулирования воздействия 

на общественные отношения. Тем самым профессор отметил, что такие 

особенности методов правового регулирования состоят, как правило, не в 

наличии у той или иной отрасли права своего метода, а в особом сочетании 

этих, основных методов, наличии в нем определенных элементов, делающих 

это сочетание присущим именно этой отрасли права и обусловливающих 

характерное для данной отрасли правовое регулирование [83]. 

66

В продолжении развития данной теории, хочется привести слова С.С. 

Алексеева. По его мнению, способы правового регулирования не могут 

использоваться изолированно. В качестве примера он привел светофор: если с 

одной стороны горит зеленый свет (дозволяющий), то в другую сторону должен 

гореть красный (запрещающий). Это говорит о том, что нельзя обязать коголибо, 

одновременно не дозволив другую сторону требовать исполнения 

обязанности. В процессе правовой регламентации, через три основные способы 

правового регулирования, образуются правоотношения. А также С.С. Алексеев 

задал вопрос о том, из каких прав, обязанностей и запретов складываются 

трудовые, семейные и иные правоотношения, что в свою очередь означает 

наличие всех трех способов правового регулирования во всех 

правоотношениях, даже в страховых правоотношениях [48]. 

В связи с вышеуказанным, мы пришли к выводу о том, что каждый из 

способов правового регулирования не может принадлежать только одной 

отрасли права, как правило, они присутствуют в своем особом сочетании в 

правоотношениях всех отраслей права, в зависимости от цели правоотношений, 

от интересов их субъектов и т.д. 

Занимавшийся исследованием теоретических проблем страхового права 

профессор И.А. Худяков сделал классификацию норм страхового права, 

проанализировав страховые правоотношения и регулирующие их нормы. А 

также выяснил область применения императивного и диспозитивного метода 

правового регулирования в страховом праве. По словам ученого императивный 

метод применяется для регулирования поведения субъектов отношений по 

организации страхового дела, а также отношений, возникающих в процессе 

государственного страхования. Диспозитивный метод является 

главенствующим при регулировании отношений, возникающих при 

осуществлении страхования как разновидности предпринимательской 

деятельности, где основным источником, определяющим права и обязанности 

сторон, выступает договор страхования [71, с. 23]. 

Рассмотрев регулятивные и охранительные нормы страхового права, И.А. 

Худяков описал регулятивные нормы страхового права, подразделив их на 

обязывающие, запрещающие и управомочивающие нормы страхового права. 

По его мнению, обязывающие нормы страхового права содержат предписания 

адресату нормы совершать определенные действия. К числу таких норм 

относятся нормы, обязывающие страхователя осуществить обязательное 

страхование. Запрещающие нормы страхового права содержат требования к 

адресату нормы воздержаться от определенного поведения. Примером такой 

нормы является норма, запрещающая страховщику страхование 

противоправных интересов страхователя. Управомочивающие нормы 

страхового права содержат дозволение на совершение определенных действий, 

предоставляя право выбора решения самому субъекту. Такой нормой являются 

нормы, предоставляющие гражданам и юридическим лицам страховать свои 

интересы по добровольным видам страхования [71, с. 24-25]. 

67

Судя по тому, каким образом страховые правоотношения регулируются 

основными методами правового регулирования, как было описано профессором 

А.И. Худяковым, можно прийти к выводу о том, что нормы страхового права 

имеют свое специфическое сочетание методов, способов правового 

регулирования общественных отношений. Данные методы правового 

регулирования направлены на достижение защиты имущественных интересов 

юридических и физических лиц. 

Как было сказано известным ученым в области системы права С.С. 

Алексеевым, основными критериями деления права на отрасли и институты 

являются предмет и метод правового регулирования [83]. Изучив мнения 

многих ученых, мы смогли убедиться в наличии у страхового права своего 

предмета правового регулирования, который заключается в общественных 

отношениях, возникающих в процессе страховой деятельности, а также имеет 

свои свойства. Касательно метода правового регулирования, мы пришли к 

выводу о том, что страховое право имеет своё специфическое сочетание 

методов, способов правового регулирования общественных отношений, 

которое присуще только ему. В итоге, исследовав различные теоретические, 

правовые характеристики институциональных правовых образований, а также 

действующее законодательство в сфере страхования, мы пришли к выводу о 

том, что страховое право на сегодняшний день является не 

институциональным, а достаточно крупным отраслевым структурным 

правовым образованием. В связи с чем, можно полагать, что страховое право 

может быть признано самостоятельной отраслью права. 

68

2 ОСОБЕННОСТИ ИНСТИТУТА СТРАХОВАНИЯ В ИСЛАМСКОМ 

ПРАВЕ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПО ПРАВУ МАЛАЙЗИИ 

2.1 Понятие, общая характеристика и содержание института 

страхования в исламском праве 

Во второй главе диссертантом рассматриваются общая характеристика и 

особенности института страхования, а также правовой механизм 

функционирования исламской страховой деятельности, в связи с этим он 

считает необходимым разъяснить применение в диссертации слов 

«мусульманское право» и «исламское право». В русскоязычной литературе мы 

часто встречаем применение слова «мусульманское право», однако в 

англоязычной литературе исключительно применяется слово «исламское 

право». В связи с тем, что данные слова являются идентичными по своему 

лексическому значению, диссертантом будут применяться термины 

употребленные авторами, используемых трудов. 

Сегодня мы являемся свидетелями успешного развития исламской 

финансовой структуры по всему миру. Хотя существование современных 

исламских страховых, банковских и иных финансовых институтов можно 

измерить последними десятилетиями, формирование первоначальной 

исламской финансовой идеи началось с появлением Ислама. Ислам с арабского 

языка переводится как "мир и подчинение Аллаху (с.т.)". Развивающийся с 7-го 

века Ислам, является не только религией, но и указателем правильного образа 

жизни верующих (мусульман). Это означает, что нормы исламского права 

способны регулировать абсолютно все отношения, возникающие в связи с 

человеческим существованием, в том числе торгово-экономические 

правоотношения, возникающие между людьми. 

Каждая правовая система имеет источники, предопределяющие 

направления развития ее норм. В свою очередь, исламское право состоит из 

комплекса основных и второстепенных источников. Первым и основным 

источником исламского права является Священный Коран. В.Порохова в 

своем труде «Коран. Перевод смыслов и комментарий» говорит так: «Коран – 

это уникальное по стихосложению, торжественному восхвалению и бытовой 

мудрости свод морально-нравственных, религиозных, гражданских, 

политических и юридических норм, переданных Пророкам за сравнительно 

длительный период времени; появление первой Суры (главы) под номером 96 

относится примерно к 610 году, последняя же составлена незадолго до смерти 

Мухаммеда (с.а.в.) в 632 году [85, с. 13-14]». Книга была создана на арабском 

языке и считается, что ни один другой язык не способен передать 

первозданный смысл ее содержимого [85, с. 24]. Священная книга Коран и 

Сунна-это источники неопровержимой, абсолютной истины и являются 

фундаментом исламского права. Следующим источником мусульманского 

права является Сунна, в которой имеют место поступки и высказывания 

Пророка Мухаммеда, имевшего право интерпретировать и обучать верующих 

Священному Корану [86, с. 30]. Священная книга Коран и Сунна – это 

69

источники неопровержимой, абсолютной истины и являются фундаментом 

Мусульманского права. 

Второстепенный источник исламского права составляет комплекс норм 

Иджмы и Кияс. Идея Иджмы основана на том, что мусульманское общество 

тоже может быть источником Шариата (исламского права) через единодушное 

согласие каждого члена общества. Однако в теории, чаще всего Иджму 

связывают с решениями, принятыми признанными исламскими правоведами. 

Концепция Кияс основана на разрешении какой-либо ситуации через 

применение норм Корана или Сунны по аналогии. Как мы уже говорили, нормы 

основных источников исламского права охватывают все общественные 

отношения, в связи с этим, при необходимости найти ответы на новые вопросы, 

их нормы применялись по аналогии. Данный факт связан с развитием общества 

и образа человеческого существования [87, с. 10-11]. 

Принято считать, что указанные выше четыре источника являются 

основными составляющими исламского права. Однако нельзя забывать, что 

нормы Шариата не ограничиваются только ими. В теории исламского права 

существуют институты Иджтихад (Ijtihad), Рей (Ray), как интерпретации и 

рассуждения квалифицированных ученых и экспертов, то есть Мудждихатов, 

применяемые когда ответ на вопрос возникающий в общественных отношениях 

невозможно решить нормами иных источников. 

В мусульманском праве существуют основополагающие принципы, 

применяемые при отсутствии аналогии. К таким принципам относятся 

"юридическое предпочтение", означающее исключительное право юриста на 

правовую интерпретацию норм Шариата; "общественный интерес"; 

"применение обычай"; "необходимость" - принцип позволяющий нарушить 

установленные правила при общественной необходимости. Данные принципы 

широко применяются на современном этапе развития исламских финансовых 

правоотношений, в особенности можно отметить советы исламских правоведов, 

одной из функций которых является суждение о соответствии финансовой, 

страховой деятельности канонам Исламского права [87, с. 12-13]. 

Средний Восток за долго до появления религии Ислам был большим 

центром торговли. Из истории известно, насколько широко распространялась 

торговая деятельность в этих регионах. В каждой местности финансовые 

правоотношения развивались в зависимости от законодательной системы, 

системы вероисповедания. Соответственно, в каждой местности финансовая 

структура, ее принципы и направления имели свои особенности. Основой 

исламской экономики и всех ее составных элементов, в том числе института 

страхования, является социально-экономическая справедливость. В отличии от 

принципов светской экономики, Шариат призывает к балансу в удовлетворении 

как материальных, так и духовных потребностей. Основной целью исламской 

экономической системы, берущей корни от таких источников как Священный 

Коран и Сунна – это достаток, мир и социальное благосостояние каждого члена 

общества [88, с. 22-23]. 

Теория исламской экономики до недавнишнего времени оставалась 

70

неразделимой частью Исламского права и философии. Если становление 

традиционной экономики как отдельной научной дисциплины можно 

датировать концом девятнадцатого века, в связи с тезисом А.Маршала о 

принципах экономики, то развитие теории исламской экономики началось к 

середине двадцатого века. Нам известно, что на протяжении долгого времени, с 

18 века по 20-й век, большинство Мусульманских стран было колонизировано 

Европейскими империями. Это означает, что экономико-социальные сектора 

государств были под полным управлением этих империй. Ученые отмечают, 

что только после Второй Мировой войны, постепенное освобождение от 

господства европейцев и необходимость дальнейшего развития независимой 

экономической системы основанной на нормах Шариата, послужило хорошим 

толчком для формирования теории исламской экономики [88, с. 45]. Такого же 

мнения придерживается М.Н. Сиддики. В своем труде о Мусульманском 

экономическом мышлении, он указал на то, что Мусульманские ученые 

обсуждали экономические принципы еще до двадцатого века, однако особенное 

внимание этому было уделено только после мирового кризиса в 30-40-е года, 

русской революции и всплеска в 50-60-х годах, связанный с появлением новых 

независимых мусульманских государств. В те времена, рост сильного 

исламского движения повлиял на усиление применения исламских учений на 

практике, в государственных делах. Аналитическое изучение исламских 

экономических предписаний и аналитическая критика современных институтов 

с исламской точки зрения стали привлекать все больше внимания. Автор 

считает, что все это входило больше в юридические рамки, чем экономические. 

Поскольку пересмотр институтов банковской деятельности, страхования, 

налогообложения и других, в свете Шариата привело к поиску их 

альтернативы, а также к необходимости их узаконения, в связи с их 

несоответствием Исламу [89]. 

В Исламе, идея страхования основана на идее сохранности мусульманина 

и предотвращении от ущерба его материальных и не материальных благ, 

указанных в Шариате. Особое значение и ценность института страхования в 

Исламе, сконцентрирована в понятии «защита». В Шариате отмечаются блага, 

касающиеся загробной жизни, а также настоящей, мирской жизни. В исламском 

праве выделены пять основных благ, таких как человеческая жизнь, его 

потомки, вера, развитие интеллекта и расширение знаний. Все эти блага 

независимости от значимости, нуждаются в защите, в связи с чем, можно 

отметить, что нормы исламского права направлены на их защиту через 

запреты и поощрения человеческих деяний, а также через установление 

основополагающих принципов [90, с. 46-47]. 

В Исламе существовало свое представление и понятие о страховании. 

Арабское слово «Тамин (Ta'min)» ассоциируется в Исламе со страхованием. 

Производное от него «амин (amin)», означает «охрану» или «безопасное 

место». Исламское понимание о страховании классифицируется на три 

категории. Во-первых, это Вера как страхование. Во-вторых, страхование, 

связанное с жизнью после смерти. В-третьих, Мирское страхование. 

71

Страхование, рассматриваемое нами, как защиту от риска, можно отнести к 

третьей категории. По мнению А. Каршида, исследователя в области исламской 

экономики, после проведения полного исследования исламских финансовых 

инструментов, он пришел к выводу, что коммерческая страховая система, 

существующая на сегодняшний день, является современным финансовым 

изобретением, в котором отсутствует соблюдение принципов и норм 

Исламского права. Это закономерно, поскольку, традиционный страховой 

институт, который мы знаем и пользуемся в ежедневной жизни, содержит 

множество запрещенных Шариатом элементов [90, с. 10-12]. 

История возникновения исламского страхового института начинается с 

доктрины «аль-акилах». Аль-акилах (al-aqilah), в переводе с арабского языка, 

означает родственников с отцовской стороны, обеспечивающие плату за кровь. 

Как своего рода традиция или обычай, аль-акилах применялся среди Арабских 

племен. М.М. Биллах, являющийся экспертом в области исламских финансов, 

разделил периоды развития института страхования в исламском мире на шесть 

этапов, первым из которых и является вышеуказанная доктрина [90, с. 5]. 

Бедуины, существовавшие за долго до возникновения Ислама, применяли 

данную доктрину, когда один из члена племени непреднамеренно убивал или 

причинял вред здоровью члена другого племени. В данном случае, близкие 

родственники нарушителя закона были обязаны компенсировать смерть члена 

другого племени [90, с. 57]. Основой для доктрины служит принцип раздела 

ответственности. В отношениях, возникающих вокруг этого обычая, заметны 

черты взаимопомощи и взаимной поддержки между членами племени. 

Ученый М. Муслех-уд-дин, изучавший институт страхования в 

исламском праве, считал, что идея страхования связана с групповым 

существованием людей, в связи, с чем он глубоко исследовал обычаи, 

характеристику и особенности кочевой жизни Арабов. 

По мнению автора, понятие «страхование» тесно связано с объединением 

общества, в целях облегчения бремени человека. В своем труде о страховании в 

исламском праве он указал, что общая концепция страхования состоит в 

условии между группой людей по распределению убытков одного участника 

группы между остальными участниками. Жизнь в группе себеподобных, стала 

началом развития института страхования. Чтобы понять, когда именно он стал 

развиваться и в каких группах, М. Муслех-уд-дин углубился в историю 

цивилизации [92, с. 3-6]. 

Изучая историю группового существования людей, им были изучены 

ранние цивилизации, существовавшие тысячи лет тому назад, за долго до 

появления современных религий. Источниками первых цивилизаций 

заслуженно считаются земли Египта и Миссопотамии. Плодородность тех 

земель привели людей к оседлому образу жизни, сменяя группирование между 

людьми по родству на территориальные объединения. Исследование 

цивилизации раннего Египта и Миссопатамии, привело его к пустынным 

обитателям - Бедуинам, чей образ жизни и послужил развитию страхования. 

Особенность их образа жизни заключалась в том, что существование в суровых 

72

условиях пустыни, среди недостатка воды и пищи, заставляло их блуждать в 

поисках источников воды. Нужда воспитала в Арабах воинственность, страсть 

к набегам и стремление к существованию в группах и семьях. Похоже, 

постоянные набеги на соседние племена служили не только расширению 

владений, но и являлось источником пропитания. Военная добыча разделялась 

между всеми членами племени, большую часть, из которой получал шейх 

племени. Однако, когда племя несло потери, ответственность распределялась 

между всеми участниками и шейх, как лицо ответственное за все племя, вносил 

большую часть [92, с.7-8]. 

М. Муслех-уд-дин отмечает, что практиковалась кража детей и женщин в 

целях получения выкупа [92, с. 9]. Помимо кражи людей, между племенами 

происходили убийства, и все это разрешалось по обычаю «плата за кровь» или 

«аль-акилах». Условия жизни привело Арабов к сплочению и к существованию 

как один организм. Сплочение племени для поддержки одного из участников 

является тем самым сплочением общества и основой института страхования, о 

котором говорил автор. [92, с. 10-11]. 

Позже, обычай «аль-акилах» был признан самим Пророком Мухаммедом 

(с.а.в.) и стал основой становления института страхования в Исламе. Учеными, 

правоведами часто приводится пример о споре двух женщин, решение по 

которому принимал сам Святой Пророк (с.а.в.). Спор заключался в том, что 

одна женщина была убита руками другой женщины из своего племени. Вместе 

с погибшей женщиной, погиб ее неродившийся ребенок. Тогда Пророк (с.а.в.) 

вынес следующее решение: за убийство женщины, родственниками убийцы с 

отцовской стороны, была оплачена компенсация. За детоубийство племенем 

был освобожден один из пленников. Можно отметить, что данный факт 

является ярким примером признания доктрины «аль-акилах» источниками 

исламского права, а также факт его формирования в качестве одной из норм 

исламского права [91, с. 6]. 

Как мы видим, существовавший еще в доисламское время обычай, 

постепенно стал занимать свое место среди норм исламского права и 

общественных отношений мусульман, в общем. Также хочется отметить то, что 

данный обычай или уже установленный исламским правом принцип, 

распространялся между народов по мере распространения самой религии. Если 

учесть, что появление Ислама на территории современного Казахстана 

датируется 8-м веком, то следует считать, что примерно с тех времен кочевые 

племена применяли нормы и принципы Шариата как в бытовой, так и в 

общественной жизни. Как подтверждение, можно привести своды законов, 

принятые Ханами тех времен. Хан-Тауке, правивший в период с 1680 по 1718 

г.г., является составителем сводов обычного права казахов "Жеты-Жаргы". 

Важное место среди сводов занимает закон о «куне» или плате племени 

нарушителя за совершенное им преступление [93, с. 129-130]. По данному 

поводу В.Порохова отмечает, что арабо-мусульманская культура на много 

веков вперед определила пути развития народов, исповедующих Ислам [85, с. 

15]. 

73

По мнению М.М. Биллаха, следующим этапом развития института 

страхования является период правления Халифа Саиидина Умара (р.а.), при 

котором применялись как доктрина взаимной поддержки между членами 

одного племени, так и некоторые элементы светского страхования, 

существующего на сегодняшний день. 

В 14-17 вв. развитие института страхования можно связать с морской 

торговлей и путешествием. В те времена существовали первые формы 

страховых организаций, страховавшие купцов от разных рисков связанных с 

перевозкой товаров по морю [91, с. 9]. 

Можно сказать, что морское страхование являлось первым видом 

светского страхования, существовавшим в исламских государствах. Живший в 

19 веке исламский правовед Ибн Абидин, был одним из первых ученых 

исследовавших правовую природу страхования, тем самым стал одним из 

основателей идеи законности страхования в исламском праве. Также он был 

одним из первых исламских правоведов, теологов, который допустил 

возможность применения страхования в Исламском праве. Он был своего рода 

первооткрывателем такой теории, и тем самым донес до общества то, что 

страхование может применяться и вестись, основываясь на их принципах 

исламского права [90, с. 12-14]. 

В своих работах Ибн Абидин рассматривал один из старейших видов 

страхования в исламских странах – морское страхование. Во время 

индустриального развития в Европе, импорт товаров было обыденным делом 

между Восточными и Западными странами. Торговцы снимали судна у 

мусульман, живущих в этих государствах. Однако помимо ренты за судно, 

торговцы вкладывали определенную сумму денег на случай порчи судна, либо 

его содержимого, то есть товара. Данный сбор, называвшийся как «савкра 

(sоwkra)», собирался не мусульманином, но с разрешения Султана. За 

оплаченный вклад торговцы имели право на возмещение, если происходит 

порча судна или товара. Однако, если следовать мнению Ибн Абидина, 

страховая сделка существовавшая в те времена не могла быть действительной. 

Поскольку сделка, совершенная на территории исламского государства должна 

полностью соответствовать учениям Ислама. Ибн Абидин утверждал, что с 

исламской точки зрения, нельзя гарантировать случаи, которые неподвластны 

человеку. Следовательно, страховщик не был обязан выплачивать возмещение 

за непредвиденный риск [90, с. 12-14]. 

Следуя его исследованиям, можно сказать, что развитие ранних видов 

страхования тесно связаны с Европейской цивилизацией. Тесная интеграция 

исламских стран и Европейского мира, привела к взаимообмену не только 

традиционно-культурного мировоззрения, но и к обмену экономической 

практики. 

Периоды 19 и 20 вв. Можно считать последними, современными этапами 

становления института страхования в исламском праве. Они особенны тем, что 

на эти периоды выпадают дискуссии крупнейших правоведов исламского мира 

о законности применяемого страхования, а также был положен фундамент 

74

развитию исламского страхования, основанного на принципах и нормах 

Шариата [91, с. 9-10]. 

В конце двадцатого века, между исламскими правоведами и учеными, 

существовала дискуссия по поводу допустимости страхования и ее 

соответствия установленным принципам Шариата. Некоторые исламские 

правоведы считают, что страхование не может быть законным, поскольку оно 

было разработано не в рамках исламского права и имеет инородную природу. В 

свою очередь, ученые защищавшие законность института страхования 

склонялись к тому, что некоторые элементы данного института можно заметить 

в ранних сделках, существовавших в исламском праве. Приведение таких 

доводов имело цель узаконения страхования в соответствии с исламским 

правом, через проведение сравнения между коммерческим страхованием и 

ранними видами исламских сделок. 

В практике, страхование очень часто сравнивается со многими 

институтами, к примеру можно взять институт «платы за кровь» 

(рассмотренная ранее доктрина «аль-акилах»), джиала (ji'ala), мувалат и даже 

священный долг закят. Можно рассмотреть более подробнее некоторые из них. 

Джиала – это сделка посредством которой один человек обещает вознаградить 

другого в обмен на выполнение какого-либо задания. В данной сделки заметны 

элементы неопределенности, что запрещено в исламском праве. Однако, 

данный институт всегда являлся крайне необходимым, в связи с чем и 

применялся между членами мусульманского общества. Не смотря на то, что 

вознаграждение за выполнение какого-либо поручения, имеет схожесть с 

институтом "вакала", подразумевающий вознаграждение за агентские услуги, 

некоторые ученые считают, что джиала не относится к страховой сделки [90, с. 

22-23]. 

Закат – это один из пяти обязательств мусульманина, установленное 

Священным Кораном. Целью заката является помощь тем, кто не имеет первое 

необходимое для существования. Он олицетворяет солидарность имущих перед 

нуждающимися через распределение благ. Одним из Российских ученых в 

области исламского страхования Р.И. Беккиным, в его исследовании был 

отмечен тот факт, что закат существовал до возникновения Ислама. В те 

времена закат был связан с разделом захваченной добычи, но все, же 

использовался для помощи членам племени [94, с. 37]. По мнению Р.И.Беккина, 

закат выполняет функцию социального, взаимного страхования. Это легко 

подтверждается тем фактом, что за счет сборов закат формировался общий 

фонд. Фонд использовался для предоставления материальной помощи, право 

на получение, которой имели действительно нуждавшиеся в этом люди. 

Ни всеми учеными поддерживается такое мнение. В трудах А. Каршида 

приводятся некоторые доводы, указывающие на то, что закат не может 

считаться исламской альтернативой коммерческому страхованию по 

следующим причинам: 

Во-первых, закат всегда являлся обязательным видом налога, в пользу 

нуждающихся. Слово "налог" указывает на одностороннюю форму 

75

выполнения данного обязательства. Страхование, не считая обязательных 

видов устанавливаемых государством, является свободной волей самого 

страхователя на совершение такой сделки. 

Во-вторых, как было сказано ранее, закат направлен на поддержку и 

защиту определенной, незащищенной группы людей, в то время как при 

существующем виде страхования, страхователь страхует и защищает лишь 

личные имущественные и неимущественные блага. 

В третьих, закат собирался для обеспечения нуждающихся и тем самым 

был направлен на социальную защиту, когда как страхование охватывает 

практически все виды риска [90, с. 25-26]. 

Всем известно, что первое требование, подлежащее исполнению любым 

исламским финансовым институтом – это соответствие принципам Шариата. 

Общими принципами, которые относятся к исламским финансовым 

институтам, можно назвать принцип разделения прибыли и потери, ведения 

финансовых операций на реальных активах, отсутствие ростовщичества, 

взаимопомощь и взаимная поддержка между участниками. Помимо указанных 

основопологающих принципов, в исламском праве существуют запреты, 

нарушение которых приводит к недействительности и незаконности сделки. 

В исламском праве запретные элементы классифицируются на три вида: 

1) риба; 

2) гарар; 

3) майсир. 

Одним из главных запретов в исламском праве, а также основным 

отличием исламского страхового института от традиционного, является 

наличие элемента расточительства или рибы в какой-либо финансовой сделке. 

Слово «риба» исходит от арабского слова «раба», означающее «увеличение» 

или «рост». Риба означает расточительство или интерес. Еще до появления 

Ислама в Арабских странах существовала плата премии за получение денег в 

долг. Если ко дню возврата должник не мог вернуть долг, хозяин мог 

увеличивать сумму долга и таким образом продлевать каждый раз срок. Такие 

спекуляции составляли основную часть торговой системы тех времен. 

В Священной книге Коран сказано, что никто не может получить больше и 

увеличить свой доход с помощью собственности другого человека (30:9). 

Выступая на стороне неимущих, нормы исламского права запрещают 

применение расточительства, а также указывает на необходимость поддержки 

и проявление понимания, если у человека случаются финансовые трудности. 

Осуждение рибы основывается на том, что человек должен получать прибыль 

только вкладывая личный труд, не через эксплуатацию другого человека. Но 

нужно отметить, что Исламом запрещаются не формы прибыли, а метод его 

получения [90, с. 33]. 

Расточительство запрещено не только Исламом, в Христианстве, Иудаизме 

также существовали нормы ограничивавшие применение интереса в сделках. 

Великий философ и мыслитель Аристотель считал не естественным получение 

прибыли без вклада собственного труда. Он имел свою теорию о прибыли, 

76

которая подразумевала три возможных путей получения прибыли. Во-первых, 

естественная торговля через обмен товаров ежедневной необходимости. Вовторых, 

обмен товаров на деньги. Третьим путем получения прибыли является 

обмен денег на деньги, то есть неестественный обмен [86, с. 46-47]. 

В случае традиционного страхования, наличие рибы в деятельности 

страховых организаций можно отметить таким образом. Во-первых, 

инвестиции светских страховых организаций связаны с процентосодержащей 

деятельностью. Инвестируемый страховой капитал приумножается по схеме 

«обмен денег на деньги». Во-вторых, наличие рибы объясняется разницей 

между страховым взносом и суммой страхового возмещения. Страхователь 

оплачивает страховой взнос взамен на гарантию по страховому возмещению. 

Однако сумма страхового взноса является определенной договором между 

сторонами. Если страховой случай произойдет, и сумма страхового возмещения 

будет намного больше, чем сумма взноса, будет считаться, что страхователь 

приумножил свой капитал, не вкладывая труд. Но возможно такое, что 

страховой случай не произойдет и тогда в выигрыше останется страховщик. В 

данном случае, традиционные страховые отношения между страхователем и 

страховщиком постоянно содержат в себе возможность обогащения за счет 

другой стороны. 

Присутствие рибы в механизме коммерческой страховой деятельности не 

является единственным запретным элементом. Поскольку нормами исламского 

права запрещено присутствие таких элементов, как «гарар» и «майсир». В 

переводе с арабского языка, «гарар» означает «риск», а также «заблуждение» и 

«обман». Запрет на гарар основан на теории открытости и определенности 

сделки, состоявшейся между сторонами. Риск, имеющийся в сделке может 

привести к неудобству и ущемленному положению одну из сторон, в связи, с 

чем он является нежелательным элементом в любых общественных 

отношениях. Мусульманские правоведы считают, что запрет на Гарар связан с 

общественной справедливостью. Если исходить из этой мысли, то 

неопределенность касательно содержания сделки и ее противоценностей может 

создать дисбаланс в равноправии участников сделки [86, с. 61]. 

В теории исламского права некоторые виды неопределенности в сделке 

приводят к риску, к ним можно отнести следующие случаи: 

Во-первых, двусмысленность в сделке. В данном случае, 

неопределенность может касаться любого вопроса, в частности, предмет, цены 

на предмет сделки, права и обязанности сторон. В дальнейшем 

двусмысленность может причинить неудобство одной из сторон. Во-вторых, 

объект сделки может быть известным, но момент совершения сделки может 

быть неопределенным. В-третьих, предмет сделки, наличие которого на момент 

совершения сделки не определен, на пример продажа не родившегося теленка. 

Мы должны понимать, что риск и неопределенность могут присутствовать 

и присутствуют при любой коммерческой деятельности, в частности в 

страховании. В связи с чем, в теории исламского права существует понятие 

чрезмерного гарара, который и не должен присутствовать в сделке. Чрезмерная 

77

неопределенность в сделке классифицируется по некоторым критериям [87, с. 

45]. 

Во-первых, неопределенность права собственности на предмет сделки. В 

гражданско-правовых отношениях встречаются сделки купли-продажи, в 

которых продавец на момент продажи не является полноценным 

собственником. 

Во-вторых, несоответствующая информация касательно любого пункта 

договора. Ограниченный доступ к информации или недостоверная информация, 

которая уязвляет участника сделки, может тем самым нарушить принцип 

равноправия между сторонами. 

В-третьих, условные сделки, которые полностью или частично зависят от 

случая. Неопределенность такого рода тоже является чрезмерным гараром, 

поскольку неопреленность обусловленного случая приведет одну из сторон к 

проигрышу. Ярким примером этой категории чрезмерного гарара может стать 

традиционная страховая сделка. Между страхователем и страховщиком 

составляется договор по защите от риска. По условиям сделки страхователь 

может воспользоваться правом страхового возмещения только при страховом 

случае. Не известно произойдет ли страховой случай, однако, не смотря на это, 

страхователь вносит свой страховой взнос, установленный сторонами. 

Страхователь не получит ничего взамен своего взноса, если страховой случай 

не произойдет, но если страховой случай произойдет, сумма возмещения может 

быть значительно превысить сумму страхового взноса. Одним словом, в любом 

случае, одна из сторон будет в убытке. 

В-четвертых, неопределенность, связанная с азартом. В данном случае, мы 

видим связь между гараром и майсир [86, с. 58]. 

Запрет на майсир, также как и на гарар, связан с идеей справедливости в 

Мусульманском обществе. Майсир в переводе с Арабского языка означает 

«азартную игру», а также деятельность, в которой присутствует понятие 

«пари», то есть одна сторона выигрывает за счет проигрыша другого [95, с. 

245]. 

Незаконность коммерческой страховой деятельности в Исламе можно 

связать с тем, что в ней содержится элемент азарта. Структура страховой 

деятельности основана на случае. Каждая из сторон вступает в договор с целью 

получения выгоды. Но особенность страхового договора в том, что в результате 

страховой полис будет выгоден только одной стороне. Ни страховщик, ни 

страхователь не знают заранее, произойдет страховой случай или нет. В этом и 

состоит сущность майсир или азарта между участниками страхового договора. 

Теория и практика современной экономической и финансовой системы 

Ислама наглядно показывают, что только недавно из общей концепции правил 

и канонов Шариата стали выделятся отдельные, конкретные финансовые 

институты. С развитием исламских финансово-общественных отношений, 

фактически во всем мире, проявились основные черты нескольких 

направляющих векторов развития этих отношений. С учетом процессов 

мировой глобализации и экономической интеграции, довольно быстрыми 

78

темпами стали развиваться такие важные направления как исламская 

банковская деятельность, инвестиционная деятельность, ценные бумаги. 

На наш взгляд, одним из особо актуальных направлений развития 

исламской финансовой системы является деятельность, связанная со 

страхованием, перестрахованием различных инвестиционных, 

производственных и даже государственных рисков. Мы пришли к выводу, что 

итогом экономического развития государств исламского мира стало 

прогрессивное развитие многих сегментов исламской финансовой 

деятельности. Это в свою очередь, позволило мусульманским странам более 

глубоко интегрироваться с мировой экономикой, в частности в сфере 

страховой деятельности. 

2.2 Правовой механизм регулирования исламской страховой 

деятельности 

Риск присутствует всегда, в любой деятельности, его невозможно 

полностью отстранить, но можно уменьшить, применяя такой способ как 

страхование. Основой страхования является объединение ресурсов 

страхователей для дальнейшего покрытия ущерба, связанного со страховым 

случаем. Исламская модель страхования, также как и традиционная способна 

страховать практически все виды рисков, однако само название указывает на 

то, что основным правилом ведения исламского страхования является его 

соответствие основополагающим принципам Шариата. Исламское страхование 

– это концепция добровольной защиты и финансовой взаимопомощи, основа 

которой исходит из Священного Корана и Сунны [96, с. 22]. 

В 1985 году Советом Исламской академии при Организации Исламская 

Конференция было принято решение о недопустимости коммерческого 

страхования. Коммерческое страхование было признано сделкой, содержащей 

запрещенные Шариатом элементы. Однако это не означало, что институт 

страхования не может существовать в исламском праве, вопрос стоял в том, что 

страхование должно соответствовать принципам и нормам Шариата и 

основываться на пожертвовании, разделе ответственности и иметь форму 

добровольного сотрудничества. Исламской Академией была предложена 

альтернативная форма коммерческому страхованию и перестрахованию - 

кооперативное страхование, основанное на принципах благотворительности и 

взаимопомощи [97]. 

О форме страхования, которая являлась бы ближе к принципам Шариата, 

говорили многие исламские правоведы, среди которых можно отметить 

видного мусульманского ученого Юсуфа аль-Карадави. Он также предлагал 

модификацию страхового механизма, в котором страховой взнос будет служить 

пожертвованием с условием страховой компенсации, то есть страхователь 

вносит добровольный вклад в кооперативный фонд, целью которого является 

поддержка участников данного фонда, при наступлении страхового случая, а в 

замен получает право на страховое возмещение [98, с. 27]. 

Шариатским советом, при Организации бухгалтерского учета и аудита 

79

исламских финансовых институтов, принявшим Шариатский стандарт по 

исламскому страхованию, недопустимость традиционного страхования и 

необходимость кооперативного страхования объясняется следующими 

различиями: 

1) Договор коммерческого или традиционного страхования является 

договором обмена, направленный на получении прибыли. Сточки зрения 

Шариата коммерческое страхование содержит элемент неопределенности, что 

делает данный вид страхования запретным. 

2) В соответствии с договором исламского страхования компания 

является управляющим агентом страхового счета, когда как по договору 

коммерческого страхования компания является исходной стороной, 

подписывающей договор от своего имени. 

3) По коммерческому страхованию, владельцем страховых премий 

становится страховая компания, в исламском страховании страховые взносы 

принадлежат страховому счету, совладельцем которого является каждый 

участник исламского страхования. 

4) В исламском страховании излишек страхового счета (в страховой счет 

поступают взносы страхователей) может быть распределен между 

полисодержателями. В коммерческом страховании страховые премии 

принадлежат компании в полном объеме, в том числе и не потраченная часть 

страховых премий. 

5) Прибыль от инвестирования активов в исламском страховании 

принадлежат полисодержателям, в то время как в традиционном страховании 

полученная прибыль составляет собственность страховой компании. 

6) Исламское страхование направлено на достижение сотрудничества и 

взаимопомощи между членами общества, а целью коммерческой страховой 

компании является получение прибыли. 

7) Исламская страховая компания получает прибыль через 

инвестирование собственных активов и долю в мудараба, а страховой счет 

является владельцем капитала. 

8) В исламском страховании, не считая некоторых различий, страховщик 

и участник являются одним лицом. В коммерческом страховании страховщик и 

страхователь не являются одним лицом. 

Причина заключается в том, что в коммерческом страховании под словом 

«участник» подразумевается акционер страховой компании, являющийся 

совладельцем компании, когда как в исламском страховании, участник является 

страхователем своего риска, а также совладельцем страхового фонда. 

9) Исламская страховая компания должно соответствовать принципам и 

правилами Шариата и фетв Шариатского наблюдательного совета. 

10) Оставшиеся на момент ликвидации исламской страховой компании 

отчисления со страхового счета идут на благотворительные цели, в случае 

коммерческого страхования, данные отчисления распределяются между 

акционерами [99, с. 11-12]. 

Исламской альтернативой коммерческого страхования является Такафул, 

80

основанный на концепции взаимной солидарности [100]. Слово «Такафул» 

стало применяться касательно исламской страховой модели после 

исследовательского заключения малазийских ученых и дальнейшего принятия 

Такафул Акта, о чем мы будем говорить позднее [99, с. 9]. 

Такафул – это арабское слово корнем, которого является слово "кафала" 

или в переводе "гарантия", "поручительство". С правовой и экономической 

точки зрения, Такафул означает добровольную гарантию между группой лиц от 

определенных видов риска [90, с. 17]. Теория Такафул основанная на братстве, 

и взаимопомощи, берет начало с самых первых источников исламского права. 

Такафул как исламская форма страхования имеет черты, подчеркивающие 

его особенность. Искренность и чистые намерения являются важным 

составляющим в общественных отношениях между участниками страховых 

отношений. Страхователь вступает в страховые отношения, имея намерения 

поддержать других участников страхования в случае потери, поскольку 

исламская модель страхования основана на взаимопомощи, солидарности и 

братстве. Основанность на нормах исламского права и непротиворечие его 

принципам, также является особенностью Такафул, более того это одно из 

главных отличий, которое можно выделить при сравнении с традиционной 

формой страхования. Именно соответствие всем предписаниям Шариата делает 

институт страхования допустимым в исламском праве. Отношения, 

возникающие вокруг Такафул деятельности должны содержать принцип 

доверия, честности, открытости [91, с. 45-48]. В связи с чем, по нашему 

мнению, высокие моральные устои, основанные на нравственном фундаменте 

Ислама, являются еще одной из основных отличительных черт исламского 


На сегодняшний день, описание и определение институту такафул было 

дано как в нормативно правовых актах различных государств, так и в 

международных стандартах имеющих рекомендационный характер. Если взять 

один из первых законов, в котором дано определение данному институту - 

Такафул акт, принятый в 1984 году в Малайзии, то во втором разделе первой 

части акта, "Такафул" определен как система, основанная на братстве, 

солидарности и взаимопомощи, через добровольную финансовую помощь 

между участниками [101]. 

В соответствии с Шариатским стандартом № 26 об исламском 

страховании, исламское страхование представляет собой договорные 

отношения между людьми по урегулированию убытков, наступивших в 

результате действия определенных рисков через добровольный вклад [99, с. 

11]. Не смотря на то, что механизм Такафул схож с традиционным 

страхованием, мы видим, что главной его целью является финансовая 

поддержка другого страхователя. Также очень важно отметить намерение 

Такафул страхователя внести страховой взнос не только как обязательство по 

договору, но и как добровольный дар в Такафул фонд, который в последующем 

мог бы возместить финансовую потерю каждого участника. Идея создания 

Такафул была направлена на включение вышеуказанных принципов в его 

81

основу, поэтому при ведении Такафул деятельности очень важно 

придерживаться данных норм исламского права. 

Такафул имеет своеобразную систему, которая отличается во многих 

аспектах от традиционной системы. Страховая деятельность, основанная на 

принципах Шариата, не ставит перед собой цели по увеличению прибыли, она 

направлена на финансовую поддержку членов страхового фонда. Этому 

способствует каждый участник через внесение страхового вклада. Как уже 

было сказано, деятельность исламской страховой организации должна 

соответствовать всем нормам исламского права. Это означает, что ни одна из 

операций, в том числе инвестиционная, не должна быть связана с азартом, 

алкоголем и иными запретными видами деятельности в Исламе, а также не 

должны содержать элементы противоречащие учениям Ислама [102, с. 52]. 

Сторонами сделки Такафул страхования являются такафул оператор или 

страховая компания, а также участники, то есть страхователи. Мы знаем, что 

страхователями являются лица, чей имущественный или не имущественный 

интерес защищается страховой организацией. Страхователи или участники в 

исламской страховой деятельности - это лица делающие взнос, впоследствии 

чего автоматически становятся членами страхового фонда. В исламском 

страховании их часто называют полисодержателями. Такафул оператор - это 

акционерная компания или избранный комитет держателей полисов, имеющие 

право на ведение страховой деятельности, тем самым управляющее страховой 

деятельностью от имени полисодержателей (страхователей). Такафул оператор 

не является собственником страхового фонда, оператор занимается 

исключительно управление за вознаграждение, определяемое между сторонами 

предварительно [86, с. 211] . 

Исламский страховой договор между сторонами основывается на двух 

элементах, во-первых, обязательство полисодержателей внести страховой 

взнос, который также называется «табарру», во-вторых, выполнение страховой 

деятельности Такафул оператором на основе возмездного договора на оказание 

агентских услуг «вакала» [99, ст. 3]. 

Табарру означает пожертвование, дар, вклад. В случае исламского 

страхования, страхователь добровольно делает вклад в качестве пожертвования 

в такафул фонд, тем самым обеспечивая финансовую поддержку другим 

страхователям, понесшим потери. Табарру можно считать элементом 

обеспечивающим взаимопомощь между участниками [98, с. 27]. Под 

институтом "вакала" подразумевается сделка между Такафул оператором и 

страхователем об агентском управлении страховым фондом, куда также входит 

управление инвестиционной деятельностью, порядок и процедура страховых 

выплат и другое [103]. 

Такафул оператор обязан гарантировать соответствие всех страховых 

сделок, операций правилам и принципам Шариата. В этих целях, при каждой 

Такафул компании создается совет исламских правоведов, в народе 

называемый как Шариатский совет [100, с. 10]. Правило по созданию 

Шариатского совета является одним из главных предусловий осуществления 

82

такафул деятельности. Данный вопрос охватывается не только 

международными нормативными актами, но и предусмотрено 

законодательством, регулирующим исламские страховые правоотношения 

практически во всех исламских государствах. К примеру, в соответствии с 

Такафул правилами Пакистана, принятыми Министерством Коммерции 

Пакистана 3 сентября 2005 года, обязательным условием ведения Такафул 

бизнеса является учреждение Шариатского совета. Шариатский совет, 

осуществляющий контрольные, надзорные функции по соответствию операции, 

документации, инвестиционной и иной деятельности такафул оператора 

принципам мусульманского права, состоит из не менее трех членов [104]. 

Стандартом управления для Исламских финансовых институтов №1 дано 

определение Шариатскому наблюдательному совету как независимому органу 

квалифицированных юристов в области Исламской коммерческой 

юриспруденции. Как было сказано ранее, каждый такафул оператор должен 

иметь Шариатский наблюдательный совет. Однако нужно подчеркнуть, что 

данное правило распространяется на каждый, без исключения, исламский 

финансовый институт [105, ст. 2]. 

На Шариатский наблюдательный совет возлагаются обязанности по 

рассмотрению, направлению и наблюдению за деятельностью исламского 

финансового института, в целях гарантии соответствия их деятельности с 

правилами и принципами Шариата. На основании проделанной работы по 

наблюдению за деятельностью финансового института, Шариатский 

наблюдательный совет представляет отчет, который публикуется Такафул 

оператором ежегодно. В отчете наблюдательного совета рассматриваются 

соответствия с правилами и принципами Шариата следующие аспекты 

финансовой деятельности: 

1) контракты, сделки и деловые отношения исламского финансового 

института; 

2) распределение прибыли и покрытие потерь, связанных с 

инвестиционными счетами; 

3) передача прибыли полученной от источников или деятельности 

запрещенных Шариатом в благотворительных целях; 

4) исчисление закат [105, ст 3]. 

Шариатский совет назначается акционерами исламского финансового 

института по рекомендации Правления директоров. В составе совета состоят не 

менее трех членов – специалистов в области исламской коммерческой 

юриспруденции. В состав могут входить лица, не являющиеся специалистами в 

данной области, но при условии, что они имеют знания в области исламской 

коммерческой юриспруденции и являются экспертами в области исламских 

финансовых институтов [105, ст. 2]. 

Во время ведения исламской страховой деятельности выполняются 

несколько функций, то есть помимо основной функции по возмещению 

страховых ущербов и защиты от рисков, выполняются административные 

функции. Это обязывает Такафул оператора иметь и содержать фонды 

83

раздельно. Активы фонда акционеров Такафул организации хранятся отдельно 

от фонда участников, который формируется за счет страховых взносов [106, с. 

134]. 

Такафул фонд участников (в практике его также называют 

Специализированным счетом участников, риск фонд участников) формируется 

для предоставления страхового возмещения, поэтому считается, что он 

действует на основе взаимопомощи. Страховой взнос каждого участника 

фиксируется на специализированном счету участника, о чем указывается в 

договоре с Такафул оператором [107, с. 11]. 

Акционерский фонд формируется за счет начального капитала 

(первоначальный капитал), вознаграждения и иных предусмотренных 

управлением Такафул организации средств. Фонд используется для покрытия 

административных расходов и выплаты акционерских дивидендов. Как было 

отмечено ранее, исламское страхование имеет два вида. При личном или 

семейном страховании, помимо вышеуказанных двух, дополнительно создается 

Инвестиционный фонд участников. Поэтому при личном страховании, 

страховой взнос участника делится на две части. Если первая часть поступает в 

Такафул фонд участников, то вторая часть в инвестиционный фонд для ведения 

инвестиционной деятельности [107, c. 12]. 

Исламская страховая система включает в себя два вида. Первый вид - 

Семейный такафул, он подобен страхованию жизни в традиционном 

страховании. Вторым видом является Общий такафул. 

Семейный Такафул – это долгосрочный вид страхования от рисков смерти, 

нетрудоспособности и каких-либо жизненных неудач, основной целью данного 

вида страхования является личные накопления и накопления в пользу членов 

своей семьи [99, ст. 6.2]. В рамках Семейного Такафула существует понятие 

семейного Такафул плана, который подразумевает долгосрочную программу 

сбережения и инвестирования, обеспечивая финансовую поддержку 

нуждающимся в течение определенного периода времени. Семейный Такафул 

является долгосрочной сделкой, поэтому страхователи периодически делают 

страховые взносы, сумма, которой обговаривается сторонами. Первая часть 

страхового взноса поступает на счет участника (счет сбережений и инвестиций 

участника), вторая часть поступает в специализированный счет участника (счет, 

обеспечивающий страховые возмещения). 

При Семейном Такафуле, инвестиционная прибыль распределяется между 

Такафул оператором и страхователями по принципу раздела прибыли. Доли 

заранее определяются между сторонами. Прибыль каждого полисодержателя 

поступает на его счет как участника, тем самым приумножаясь из года в год. В 

завасимости от того доживает участник до окончания срока Семейного Такафул 

плана или нет, он или его правопреемники получают прибыль в следующем 

порядке: 

1) Если участник доживает до окончания срока сделки, он получает всю 

сумму страховых взносов внесенных им за полный период участия в семейном 

Такафул плане, его долю в инвестиционной прибыли, а также долю в остатке. 

84

2) Если участник не доживает до окончания срока сделки, его 

правопреемники получает всю сумму страховых взносов внесенных им за 

период участия до дня его смерти, долю в инвестиционной прибыли и 

предполагаемую сумму, которую участнику оставалось оплатить до окончания 

срока семейного такафул плана. 

Происходят случая, когда участник по собственному желанию прекращает 

свое участие в сделке до ее окончания, в таком случае он получает часть 

Такафул взносов из счета участников и свою долю в инвестиционной прибыли 

[108, с. 121-122]. 

На наш взгляд, Семейная форма исламского страхования является 

системной формой страховой деятельности, так как некоторые ее характерные 

черты напоминают европейскую коммерческую модель страховой 

деятельности. Схожесть исламской модели личного страхования с 

традиционной моделью дает нам основание на признание того факта, что здесь 

модель традиционного страхования интегрирована с нормами Исламского 

права, тем самым образую своеобразную форму страхования. 

Общий Такафул – это возмещение фактически понесенных убытков в 

случае ущерба, куда можно отнести страхование от пожара, автомобильной 

аварии, авиакатастрофы, страхование ответственности перед другими лицами, 

и т.д [99, ст. 6.1]. 

Общий Такафул можно считать аналогом традиционного имущественного 

страхования, который основан на принципе взаимопомощи участников при 

случае ущерба, однако с одним исключением, запрещается страховать 

запрещенную в мусульманском праве деятельность. При общем Такафуле 

страхователи обязываются внести страховой взнос, а Такафул оператор вести 

Такафул деятельность в соответствии с принципами Шариата. Данный вид 

Такафула, в отличии от семейного подразумевает только два фонда, фонд 

акционеров и участников [108, с.123]. 

Исламское страхование или Такафул имеет несколько моделей, которых 

некоторые авторы классифицируют на коммерческую и некоммерческую 

модель. Можно отметить, что модели отличаются зависимости от 

распределения прибыли. Некоторые авторы смотрят на смысл классификации 

как на форму правоотношений между сторонами. Р.А. Али Енгку и Х. С. 

Одиерно в своей работе подчеркнули особенность исламского страхования тем, 

что данные правоотношения не просто строятся между страховщиком и 

страхователем, как в традиционном страховании, при Такафул деятельности, 

страхователи практически страхуют сами себя. Они являются собственниками 

страхового фонда и участвуют в операционном управлении. Такафул оператору 

остается только вести страховую и инвестиционную деятельность. Поэтому 

такафул модель можно воспринимать как форму отношений, избранную 

сторонами страховой сделки [95, c. 32-33]. 

Различие между коммерческой и некоммерческой моделями составляет 

некоторую особенность в ведении страховой деятельности. При 

некоммерческой модели, страховые взносы полисодержателей, поступающие в 

85

Такафул сбор фонда, считаются пожертвованием в полном объеме. 

Полисодержатели не получают никаких возвратов с данной сумму, но также не 

несут дополнительной ответственности за дефицит фонда. Такафул фонд 

полностью принадлежит участникам, и поэтому между фондом акционеров и 

фондом участников нет разделения. Инвестиционная прибыль, также как и 

страховые взносы, поступают в Такафул сбор фонда, и находится в 

собственности страхователей [95, с. 54]. 

Модель Мудараба, также известная как модель по разделу прибыли, 

является одной из самых распространенных в ОАЭ и Малайзии и входит в 

категорию коммерческих моделей. В зависимости от того, что составляет 

прибыль, Мудараба может быть двух видов. Во-первых, чистая Мудараба, она 

подразумевает раздел только инвестиционного дохода между Такафул 

оператором и участниками. Вторым видом является «измененная» модель 

Мударабы, при данной модели разделу подлежит не только инвестиционная 

прибыль, но и остаточная сумма Такафул фонда. Остаточная сумма или 

излишек определяется вычетом всех расходов и страховых требований из 

Такафул фонда в конце финансового года, то есть оставшаяся после всех 

расходов сумма является излишком. Модель Мудараба подразумевает такой же 

вклад полисодержателей и назначение Такафул оператора в качестве 

управляющего инвестиционной деятельностью [95, c. 44]. По результату 

инвестиционной деятельности, полученная прибыль разделяется между 

участниками и Такафул оператором, однако при отрицательном результате 

Такафул оператор не разделяет убытки с участниками и не получает 

вознаграждение [102, c. 55-56]. В договоре между сторонами оговаривается 

правило, в соответствии с которым, при значительном убытке в 

специализированном фонде участников, мудариб (Такафул оператор) 

предоставляет без процентный заим страхователям («Кард хассан»). 

Административные расходы, связанные с инвестиционной деятельностью 

вычитаются из фонда акционеров, то есть являются обязанностью Такафул 

оператора. Остальные общие административные расходы покрываются за счет 

фонда участников. 

То что инвестиционная прибыль подлежит разделу не вызывает никаких 

вопросов. Однако с разделом остатка Такафул фонда обстоит другой вопрос. 

Хочется отметить то, что общая форма исламского страхования сама по себе 

имеет свои специфические черты и правовые особенности, куда можно отнести 

раздел остатка Такафул фонда. 

Ранее было сказано, что Такафул фонд формируется за счет страховых 

взносов участников. Если учесть, что данный фонд принадлежит 

исключительно участникам, то и остатки данного фонда должны принадлежать 

также им. В. Абдулах и К. Чи считают, что такафул оператор не должен иметь 

долю в остатке. Заинтересованность оператора в большом остатке может 

привести к стремлению повысить сумму взноса. Поскольку такафул оператор 

будет знать, что при большой сумме взноса будет больше вероятности в 

большом остатке. Страхователь терпит убытки и как полисодержатель, и как 

86

собственник фонда. Ведь лишняя оплаченная сумма в результате делится с 

оператором [86, c. 218]. 

Исламская страховая модель Вакала входит в категорию коммерческих 

моделей. При данной модели, Такафул оператор является «вакилом» и ведет 

агентскую деятельность от имени страхователей. Как мы понимаем, агентская 

услуга оператора составляет инвестиционное, административное управление, а 

также осуществление всех этих действий, соответствуя всем нормам Шариата. 

Между Такафул оператором и участниками устанавливается договоренность, 

по которой оператор обязывается действовать в качестве агента на возмездной 

основе. Вознаграждение за услуги оператора обговариваются сторонами, либо 

как конкретная сумма, либо как доля в общей сумме страховых взносов. 

Особенность данной модели от Мударабы в том, что Такафул оператор не 

имеет долю в прибыли, прибыль оператора составляет фиксированное 

вознаграждение участников [106, c. 137-139]. Административные расходы и 

расходы, связанные с инвестиционной деятельностью покрываются Такафул 

оператором за счет полученного вознаграждения. Остальные расходы 

покрываются фондом участников. Также как и при модели Мудараба, модель 

Вакала имеет несколько подвидов. Различие этих подвидов основываются на 

разделе остатка Такафул фонда между сторонами. По сей день между учеными 

не прекращается спор по поводу того, имеет ли право Такафул оператор на 

долю в остатке Такафул фонда. 

Специалист в области исламского страхования, имеющий 25 летний стаж 

актуария Зайнал Абидин М. Кассым рассматривает данный остаток как 

превышение суммы взносов над суммой общих страховых возмещений. Такая 

ситуация происходит потому, что страховая индустрия требует 

предварительной оплаты взносов за услугу которая произойдет только в 

будущем. Если бы страхователям приходилось оплачивать в конце страхового 

периода, то в фонде не оставалось бы остатка [96, c. 49]. Однако мы сами 

понимаем, что такого не может быть. Это нарушает общепринятый механизм 


В практике, участники ответственны дополнительными взносами при 

случае дефицита Такафул фонда, поэтому многие ученые считают, что при 

профиците остаток должен оставаться в собственности тех же участников. В 

некоторых исламских странах Африки существует практика раздела остатка 

Такафул фонда с Такафул оператором, в этом случае доля оператора в излишке 

является дополнительной платой за хорошее управление и оказание агентских 

услуг [96, c. 50]. Схожая практика существует и в других странах, например в 

Малайзии, Национальным Шариатским Советом одобряется раздел остатка 

фонда с такафул оператором [106, c. 140]. 

В пятой статье Шариатского стандарта Организации бухгалтерского учета 

и аудита исламских финансовых учреждений «Об Исламском страховании» 

изложено следующее: «Утвержденные правила могут включать требование к 

распоряжению излишком, таким образом, который максимально отвечает 

общему интересу участников. Примером может служить аккумулирование 

87

резервов, сокращение взносов, расходование на благотворительность и 

частичное либо полное распределение излишка среди участников. 

Управляющая компания не имеет право на какую-либо долю излишка [99]». В 

какой-то мере, мы заметили, в каждом регионе существует своя практика и 

нормативная база, нет единого согласия касательно данного вопроса, в связи с 

этим он будет оставаться открытым и актуальным. 

Такафул операторами часто применяется модель, комбинированная между 

моделями Мудараба и Вакала. Данная гибридная модель приняла лучшие 

стороны предыдущих моделей, тем самым прибыль Такафул оператора 

составляет как предварительно установленное вознаграждение, так и доля в 

инвестиционной прибыли. Не большая разница лишь в том, что доли в 

инвестиционной прибыли обговариваются заранее. 

Такафул операторы Южной Африки и Пакистана применяют модель под 

названием «Вакф». Институт «вакф» подразумевающий предоставление какоголибо 

личного имущества в качестве благотворительности, лежит в основе 

модели. Вакф является исключительно некоммерческой моделью. Участник 

делает страховой взнос в качестве пожертвования в Вакф фонд и если 

ссылаться на практику Пакистана, перестают быть собственниками данных 

взносов. Однако тем неменее именно участники являются собственниками 

самого фонда. Тяжело определить права и обязанности страхователей 

касательно Вакф фонда, поэтому между учеными этот вопрос остается 

открытым, по сей день [106, с. 134]. 

Исполнение принятых на себя обязательств занимает не последнее место 

среди норм и принципов исламского права. В Священной книге Коран и 

Хадисах говорится, что истинно верующий исполняет свои обязательства [109]. 

Такафул оператор, взяв на себя обязательство по управлению Такафул фондом 

перед участниками, должен всячески способствовать защите интересов 

участников и эффективному исполнению страховой деятельности. 

Очевидным является то, что в гарантии и защите нуждается и страховые 

организации. Они прибегают к методу перестрахования, что бы уберечь 

Такафул фонд от непредвиденных потерь самого разного характера. Такафул 

оператор также как и традиционные страховые организации перестраховывает 

свои риски. Однако основа, нормы и принципы, на которые опирается Такафул 

страхование, ставит перед ним определенные ограничения. 

Долгое время Такафул операторы были вынуждены обращаться к 

традиционным организациям перестрахования. Это было вызвано недостатком 

Ретакафул операторов на рынке. На сегодняшний день, ситуация постепенно 

стала меняться в благоприятную сторону. 

Организацией Бухгалтерского учета и аудита Исламских финансовых 

учреждений Исламское Перестрахование или Ретакафул определен как 

соглашение между страховыми организациями, представляющими Такафул 

фонд, по созданию механизма во избежание риска, которому могут быть 

подвержены Такафул фонды [99, с. 11]. Основой Ретакафул является 

пожертвование и взаимопомощь, когда как деятельность коммерческих 

88

организации перестрахования основывается на коммерческом договоре 

обмена, который направлен на получение прибыли [99, с. 12]. 

Основываясь на вышеизложенном, можно придти к выводу о том, что 

механизм коммерческого перестрахования, также как и коммерческого 

страхования содержат в себе запрещенные исламским правом элементы. 

Исходя из этого, можно полагать, что Такафул операторам запрещается 

обращаться к традиционному перестрахованию. Законодательством некоторых 

исламских государств Такафул оператор обязан перестраховывать Такафул 

фонд основываясь на установленные правила по управлению рисками. К 

примеру, можно отнести директиву об операционной структуре Такафул 

Малайзии или Такафул Акт, в которых говорится, что Такафул оператор 

должен перестраховать Такафул фонд, более того, финансовая стабильность 

ретакафул оператора является одним из основных условий [110]. 

Нельзя сказать, что на мировом финансовом рынке не существует 

организации способной выполнить перестрахование в соответствии с 

принципами Шариата, однако нужно учитывать то, что по сравнению с 

историей развития традиционного рынка страхования и перестрахования, 

Такафул рынок еще молод. В связи со сложившейся ситуацией, исламскими 

правоведами делаются некоторые исключения, допускающие традиционное 

перестрахование в определенных ситуациях. 

Традиционные организации по перестрахованию являются допустимыми 

только при общественной необходимости [99, с. 12]. В данном случае, 

исламскими учеными употребляется принцип необходимости, в соответствии с 

нормами Шариата необходимость оправдывает незаконное деяние [106, c. 264]. 

14 февраля 2005 года собранием Национального Шариатского Совета было 

принято решение, на основании которого Такафул оператор не может 

перестраховать свои риски через организацию традиционного страхования или 

перестрахования. Такое право Такафул оператор мог получить только при 

следующих определенных условиях: 

1) Приоритетность такафул и ретакафул операторов; 

2) Отсутствие соответствующих такафул и ретакафул операторов, как на 

местном, так и на международном уровне; 

3) Финансовая устойчивость такафул и ретакафул операторов, как 

местных, так и международных, являются сомнительными [103]. 

Ретакафул как инструмент раздела риска между такафул операторами 

действует в полном соответствии с нормами исламского права. Исламской 

форме перестрахования свойственна такая же структура, которая свойственна 

такафулу. Если в Такафул правовые отношения возникают между Такафул 

оператором и участниками, то в ретакафул в качестве участников выступают 

Такафул операторы. 

В качестве заключения данного раздела, основываясь на определениях 

данных исламскому страхованию в различных источниках, хочется отметить, 

что исламская страховая деятельность – это деятельность по формированию и 

управлению некоммерческого страхового фонда, в целях поддержания каждого 

89

из его участников, в случае наступления страхового случая; она основана на 

взаимной помощи между участниками и ведется в соответствии с правилами и 

принципами Шариата. 

2.3 Особенности правового регулирования исламской страховой 

деятельности в Малайзии 

С момента начального развития современного исламского страхового 

рынка в мире, прошло около тридцати лет, но не всем удалось добиться 

большого успеха, как это удалось Малайзии [87, c. 104]. В этом мусульманском 

государстве секторы исламского банкинга и страхования существуют 

параллельно с традиционными моделями страхования, банкинга и развиты на 

одинаково высоком уровне. 

Малазийская модель по развитию исламских финансовых институтов 

признана многими Исламскими странами и вызывает большой интерес у тех, 

кто стремится создать такую же благоприятную среду для ведения исламской 

финансовой деятельности в рамках своего государства [90, c. 113]. Активы 

Малазийской Такафул индустрии достигли 3 млрд. к 2008 году и имеют 

ежегодный рост в размере 21-29 процентов. На сегодняшний день крупнейшие 

участники Малазийского рынка приходятся на Великобританию, Бахрейн, 

Германию и Японию [111]. Высокие показатели невольно наводят на мысль о 

том, в чем же состоит залог успеха и что содержит механизм, работающий на 

многомиллионный рынок. 

Малазийский финансовый рынок представляет собой структуру, 

состоящую из нескольких основных звеньев, которые способствуют 

формированию сильной и конкурентоспособной индустрии Такафул 

страхования. Центральный Банк, Национальный Шариатский консультативный 

Совет, Малазийская Такафул ассоциоция, Совет Исламских Финансовых Услуг 

(Islamic Financial Services Board) и иные стратегические регуляторы в 

комплексе составляют успех Малазийской модели исламского страхового 

бизнеса. На вершине финансовой пирамиды государственных регуляторов 

страхового рынка Малайзии расположен Банк Негара Малайзия, 

законодательно признанный Центральным Банком Малайзии, 

поддерживающим денежную и финансовую стабильность, ведущую к 

значительному росту Малазийскую экономику [112]. Помимо того, что 

Центральный Банк поддерживает стабильность финансового сектора 

экономики, он направляет большой потенциал на становление Малайзии 

Центром Исламского Финансового рынка. Банк Негара Малайзия как основной 

регулятор финансового и банковского сектора экономики, а также как орган, 

регулирующий традиционную и исламскую индустрию страхования, проникает 

во все сферы страховой деятельности. Им разрабатываются директивы по 

уставному капиталу, по финансовой отчетности, по пруденциальным лимитам, 

а также стандарты и иные директивы, непосредственно регулирующие 

деятельность Такафул и Ретакафул организаций [113]. 

90

Для страховой деятельности, регулируемой нормами Шариата, создание 

Шариатских Советов является обязательным [114, c. 104]. В соответствии со 

стандартом, принятым советом Организации бухгалтерского учета и аудита 

исламских финансовых учреждений, Шариатским Советам свойственны 

следующие особенности: 

1. Шариатский Совет является независимым органом специализированных 

юристов в исламской коммерческой юриспруденции; 

2. На этот орган возлагаются обязанности по направлению, анализу, 

наблюдению деятельности исламского финансового института, чтобы 

гарантировать соответствие с правилами и принципами Шариата; 

3. Имеет право выпускать фетвы и правила, которые являются 

обязательными для каждого исламского финансового института; 

4. Назначается акционерами, по рекомендации Совета директоров, состоит 

из не менее трех членов; 

5. Готовит отчет о соответствии всех сделок и операций финансовой 

организации принципам и правилам Шариата; 

6. Заявляет о том, что распределение прибыли и накопление убытков, 

связанные с инвестиционными счетами, соответствуют основанию, которое 

было одобрено самим Советом; 

7. Акционеры могут уполномочить Совет директоров устанавливать 

вознаграждение для Шариатского Совета [115]. 

В соответствии с исследованием Доктор Енгку Рабиа Адавиа Енгку Али, 

в Малайзии существует 4 уровня Шариатского Совета: 

1) Шариатский орган, создаваемый внутри финансового института 

(Shariah Secretariat); 

2) Внешний консультативный Шариатский институт (Shariah product 

consultants) ; 

3) Независимый Шариатский наблюдательный орган (Shariah Committee) ; 

4) Шариатский консультативный Совет при Банке Негара Малайзии [95, 

c. 115]. 

Высшей инстанцией среди Шариатских Советов Малайзии является 

Шариатский консультативный Совет созданный Центральным Банком 

Малайзии в 1997 году, как орган ответственный за наблюдение в сферах 

исламского банкинга, такафул бизнеса и иных исламских финансовых отраслях 

регулируемых Центральным Банком. Шариатский Наблюдательный Совет, 

ответственный за утверждение всех исламских финансовых продуктов, был 

наделен правом устанавливать нормативные акты касательно исламского 

банкинга, Такафул бизнеса, исламских финансов и иных продуктов основанных 

на принципах Шариата [112]. На наш взгляд Шариатский Консультативный 

Совет является не только научно-консультативным, рекомендательным 

органом, но и фактически выполняет определенные контрольные функции 

банковского департамента. Поскольку Совет выполняет не только контрольные 

функции, но и роль наблюдателя за соблюдением установленных норм 

исламского права. 

91

На протяжении многих лет Совет выпускает свои резолюции призванные 

быть финансовым регулятором исламской финансовой деятельности, не 

противоречащими нормам Шариата. Можно отметить, что с 1997 по 2009 гг. 

было издано около 135 решений, в частности одно из первых решений 

касательно Такафул бизнеса было принято в 2002 году на 24-ом собрании 

Совета [116]. 

Как мы видим, система Шариатских Советов в Малайзии является строгой 

и иерархической структурой. Это позволяет государству не только 

контролировать весь спектр исламского финансового рынка Малайзии, но и 

поддерживать его успешное, поступательное развитие и четкое 

функционирование. 

На начальном этапе становления и исламской финансовой системы в 

нашей стране, возникают различные вопросы и проблемы которые касаются 

практического внедрения данной системы. Одной из немногих международных 

организаций, чье практическое и техническое содействие могли бы стать 

поддержкой – это Совет Исламских Финансовых Услуг (IFSB). 

С 2003 года в Малайзии действует международная организация, 

являющаяся стандартизационным органом, регулирующим и контролирующим 

стабильное развитие исламской финансовой индустрии - Совет исламских 

финансовых услуг (IFSB). Спектр деятельности данной организации очень 

обширный: 

1) Содействие развитию индустрии исламских финансовых услуг через 

введение новых или адаптацию существующих международных стандартов 

соответствующих принципам Шариата; 

2) Разработка руководств по эффективному управлению и регулированию 

институтов предлагающих исламские финансовые продукты; 

3) Поддержка связи и сотрудничество с организациями, 

устанавливающими стандарты по стабилизации международной денежной и 

финансовой системы; 

4) Улучшение и координирование инициативы по развитию исламских 

инструментов и процедур; 

5) Способствовать сотрудничеству между странами-членами по развитию 

индустрии исламских финансовых услуг; 

6) Исследование и публикация учений по исламским финансам; 

7) Способствовать обучению и повышению квалификаций в сфере 

регулирования индустрии исламских финансовых услуг и т.д [117]. 

Сегодня этой международной организацией установлено около 17 

стандартов, среди которых руководства по управлению исламского 

страхования, стандарты по платежеспособности и другие нормативы, 

содействующие эффективному развитию и регулированию исламских 

институтов, предлагающих исламские финансовые продукты и услуги в 

области страховой деятельности. На 2011 год около 200 межправительственных 

организаций, регулятивных органов и иных участников рынка входят в состав 

данной международной организации и успешно участвуют в 

92

межгосударственном сотрудничестве по развитию Индустрии Исламских 

финансовых услуг [117]. 

Исламская страховая система как гибкая и саморазвивающаяся 

структурная система непрерывно совершенствуется. Этому фактору 

способствует как государство, в лице специальных, уполномоченных органов, 

так и не государственные инициативные организации. Организованная 

Такафул операторами Малайзии, Индонезии, Государства Бруней и Республики 

Сингапур в 1995 году организация «Такафул Группа» (ASEAN Takaful Group), 

создана для усиления добровольного сотрудничества между Азиатскими 

Такафул операторами, а также операторами других частей света [118]. Ныне, 

организация переименованная как «Глобал Такафул Групп» (Global Takaful 

Group), обеспечивает свободный обмен информации по всем аспектам такафул 

деятельности между членами, формирует специализированные рекомендации, 

представляет интересы своих членов, а также один из самых главных моментов, 

способствует квалифицированной подготовке такафул компаний с помощью 

различных институтов и специализированных центров [119, с. 37]. 

По всему миру услугами Такафул компаний в сфере личного, 

имущественного страхования, а также страхования предпринимательских 

рисков пользуются не только мусульмане, но и те, кто не исповедует Ислам. 

Как в истории Малайзии, так и во всем исламском экономическом 

пространстве, первым и серьезным шагом по регулированию исламских 

страховых правоотношений стал Такафул Акт от 1984 года [118]. Однако для 

того, чтобы подчеркнуть особенность Такафул Акта, хочется отметить 

небольшое сравнение, сделанное ученым А. Каршидом, с еще одним из ранних 

нормативных актов, с Декретом Турции №83/7406, принятым 16 декабря 1983 

года. 

Декрет №83/7406 был принят правительством Турции для решения 

вопроса, связанного с регулированием исламских финансовых отношений. 

Поскольку Турция является светским государством, в данном акте не были 

отличены исламские финансовые институты и не упоминается Шариатский 

Совет. Однако был признан финансовый механизм по разделу прибыли и 

потери, который свойственен любому исламскому финансовому институту [90]. 

Как мы видим, не смотря на то, что декрет предназначен для 

регулирования финансовых отношений, построенных на принципах Шариата, в 

нем установлен только внешний механизм, при этом избегая упоминания самой 

сути. В связи с чем, по нашему мнению, Малазийский Такафул Акт, как 

законодательный акт, регулирующий исламские финансовые отношения, 

занимает особенное место среди них. Поскольку он признает страховые 

отношения, сложившиеся в системе исламского права и необходимость их 

соответствия основополагающим принципам и требованиям Шариата. 

Такафул Акт, как система норм, регулирующих исламские страховые 

отношения, имеет особое правовое значение, в связи с тем ,что принят высшим 

законодательным органом государства. 

93

Такафул Акт, регулирующий страховые отношения, основанные на нормах 

и принципах исламского права, дал новое направление развитию страхового 

права в Малайзии. Нельзя сказать, что это было неожиданно, поскольку 

Конституцией от 1957 года, Малайзия официально признана исламским 

государством. Однако такой поворот можно назвать резким, судя по 

предыдущим этапам развития страховых отношений в Малайзии. 

В период между 1874 годом и Первой Мировой войной, Великобритания 

полностью колонизировала и контролировала Малазийский полуостров [119, с. 

37]. Нормативные акты, связанные с регулированием отношений в области 

страхования, были лишь отражением законодательства Великобритании, его 

общего права и статутов [120, с. 28]. Если следовать Малазийскому акту 

гражданского права от 1956 года, в 5 разделе указывалось на то, что 

законодательство, регулирующее отношения в сфере страхования интереса 

основываются на английских статутах. Всего около 6 статутов так или иначе 

влияли на страховые отношения, развивавшиеся на то время в Малайзии: Акт о 

страховании жизни от 1882 года, Акт об играх от 1845 года, Акт о морском 

страховании от 1906 года, Акт о морском страховании (политика азартных игр) 

от 1909 года, Акт о реформировании семейного права от 1969 года [91, с. 5]. 

Развитие исламского страхования в Малайзии началось с принятием фетвы 

о страховании членами Национального Религиозного Совета в 1972 году. В 

соответствии с данной фетвой, практика традиционного страхования была 

признана незаконной, в связи с содержанием запретных в Исламе элементов, 

таких как риба, гарар, майсир. Также фетвой была положена основа 

исламскому страхованию под названием Такафул. До 1980 года, практически 

всеми штатами Малайзии были приняты аналогичные фетвы о недопустимости 

традиционного страхования. В 1982 году для изучения возможности 

осуществления исламской страховой деятельности, а точнее для создания 

исламской страховой компании в Малайзии, правительством страны был создан 

специализированный комитет. 11 мая 1984 года комитет представил отчет, 

ставший результатом проделанной целевым комитетом работы [91, с. 5]. Отчет, 

состоявший из шести глав, содержал в себе ответ на вопрос правительства о 

том, каким образом можно реализовать страховую организацию, которая 

отвечала бы всем требованиям исламского права. Членами комитета были даны 

некоторые заключения и рекомендации следующего характера: 

1. В-первых, была представлена общая философия исламского 

страхования, в частности, концепция исламского страхования, ее принципы и 

запрещенные исламским правом элементы. 

2. Во-вторых, были рассмотрены концепция бизнеса и положения 

договора, допустимые в исламском праве. 

3. В-третьих, комитетом дана рекомендация о целесообразности 

применения понятия «такафул» касательно исламского страхования. 

4. В-четвертых, были рассмотрены правовые аспекты регулирования и 

надзора за деятельностью такафул компании, а также вопросы о внесении 

соответствующих поправок в законодательство Малайзии. 

94

5. В-пятых, были даны рекомендации по созданию, управлению такафул 

компанией [121]. 

Отдельно хочется отметить пункты 2.1.1. и 2.8.1. отчета, в которых 

рассматривались концепция исламского страхования и применение понятия 

такафул. В пункте 2.1.1. изложено, что в соответствии с теорией исламской 

экономики, основанной на доверии, желании людей исполнять свои 

обязательства перед обществом, является целесообразным применение понятия 

Такафул. В пункте 2.8.1. подчеркивается то, что такафул, основанный на 

концепции исламского страхования, отличается от традиционного страхования, 

применяемого на практике, с точки зрения намерения участников, принципов и 

ведения бизнеса [121]. 

Членами комитета, основной целью которого было создание такафул 

компании в Малайзии, был проделан большой объем работы. Однако по 

нашему мнению, самым главным достижением стал Такафул Акт, принятый 

Парламентом Малайзии. 

Малазийскую законодательную базу, регулирующую исламскую 

страховую деятельность, можно разделить на несколько групп. К первой группе 

относится принятый в 1984 году, основной закон - Такафул Акт, который 

призван регулировать процедуру лицензирование, процедуру регистрации и 

иные процессуальные аспекты страховой деятельности Такафул компании. Вовторую 

группу можно отнести директивы и циркуляры принятые Центральным 

банком, регулирующие операционный процесс, процесс управления и другие 

вопросы касающееся Такафул операторов зарегистрированных в соответствии с 

Такафул Актом. В третью группу, входят резолюции выпускаемые 

Шариатским Наблюдательным Советом, являющиеся обязательным для 

исполнения всеми без исключения участниками исламского финансового 

рынка. К отдельной группе можно отнести не имеющие нормативно-правовой 

характер рекомендации и стандарты, созданные специализированными 

организациями как Совет исламских финансовых услуг, Международная 

организация страховых руководителей (IAIS). 

На наш взгляд, перед тем как начать рассматривать структуру 

нормативного регулирования Такафул деятельности операторов, необходимо 

понять ее правовую природу и сущность. Модели Такафул и Ретакафул 

бизнесов, применяемые в Малайзии, были установлены Национальным 

Шариатским консультативным Советом. Исламская страховая модель, 

основанная на элементах "табарру" и "вакала" были признаны допустимыми в 

соответствии с резолюциями от 2002 и 2007 годов [116]. Институт "табарру" 

означает согласие страхователя дать часть своего взноса как помощь другим 

страхователям, в случае потери. Под институтом "вакала" подразумевается 

сделка между Такафул оператором и Такафул участниками (страхователь) об 

агентском управлении страховым фондом, куда также входит управление 

инвестиционной деятельностью, порядок и процедура страховых выплат и 

другое. Концепции "табарру" и "вакала" довольно распространенные в странах 

с исламской правовой системой, более того еще в 1985 году Советом 

95

Исламской Академии правоведения при Организации Исламской Конференции 

было рекомендовано применение "табарру" при развитии страхового института 

[122]. 

Такафул Акт был принят 24 декабря 1984 года и начал действовать с 1 

января 1985 года. Такафул акт в процессе применения на практике подвергался 

определенным изменениям и корректировкам, то есть развивался и 

совершенствовался по мере становления страховых отношений в Малайзии. 

Нормативный акт состоит из четырех частей и охватывает практически все 

возможные правовые аспекты, встречающиеся в деятельности Такафул 

оператора, начиная с ведения страховой деятельности и заканчивая 

юрисдикцией судов. В первом разделе, "такафул" определяется как система, 

основанная на братстве, солидарности и взаимопомощи, через добровольную 

финансовую помощь между участниками [101, ст. 2]. 

Основной чертой такафул бизнеса, описанного в законе, является его 

разделение на два класса: семейный такафул солидарности и общий такафул. 

Такафул бизнес может вестись организацией, как определено в Малазийском 

Акте Компаний от 1965 г. или организацией зарегистрированной в 

соответствии с Актом Кооперативных обществ. Регистрация и участие в 

Ассоциации такафул операторов является первым требованием, поставленным 

перед претендентами на право ведения такафул бизнеса. При рассмотрении 

заявления претендента по одному или обоим классам такафул бизнеса, 

Председатель Центрального Банка учитывает следующее: 

1) цели ведения такафул бизнеса и наличие элементов противоречащих 

нормам Шариата. 

2) предусматривает ли претендент учреждение Шариатского Совета, 

который является основным органом, гарантирующим полное соответствие 

такафул бизнеса оператора нормам исламского права [101, ст. 2]. 

Создание и ведение такафул деятельности в Малайзии идет параллельно с 

тщательным контролем со стороны государства. После учреждения Такафул 

компании, законодательством ставятся некоторое количество ограничений, 

способные привести к отмене проведенной ранее регистрации в качестве 

Такафул оператора. К случаям, приводящим к отмене регистрации можно 

отнести следующее: присутствие в деятельности оператора элементов не 

одобренных Шариатом, не ведение такафул оператором своей деятельности в 

12-и месяцев после регистрации, пренебрежение или отказ оператора в 

соблюдении порядка по улучшению недостатков, ухудшение финансового 

состояния такафул фонда, ведение такафул бизнеса во вред участникам, не 

способность покрытия своих обязательств, отсутствие ретакафул соглашения с 

с финансово стабильной организацией, а также причиной для отмены 

регистрации могут послужить общественные интересы [101]. 

В соответствии с Такафул актом, такафул оператор, зарегистрированный 

по одному из классов Такафул, обязан иметь депозит, требование и 

минимальный размер суммы по которому устанавливаются Правительством 

Малайзии. Депозит может состоять из наличных или из залоговых активов. Как 

96

нам стало известно, активы депозита и операции по нему отслеживаются и 

постоянно контролируются Центральным Банком. Такой строгий надзор за 

соблюдением требований, установленных Такафул Актом необходим, так как 

любые активы оператора являются материальной гарантией исполнения его 

финансовых обязательств. В этих целях, даже после прекращения оператором 

своей деятельности, за ним может быть оставлен депозит, если будет 

установлено, что оператор имеет не погашенные обязательства или 

финансовый долг перед участниками [101, c. 13]. 

В разделе 16 Такафул Акта указано, что каждый оператор, 

зарегистрированный в соответствии с данным актом, обязан иметь такафул 

фонд, в который вносятся все страховые взносы участников. 

При рассмотрении фондов, создаваемых такафул организацией, мы 

отмечали специализированный счет участника. Специализированный счет 

участника является тем самым фондом, в который поступают все взносы 

участников в качестве пожертвования. Также при такафул компании 

создаются счета участников, предназначенные для личного капитала каждого 

участника исламского страхования [91, с. 7]. Законодательством Малайзии 

контролируется состав активов такафул фондов каждого оператора, а также 

могут быть установлены дополнительные требования по не совершению 

инвестиций определенного класса или типа [101]. Такой вот индивидуальный 

подход к финансовой деятельности такафул операторов является залогом 

защиты интересов страхователей страны. 

В Малайзий, государством проводится четкая политика касательно 

оператора и его деятельности. Для защиты интересов участников или тех же 

страхователей, перед такафул операторами ставятся множество требований по 

выполнению установленных норм и правил. Центральным Банком Малайзии 

для улучшения операционной эффективности такафул бизнеса, создания 

здорового такафул фонда и защиты интересов участников было принято 

Руководство по Структуре Такафул Операций. В соответствии с пунктом 10.1- 

10.2 руководства, оператор должен гарантировать эффективное управление 

такафул фондом, включая систему надзора за финансовыми рисками и систему 

мониторинга. А также он ответственен за благосостояние такафул фонда, в 

ответе за компетентное исполнение своих функций и функций своих агентов 

[110, с. 4]. 

Поскольку деятельность такафул оператора всегда на стыке с 

общественным интересом, государство строго следит за тем, как защищены 

интересы участников. В 23 разделе Такафул Акта указано, что для усиления 

данной по обязательствам гарантии, то есть для гарантии платежеспособности 

такафул фонда, оператор обязан иметь ретакафул соглашение с ретакафул 

оператором. "Ретакафул", предусмотренный первым разделом Акта, 

подразумевает соглашение по перестрахованию ответственности такафул 

оператора, за период ведения им такафул бизнеса. При выборе Такафул 

оператором ретакафул партнера, не маловажным фактором является 

финансовая устойчивость Ретакафул организации [110]. Касательно этого 

97

вопроса в Резолюции Шариатского консультативного Совета от 2005 года 

указано, что финансовая сомнительность Ретакафул компании может 

рассматриваться как основание обращения к услугам коммерческих 

перестраховых организаций [105, ст. 2,3]. 

В Такафул Акте нормативно закреплены определения "брокера" и 

“агента”. Если брокером является лицо, фирма или компания, совершающая 

такафул сделки или ведущее переговоры от имени страхователя за 

определенную компенсацию, то агент является представителем страховщика. 

Агент и брокер больше исполняют роль посредников в отношениях между 

такафул оператором и участником. Тем самым выполняя определенную роль в 

развитии и налаживании данных отношений. Некоторые ученые считают, что в 

практике имеются некоторые недостатки касательно гласности самой идеи 

Такафул страхования и ее значимости. В связи с этим важную роль в 

устранении данных недостатков играют агенты и брокеры. Они, являясь 

сторонами в Такафул бизнесе, несомненно, делают свой вклад в развитие 

исламской страховой деятельности [101, ст. 2]. 

Во 2А части Такафул Акта устанавливаются правила по ведению 

международного такафул бизнеса. Как указывают правила, Международный 

такафул бизнес может вестись только компаниями указанными в Акте 

Компаний от 1965г. и зарубежными институтами, зарегистрированными в 

соответствии с законодательными нормами . 

"Международный такафул бизнес" означает такафул бизнес, который 

ведется не в Малайской валюте - ринггитах, а "международный институт", в 

свою очередь, подразумевает зарубежную компанию, ведущую свой бизнес вне 

Малайзии, которая схожа с такафул бизнесом или зарубежная компания, 

которая ведет иной финансовый бизнес, виды которых определяются 

Малазийским Центральным Банком [101, ст. 2]. 

В общем порядке, нормы Такафул Акта применяемые к такафул 

оператору, так же применяются и к международным такафул операторам. 

Помимо Такафул акта, деятельность Международных Такафул операторов 

регулируется директивой Центрального Банка "Об учреждении 

Международных Такафул операторов" от сентября 2006 года. В директиве 

рассматриваются общие положения о международном такафул операторе и 

требования для ведения данного вида бизнеса [124]. 

Для поддержки развития динамики рынка, в соответствии с Налоговым 

Актом Малайзии, операторам международной такафул деятельности 

предоставляются льготы в качестве полного освобождения от налогообложения 

на 10 лет [123]. Государство для воссоздания лучших условий на страховом 

рынке, стремится привлекать все больше конкурентоспособных организаций. 

Это видно по требованиям, которые устанавливаются для получения права на 

ведение международной такафул деятельности [123]. 

В соответствии с директивой, данный вид деятельности может вести 

учреждение с уставным капиталом в 10 миллионов Малазийских ринггит, 

которое является крупным финансовым институтом, усвоившим 

98

международную страховую практику, установленную специализированными 

международными организациями. В правилах директивы, Центральный Банк 

указывает объекты, которые не могут являться частью деятельности 

Международного такафул оператора, то есть они: имущество расположенное 

или перемещающееся в/из Малайзии на момент договора, воздушно-морские 

судна, зарегистрированные в Малайзии и обязательства вытекающие от 

операции с ними, жизнь резидента или какое-либо возможное обязательство, 

связанное с резидентом страны [123, c. 4]. 

Наличие правоотношений между сторонами всегда подразумевает 

возникновение каких-либо споров. Регулирование споров возникающих в 

исламской финансовой деятельности осуществляется Судебной системой 

Малайзии. В Высшем суде Малайзии имеются судья, которые уполномочены 

рассматривать категорию дел и споров, возникающих в сфере исламской 

финансовой деятельности. Однако параллельно традиционной судебной форме, 

в стране действует Региональный Куала-Лумпурский Центр Арбитража. 

Региональный Куала-Лумпурский Центр Арбитража был создан на основании 

договоренности между Правительством Малайзии и Азиатско-Африканским 

правовым консультативным комитетом. О чем в дальнейшем между сторонами 

был подписан договор [124]. 

Рассмотрение спорного вопроса путем арбитража производится только, 

при условии, если стороны имеют соответствующий пункт в договоре. На 

сегодняшний день процедуры Регионального Куала-Лумпурского Центра 

Арбитража ведутся в соответствии с Правилами Арбитража по Исламскому 

Банкингу и Финансовым Услугам. Правила арбитража применяются в целях 

принятия решения по какому–либо коммерческому договору, деловому 

соглашению или сделке, основанной на принципах Шариата [125]. Они 

содержат в себе нормы, регулирующие вопросы арбитражных процедур, 

состава арбитражного трибунала, процедуры принятия решения и иное. 

В то же время Региональный Центр Арбитража не должны нарушать 

нормы Акта о Центральном Банке. В соответствии с 56-м разделом, первой 

Главы Акта, суд или арбитраж при возникновении вопросов, касающихся норм 

и принципов Шариата, должны руководствоваться предписаниями 

Национального Шариатского Консультативного Совета или передавать данный 

вопрос Шариатскому Совету для разрешения. В соответствии с разделом 58 

Акта, резолюции Шариатского консультативного Совета при Центральном 

Банке являются привилегированными по сравнению с правилами иных 

шариатских органов созданных в Малайзии. В связи с чем, резолюции, 

решения, выпущенные данным Советом, являются основными нормативными 

актами при рассмотрении исламских финансовых споров [112]. 

Часто, исламские финансовые организации ведут международные 

операции и сделки. Это означает, что они работают под разными 

юрисдикциями и порой это мешает эффективному разрешению споров. Мы 

считаем, что непрерывно растущее количество дел связанных с исламскими 

финансовыми институтами, требуют более активного использования 

99

арбитражной практики для разрешения данной категории дел. Арбитражное 

рассмотрение споров в сфере такафул бизнеса является более доступной 

формой рассмотрения дел, возникающих споров в области исламской 

страховой деятельности. В Малайзии, в среднем расходы на судебный процесс 

составляют 20 процентов от суммы спора, даже в случае вынесения судебного 

решения в пользу финансовой организации, оспариваемая сумма не будет 

восстановлена в полном объеме. Внесудебное или арбитражное рассмотрение 

споров в стоимостном эквиваленте составляет гораздо меньшую сумму, а также 

решение арбитража не подлежит пересмотру [126]. На наш взгляд процедура 

арбитражного рассмотрения хозяйственных и финансовых споров является 

более эффективной, состоит из единственной инстанции, экономически более 

выгодно сторонам по спору, кроме того носит менее процедурный 

юридический характер. Исходя из вышеизложенного, мы приходим к выводу, 

что арбитражные организации, предоставляющие свои услуги по разрешению 

и урегулированию различных споров в области исламской финансовой 

деятельности, в том числе страхования, являются востребованными в странах 

исламского мира [115]. 

В качестве заключения данного раздела хочется отметить, что структура 

национального законодательства Малайзии тесно переплетена с нормами 

исламского права. На сегодняшний день, она способна регулировать комплекс 

общественных отношений связанных с потребностями финансового, 

банковского и страхового рынка. В стране действует нормативно-правовая база, 

регулирующая исламские финансовые правоотношения, система контрольнонадзорных 

органов государства, а также судебные и арбитражные структуры, 

связанные с исламской финансовой деятельностью и страхованием. 

100

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И 

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН С УЧЕТОМ ОПЫТА МАЛАЙЗИИ 

3.1 Проблемы совершенствования и перспективы развития страхового 

права Республики Казахстан в условиях введения исламского страхования 

Рассмотрев место норм страхового права в системе национального права 

РК в первой главе, мы переходим к перспективе места норм исламского 

страхования в рамках страхового права РК. 

На сегодняшний день, ученые в сфере финансового и страхового права не 

пришли к конкретному выводу о том, какое место в системе права занимают 

нормы регулирующие отношения в области страхования. Рассматривая в 

данной диссертации нормы, регулирующие отношения в области исламского 

страхования мы пришли к выводу, что ни одним автором практически не были 

сделаны попытки определить место этих норм в общей системе права. 

Правительством нашей республики был поднят вопрос о принятии 

нормативно-правового акта регулирующего исламскую страховую 

деятельность. Если он будет принят и вступит в свою законную силу, можно 

считать, что в Республике Казахстан будут действовать нормы, регулирующие 

страховую деятельность, основанную на принципах мусульманского права. В 

связи с чем, в данном разделе, нами была поставлена задача определить место 

норм, регулирующих отношения в области исламского страхования в системе 

страхового права Республики Казахстан. 

Первые нормы, так или иначе регулировавшие исламские страховые 

отношения, к которым относится обычай платы кровью, не имели письменный 

характер, впервые письменное обозначение они получили только в основных 

источниках Исламского права. Ранее мы обсуждали источники Исламского 

права, к которым относятся Свещенная книга Коран, Сунна, иджтихад, кияс, 

некоторые доктрины, фикх и юридические мнения (фетвы), которые также 

являются основными источниками исламского страхования. Однако нужно 

отметить то, что круг норм регулирующих отношения в области исламского 

страхования значительно шире, это, во-первых, связано с развитием исламских 

страховых отношений, с расширением круга субъектов данных отношений и 

конечно же с признанием исламского страхования на законодательном уровне. 

Доктрина «аль-акилах», применявшаяся среди Арабских племен, являлась 

примитивным видом социального страхования, существовала еще до появления 

религии Ислам. Признание данной доктрины самим Пророком Мухаммедом, 

привело к нормативному признанию доктрины исламским правом. Нормы, 

призывавшие к взаимопомощи и взаимной поддержке между людьми, имели 

место в обществе, в котором был признан Ислам [91, с. 5]. Но как мы говорили 

в первом разделе, после второй половины двадцатого века подъем экономики 

исламского мира принес ему большие перемены. 

Универсальное применение норм исламского права в двадцатом веке, 

сохранилось только в некоторых государствах Аравийского полуострова и 

101

Персидского залива. Многие другие мусульманские государства стали 

ориентированными на буржуазные правовые модели. В этих странах влияние 

норм исламского права стало слабеть, ограничиваясь применением некоторых 

норм или институтов. Постепенно, статус основного источника стал переходить 

от норм исламского права к нормам нормативно-правовых актов, что привело к 

параллельному действию как норм исламского права, так и производных от них 

норм, закрепленных в нормативно-правовых актах государства [127, с. 99-100]. 

Таким образом, можно отметить, что нормы, регулирующие исламские 

страховые отношения до двадцатого века, точнее до признания традиционного 

страхования недействительным и необходимости создания страхования 

основанного на принципе взаимопомощи, были представлены только в первых 

источниках исламского права. В последующем, мы считаем, что нормы 

исламского страхования стали иметь место в нормативно-правовых актах, в 

связи, со следующими причинами. Во-первых, как мы уже обсуждали, 

модернизация правовой системы мусульманских стран позволила регулировать 

как исламские страховые отношения, так и иные отношения не только нормами 

основных источников мусульманского права, но и нормами, установленных 

компетентными государственными органами нормативных актов, основанных 

на Коране и Сунне. Во-вторых, распространение и признание исламского 

страхования в не мусульманских государствах, привело к принятию данными 

странами нормативно-правовых актов, нормы которых регулировали 

возникшие отношения в области исламского страхования и сделали возможным 

деятельность исламских страховых компаний. 

В данном случае, очень кстати, привести в пример классификацию норм, 

регулирующих отношения в области исламского страхования, представленную 

Р.И. Беккиным. В своей диссертации, Р.И. Беккин классифицировал нормы, 

регулирующие отношения в сфере исламского страхования на три вида: вопервых, 

нормы, содержащиеся в Коране и Сунне; во-вторых, нормы в 

законодательстве мусульманских государств, повторяющие или развивающие 

нормы, содержащиеся в Коране и Сунне; в-третьих, нормы в законодательстве 

немусульманских государств, не противоречащие правилам и принципам 

Шариата [94, c. 86]. 

Исламские страховые отношения регулируются не только нормами 

установленными государством, во-первых, они регулируются нормами, 

установленными в основных источниках исламского права. Наверное, было бы 

неправильно разделять нормы исламского страхования на данные две группы, 

поскольку они составляют общий комплекс норм, регулирующих однородные 

отношения. Но в любам случае, нужно иметь четкое представление о том, что 

имеется разница между нормами Священного Корана и Сунны, а также их 

производными нормами. 

Основной целью исламского страхования является соответствие страховой 

деятельности, деятельности ее участников принципам исламского права. В 

связи с чем, нормы в области исламского страхования, устанавливаемые как в 

мусульманских, так и немусульманских государствах, опираются на нормы и 

102

принципы, установленные основными источниками исламского права, и 

способствуют исполнению основной цели исламского страхования. 

Ученый в области мусульманского права Л.Р. Сюкияйнен представил 

классификацию стран зарубежного Востока, по масштабу применения норм 

мусульманского права по степени его влияния на действующее 

законодательство. Следуя представленной Сюкияйнен Л.Р. классификации, 

можно сделать выводы о том, на сколько в сфере регулирования исламских 

страховых отношений применимы нормы, содержащиеся в Коране и Сунне, а 

также применимы нормы, повторяющие или развивающие нормы, 

содержащиеся в Коране и Сунне, представленные в нормативных актах 

мусульманских государств, как указано в классификации норм Р.И.Беккиным. 

В первую группу входят государства, в которых влияние и применение 

норм мусульманского права остаются максимально широкими. К этой группе 

можно отнести Королевство Саудовской Аравии и Ирана, где нормы и 

принципы Ислама являются основным источником права. В странах этой 

категории, нормы и принципы исламского права оказывают глубокое влияние 

на конституционное законодательство и даже на сложившуюся здесь форму 

правления. Ко второй группе относятся страны, в которых сфера действия 

норм мусульманского права не является столь всеобъемлющей, как в странах 

первой группы, но все, же остается весьма существенной. Принципы и нормы 

мусульманского права оказывают заметное влияние на основные акты 

конституционного характера, на структуру и деятельность государственного 

механизма стран данной группы. К этой группе можно отнести Судан, 

Пакистан, ЙАР, Ливия. К третьей группе относятся государства, в которых 

нормы мусульманского права оказывают влияние на правовые системы этих 

государств, но не в таком объеме как в странах предыдущих групп. К данной 

группе относятся следующие государства: ОАЭ, Бруней, Бахрейн, Кувейт, 

некоторые штаты Малайзии. Следующую группу составляют страны Египта, 

Сирии, Ирака, Ливана, Марокко, Иордании, Алжира, Сомали, Мавритании, 

северные штаты Нигерии, Афганистан. Конституционное право данных стран 

закрепляет особое положение Ислама и норм мусульманского права. Если 

какие-то отрасли регулируются нормами мусульманского права, то в остальных 

отраслях применяются, лишь отдельные нормы. Также автором представлены 

отдельные группы стран, в которых нормы исламского права применяется лишь 

частично [127, с. 100]. 

Исламское страхование – это страховая деятельность, основанная на 

принципах и нормах исламского права. Как мы уже обсуждали во второй главе, 

в основе идеи исламского страхования лежат принципы взаимопомощи и 

взаимной поддержке между людьми, отсутствие ростовщичества, азарта, 

неопределенности и иных запрещенных в Исламе элементов, и т. Поэтому 

нормы исламского страхования сформулированы и функционируют в целях 

осуществления и соответствия страховых отношений данным принципам и 

нормам мусульманского права. С возникновением исламской страховой 

модели, признанной как альтернатива существующей модели коммерческого 

103

страхования, система страхового права стала содержать в себе отличающиеся 

друг от друга основополагающими принципами нормы. 

Исламское страхование, содержащее в себе принцип благотворительности 

и взаимопомощи, а также основанное на намерении людей сделать вклад в 

целях поддержания нуждающегося, начертило в рамках страхового права 

границу между своими нормами и нормами страхования, имеющее 

коммерческое начало. Также хочется отметить, что возникновение исламских 

страховых отношений, послужило причиной выделения понятия коммерческого 

страхования, в связи с возникшим между ними контрастом. Нормы 

регулирующие отношения в области исламского страхования, будучи 

составной частью общей совокупности норм страхового права, расширили его 

рамки, добавив в него новое содержание. 

Месту норм, регулирующих отношения в сфере исламского страхования, а 

в особенности их месту в системе права мусульманских и немусульманских 

государств, практикующих исламскую страховую деятельность, уделяется не 

так много внимания. На наш взгляд, мало исследован вопрос о том, являются 

ли нормы исламского страхования составной частью коммерческого страхового 

права или же оно является отдельным, но связанным с ним тесно, явлением. 

В труде «Теории государства и права» под редакцией С.С. Алексеева, в 

качестве критерий деления и определения норм права представлены предмет 

правового регулирования и метод правового регулирования [85, с. 279-280]. В 

данной классификации критерий подразделения системы права сходятся 

мнения многих авторов, они также считают, что основным признаком 

подразделения является содержание, т.е. предмет правового регулирования, а в 

качестве вторичных критериев можно рассматривать метод правового 

регулирования. Основываясь на данные критерии, мы попытаемся определить 

место норм регулирующих отношения в области исламского страхования [75, с. 

28]. 

Предмет правового регулирования норм составляют общественные 

отношения, регулируемые правом [128, с. 280]. Если анализировать 

общественные отношения регулируемые нормами исламского страхования, 

становится ясно, что к ним относятся отношения в области формирования 

страхового фонда, защиты страхователей при наступлении страхового случая, и 

т.д. Одним словом, предмет правового регулирования норм исламского 

страхования составляют отношения в области страхования. Но другой вопрос в 

том, что данные нормы основываются на принципах, которые существенно 

влияют на метод правового регулирования данных норм. 

Как мы понимаем, нормы регулирующие отношения в области исламского 

страхования имеют свой метод правового регулирования. Особенности метода 

правового регулирования, свойственного данным нормам можно отметить, 

разобрав их по признакам, указанных С.С. Алексеевым. Во-первых, к ним 

относятся юридические факты, которые являются необходимыми для 

возникновения правоотношений. Во-вторых, юридическое положение 

участников правоотношений. В-третьих, характер прав и обязанностей 

104

участников правоотношений и как они распределены между данными 

участниками. В-четвертых, виды государственно-принудительных мер за 

нарушение требований норм права [84, c. 281]. 

Наличие юридического факта является условием возникновения, 

изменения и прекращения правоотношений. В случае страховых отношений, к 

типичному юридическому факту можно отнести страховой договор. Страховой 

договор – это соглашение между сторонами страховых отношений о 

предоставлении страховых услуг, в котором предусматриваются их права и 

обязанности [71, c. 40-41]. 

Если следовать материалу, рассмотренному в предыдущих разделах, 

договором исламского страхования является соглашение между участниками 

исламских страховых отношений, в соответствии, с правилами которого 

страхователь обязуется предоставить страховой платеж в страховой фонд в 

качестве добровольного взноса, а страховщик, в лице группы страхователей 

или акционерной компании, обязуется управлять данным фондом за 

вознаграждение. Еще раз хочется отметить особенность и главное отличие, 

имеющее место в исламском договоре страхования – это вступление 

страхователя в страховые отношения с намерением поддержать другого 

страхователя при убытках, наступивших в результате действия определенных 

рисков. В связи с чем, в договоре страховой платеж предусматривается в 

качестве добровольного взноса. 

Нормами исламского страхования устанавливаются правовой статус 

субъектов страховых отношений, а также их права и обязанности. Как мы уже 

говорили, принципы и нормы, установленные в мусульманском праве, на 

которых основывается исламская страховая деятельность, сыграла свою роль в 

формировании норм исламского страхования, повлияв как на характер 

положения субъектов страховых отношений, так и на распределение прав и 

обязанностей между ними. Данный вопрос был рассмотрен во второй главе, где 

мы описывали основные принципы исламской страховой деятельности, 

которые также являются их отличием от традиционного страхования. Во 

второй главе нами было установлено следующее: 

1) страховщик является управляющим страхового фонда, а также 

управляющим инвестиционной деятельностью; 

2) права собственности страхователей на страховой фонд, включая 

остаточную сумму страхового фонда по результату финансового года, 

принадлежат только участникам, т.е. страхователям, и другие особенности. 

Также, нормы регулирующие отношения в области исламского 

страхования, послужили причиной возникновения новых субъектов, которые 

свойственны исключительно страхованию, основанному на принципах и 

правилах мусульманского права. К таким субъектам можно отнести 

Шариатский наблюдательный совет, основной функцией которого является 

надзор за соблюдением правил установленных в Шариате. 

Еще одним признаком мер правового регулирования являются 

государственно-принудительные меры. Государственно-принудительными 

105

мерами за нарушение норм права является совокупность юридических 

способов, применяемых государством, в целях недопущения отступления от 

правил поведения, установленных нормами права. Нормы, регулирующие 

отношения в области исламского страхования пользуются общепринятыми 

государственно-принудительными мерами правового воздействия, которые 

предусмотрены, в первую очередь, гражданским законодательством, а также в 

рамках соприкосновения с нормами иных отраслей, могут пользоваться мерами 

воздействия, предусмотренными уголовным, административным 

законодательством. 

Проанализировав предмет, метод правового регулирования, а также общие 

особенности норм регулирующих отношения в области исламского 

страхования, можно придти к выводу, что при наличии данных норм в 

законодательном пространстве нашего государства, они будут являться 

составной частью страхового права Республики Казахстан. Во-первых, 

предметом правового регулирования данных норм являются отношения в 

области страховой деятельности, во-вторых, сама модель исламской страховой 

деятельности основана на уже существовавшей модели традиционного 

страхования, с той лишь разницей, что была ориентирована на нормы и 

принципы Ислама. Безусловно, общность предмета правового регулирования 

норм говорит о том, что нормы исламского страхования являются составным 

образованием страхового права, однако, при этом, сохраняют умеренную 

автономность в рамках регулирования страховых отношений основанных на 

принципах мусульманского права, тем самым показывая все признаки 

институционального образования. Д.А. Керимов отметил, что институт права 

отличается от отрасли права, прежде всего, объемом регулирования, что 

институт регулирует не всю совокупность качественно однородных 

общественных отношений, а лишь различные стороны одного типичного 

общественного отношения [75, с. 33]. Что мы и усмотрели в нормах исламского 

страхования. Так как нормы регулирующие отношения в области исламского 

страхования не способны регулировать весь объем страховых отношений, а 

лишь ее небольшую специфическую часть, можно предполагать, что данная 

группа норм будет составлять отдельный правовой институт в системе 

страхового права. 

3.2 Применение Казахстаном опыта Малайзии в сфере правового 

регулирования исламской страховой деятельности 

Нормы исламского права или Шариата охватывают и регулируют 

практически все аспекты человеческого существования, начиная от брака, 

заканчивая экономико-торговыми отношениями. Шариат не запрещает вести 

какую-либо финансовую операцию, если способы и методы ведения не 

нарушают установленных правил и принципов [100, ст. 1]. Безусловно, это 

правило относится к каждой финансовой деятельности, в том числе к 

исламскому страхованию. 

Определить с каких времен берет начало институт страхования в истории 

106

исламского мира очень сложно. Но по известным нам фактам, мы можем 

установить, какое место этот институт занимал в обществе. В предыдущей 

главе мы говорили, что взаимопомощь между людьми существовала со времен 

первых племен. Доктрина "аль-акилах (al-aqilah)" как принцип разделения 

ответственности, сформированный среди Арабских племен, использовался 

когда член одного племени совершал преступление по отношению члена 

другого племени [91, c. 3]. На территории современного Казахстана, в далеком 

прошлом, также существовали сходные нормы поведения среди племен. Если 

следовать истории, распространение Ислама среди наших племен началось 

примерно в 8-м веке. С тех временем, признаки влияния религии стали 

проявляться не только в бытовой жизни племен, но в общественнополитической. 

Примером может служить сформированное в 9-м веке 

Караханидское ханство, ставшее первым признавшим Ислам государством на 

территории Казахстана. Но основным подтверждением являются своды 

законов, принятые Ханами тех времен. Хан-Тауке, правивший в период с 1680 

по 1718 г.г., является составителем сводов обычного права казахов "Жети- 

Жаргы". Важное место среди сводов занимает закон о Куне или плате племени 

нарушителя за совершенное им преступление [93, с. 129-130]. Не вооруженным 

глазом видно, что доктрина "аль-акилах (al-aqilah)" и институт Кун, является 

одним и тем же явлением, прижившимся к племенам вместе с религией. Здесь 

мы приходим к выводу, что распространенное во всех ранних мусульманских 

племенах обычае по взаимопомощи и взаимоответственности между членами 

рода, подтверждает существование первых зачатков страховых отношений на 

территории современного Казахстана еще в давние времена, как и в остальных 

мусульманских государствах. 

После вхождения территории современного Казахстана в состав 

Российской Империи в 18-ом веке, развитие социально-экономических, 

финансовых, в том числе, страховых правоотношений фактически стало 

регулироваться той политикой, которую проводила в регионе Российская 

Империя. На сегодняшний день, мало исторических данных, о том, насколько 

долго сохранялись установившиеся в обществе обычаи взаимопомощи и 

поддержки между членами одной группы, одного рода. Колониальная политика 

центра, не могла не повлиять и соответственно изменить уже сложившиеся и 

установившиеся нормы, обычаи и правила казахского народа [129]. На 

территории царской России в основном главенствовала светская, рыночная 

форма страхования любых рисков, когда как на территории современного 

Казахстана параллельно с вышеуказанной формой существовали и действовали 

механизмы страхования, урегулированные в исламском праве. То есть при 

наличии большого количества мусульман исповедовавших традиционный 

Ислам, естественным образом происходило сочетание элементов обычной, 

европейской модели страхования с элементами правил и норм Шариата. На 

наш взгляд, государственно-правовой механизм управления экономическими, 

финансовыми процессами в тот период, фактически содержал в себе 

смешанные формы страхования и послужил реальным толчком к развитию 

107

страховых правоотношений и страхового права в целом. 

Сегодня, когда мы живем в новом тысячелетии, в условиях процессов 

мировой глобализации и модернизации отечественной экономики и 

финансовой системы, мы должны быть готовы к симбиозу (сплав) 

общественных отношений связанных как с исламским правом, в сфере 

страхования, так и с уже сложившейся страховой системой на территории 

Республики Казахстан. Перед тем как поднять вопрос эффективности и 

проблемы внедрения исламского страхования, необходимо рассмотреть 

процесс интеграции Казахстана с исламским миром. 

На современном этапе развития исламского страхования в Казахстане уже 

появляются первые институты регулируемые нормами исламского права. 

Первая инициатива Правительства Республики Казахстан по сотрудничеству с 

исламским миром была проявлена вступлением в 1995 году в Организацию 

Исламская Конференция. В августе 1997 года в городе Алматы открылось 

представительство Исламского Банка Развития (далее ИБР) являющееся 

центром для региона Центральной Азии. При поддержки ИБР осуществлялись 

программы технического сотрудничества по обмену технического и 

информационного опыта, семинары по привлечению исламских финансов. 

Однако, интересы к исламским финансовым продуктам на начальных этапах 

исходил не только от Правительства Республики Казахстан, но и от отдельных 

представителей частного банковского сектора. Одним из первых отечественных 

финансовых институтов, начавших сотрудничать с Исламским Банком Развития 

еще в 2003 году, был «Банк Туран Алем» [130]. Сотрудничество с ведущими 

исламскими финансовыми институтами дало нам понимание о том, что из себя 

представляет исламский финансовый рынок, его особенности, юридический, 

экономический механизм его регулирования, а также перспективы его 

дальнейшего развития и внедрения. 

В 2009 году Парламентом Республики Казахстан был принят закон "О 


Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских 

банков и организаций исламского финансирования". Впервые в законе "О банке 

и банковской деятельности РК" было дано определение институту "исламский 

банк". А так же были внесены множественные поправки в другие 

законодательные акты, которые сделали возможным открытие исламских 

банков, исламских инвестиционных фондов и выпуск исламских ценных бумаг 

[5]. Недавно, в апреле 2011 года Парламентом Республики Казахстан был 

принят еще один закон "О внесении изменений и дополнений в некоторые 

законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и 

деятельности исламских банков и организаций исламского финансирования", 

который дополнил недостатки предыдущего и внес свою лепту по 

эффективному регулированию исламских финансовых продуктов [6]. 

На ежегодном Республиканском Форуме по Исламским Финансам, 

проходившем в 2011 году в городе Астана, один из участников, бывший 

председатель Агентства по регулированию и контролю за финансовым рынком 

108

и финансовыми организациями, А. Арыстанов правильно заметил, что, 

несмотря на существование закона и осуществление правительственных 

программ, исламская финансовая система, созданная в Республике Казахстан 

не функционирует на надлежащем уровне. На наш взгляд, одна из вероятных 

причин того, что на финансовом рынке фактически не восстребованны 

исламские финансовые продукты, это то, что основная масса нашего населения 

до конца не осознала что такое исламское финансирование, и как этим 

пользоваться для своей выгоды, в своей работе. Также одной из причин может 

быть то, что не доработан практический механизм применения исламских 

финансовых институтов на финансовом рынке нашей страны. 

Необходимость внедрения исламского страхования на страховой рынок 

нашей республики обуславливается несколькими причинами. Во-первых, 

исламская финансовая система, в частности исламское страхование, давно 

является органической частью мировой финансовой системы. Игнорирование и 

не уделение должного внимания актуальности вопроса по осуществлению 

альтернативного вида страховой деятельности на отечественном рынке, может 

привести к отставанию в данной сфере экономического сектора. В своем труде 

о практике Такафул И. Мухаймин отметил то, что страховая деятельность даже 

таких крупных игроков глобального страхового рынка как «Ллоидс (Lioyd’s)» 

может оказаться не полной, если они не вступят на рынок Такафул [131, с. 126]. 

Такое высказывание автора, построенное на его личных предположениях, 

может оказаться реалией сегодняшнего дня, если учитывать финансовую 

успешность Такафул операторов, постепенно занимающих свою нишу на 

мировом рынке. 

Во-вторых, с внедрением исламской страховой деятельности, основанной 

на правилах и принципах мусульманского права, решились бы вопросы по 

удовлетворению потребностей мусульман, составляющих 70,2 процентов 

населения страны [132]. Особенности и достоинства исламской страховой 

деятельности, рассмотренные во второй главе, указывают на то, что данный вид 

деятельности по защите имущественных интересов, осуществляется в 

соответствии с принципами, не позволяющие инвестировать или вести какуюлибо 

финансовую деятельность запрещенную Исламом, то есть деятельность, 

связанную с оружием, алкоголем, азартными видами игр, и т.д. В связи с чем, 

хочется отметить, что финансовые услуги, содержащие моральные устои 

необходимы для каждого общества, как для мусульманского, так и для не 

мусульманского. 

В-третьих, на наш взгляд исламское страхование необходимо для 

создания благоприятной среды ведения на территории нашей страны активной 

инвестиционной, финансовой, банковской деятельности инвесторов из стран 

исламского мира. При условиях благоприятствующих реальному становлению 

финансово-экономических институтов, таких как страхование, позволяет более 

зримо создать положительный, разнообразный экономический имидж нашей 

страны в глазах международного сообщества. На сегодняшний день, 

необходимо конкретными действиями со стороны государства укреплять 

109

инвестиционную привлекательность нашей страны и повышать ее 

инвестиционный потенциал. 

В-четвертых, мы считаем, что поступательное развитие исламских 

финансовых институтов, исламской страховой деятельности в РК позволит 

укрепить и сделать более доверительными финансово-экономические 

отношения с партнерами и инвесторами из зарубежных стран в частности, 

Арабских государств, Малайзии и т.д. Более того, инвесторам из зарубежных 

стран, предпочитающим страховать свои предпринимательские риски в 

соответствии с нормами мусульманского права, не придется пользоваться 

страховыми услугами зарубежных такафул операторов, если они будут 

действовать в нашем государстве. Создание исламских страховых организаций, 

даст возможность инвесторам страховать их деятельность в наших исламских 

страховых компаниях, то есть они будут вкладывать свои активы на наш 

страховой рынок. 

В-пятых, наличие в РК развитой системы исламского страхования 

позволит в полной мере расширить конкурентную среду в сфере страховой 

деятельности. Для создания реальной конкурентной среды в области 

страхования, нужны не только наличие каких-то декларативных элементов 

исламского страхования, но и создание правового механизма нового вида 

страхования, и соответствующие изменения в законодательной базе в области 

страховой деятельности. 

В связи, с вышеуказанным, для Казахстанской страховой системы 

актуальным является воспринять позитивные стороны страховой системы 

функционирующей в исламском мире. Это было не раз подчеркнуто 

Президентом РК Н.А.Назарбаевым в его посланиях народу страны, то, что 

Казахстан должен стать Центром Исламских финансов в Центральной Азии 

[2]. 

В соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан 

от 22 августа 2012 года № 1067 О проекте Закона Республики Казахстан «О 


Республики Казахстан по вопросам страхования и исламского 

финансирования», могут быть внесены множество изменений и дополнений в 

основные нормативные акты, регулирующие страховую деятельность в 

Республике Казахстан. В частности, этот проект закона установит нормы и 

положения исламской страховой деятельности, тем самым дав возможность на 

создание полной исламской финансовой системы в рамках отечественного 

законодательства. 

Гражданский кодекс Республики Казахстан дополняется статьей 845-1 

«Исламское страхование», в которой установлено понятие исламского 

страхового договора и некоторые особенности его сторон. Так, исламским 

страховым договором является договор страхования, заключенный с 

соблюдением принципов исламского страхования, установленных в Законе 

Республики Казахстан «О страховой деятельности». Также, в статье пунктом 2 

указываются некоторые особенности исламского страхового договора, как 

110

принадлежность страховых премий, подлежащих перечислению в страховой 

фонд, не страховщикам, как это является в коммерческой страховой 

деятельности, а страхователям. В свою очередь, страховщик имеет право 

только на вознаграждение из страхового фонда за управление данным фондом. 

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» также дополнен 

множеством норм, устанавливающих особенности исламской страховой 

деятельности. Статья 3 дополнена подпунктом 7-1, в котором дается 

определение исламской страховой организации как организации страхования 

(перестрахования), осуществляющей исламскую страховую деятельность с 

учетом особенностей, установленных законодательством Республики Казахстан 

о страховании и страховой деятельности, на основании соответствующей 

лицензии уполномоченного органа. Статья 4 дополнена пунктом 3, в котором 

говорится о исламской страховой деятельности, как о деятельности связанной с 

заключением и исполнением договоров исламского страхования 

(перестрахования), осуществляемой на основании лицензии уполномоченного 

органа в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. 

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» дополнен главой 

6-1 «Особенности создания и деятельности исламских страховых 

(перестраховочных) организаций», в которую вошли нормы о принципах 

исламского страхования, исламского страхового фонда, правовое 

регулирование деятельности совета по принципам исламского страхования, 

положения о вознаграждении исламской страховой организации и другое. Так, 

взаимная защита и взаимная ответственность страхователей, запрет на 

начисление, получение или выплату вознаграждения в виде процентов, запрет 

на страхование (перестрахование) или финансирование деятельности, 

связанной с производством и торговлей табачной, алкогольной продукцией, 

оружием и боеприпасами, игорным бизнесом, а также иной 

предпринимательской деятельностью, которая запрещена советом по 

принципам исламского финансирования, стали основными принципами 

исламской страховой деятельности. 

Исламский страховой фонд, формируемый за счет страховых премий, 

управляется страховой организацией. Поскольку исламский страховой фонд не 

является собственностью страховой организации, собственные средства 

организации хранятся отдельно. Исламская страховая организация имеет право 

на инвестирование средства страхового фонда в активы, однако не несет 

ответственности за понесенные убытки, поскольку данное условие 

предусматривается договором страхования между сторонами. В соответствии с 

нормативным правовым актом уполномоченного органа, исламская страховая 

организация имеет право на получение вознаграждения за управление 

страховым фондом, а также за инвестиционную деятельность. 

Основным требованием, которое установлено как в Законе, так и в 

международных стандартах по исламским финансовым институтам, исламская 

страховая организация должна иметь совет по принципам исламского 

финансирования. Независимый орган, назначаемый общим собранием 

111

акционеров, для определения соответствия всех финансовых операций 

исламских страховых организаций принципам исламского страхования. 

Сделки, признанные советом по принципам исламского финансирования не 

соответствующими нормам и принципам исламского страхования признаются 

недействительными и подлежат прекращению. Прибыль, полученная от данной 

сделки, в соответствии с данным законом, подлежат передаче в качестве 

благотворительности [133]. 

Проанализировав проект закона Республики Казахстан «О внесении 

изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики 

Казахстан по вопросам страхования и исламского финансирования», мы 

приходим к выводу о том, что он может внести необходимые дополнения и 

изменения в законодательство Республики Казахстан касательно 

совершенствования исламской банковской деятельности и формирования 

исламской страховой деятельности. Однако, необходимо отметить, что данный 

проект закона имеет некоторые недостатки, в связи с чем он не может охватить 

и осветить все особенности исламской страховой деятельности, которые в свою 

очередь рискуют остаться не отрегулированными. 

Во-первых, статьи 3, 4 закона «О страховой деятельности в РК» были 

дополнены определениями об исламской страховой организации и исламской 

страховой деятельности. Данные определения не содержат в себе какие-либо 

особенности исламского страхования. При исследовании исламской модели 

страхования во второй главе диссертации, мы говорили о принципах, на 

которых основывается страховая деятельность, о механизме ведения исламской 

страховой деятельности, а также об особенности правоотношений между 

сторонами исламского страхового договора. Касательно исламской страховой 

деятельности в проекте закона говорится следующее: «Исламская страховая 

деятельность – деятельность исламской страховой (перестраховочной) 

организации, связанная с заключением и исполнением договоров исламского 

страхования (перестрахования), осуществляемая на основании лицензии 

уполномоченного органа в соответствии с требованиями законодательства 

Республики Казахстан». В связи с тем, что данное определение не способно 

дать нам полное понятие об исламской страховой деятельности, необходимо 

внести в данное определение изменения, которые включали бы следующее: 

- исламская страховая деятельность основывается на принципах и нормах 

исламского права; 

- основной целью исламской страховой деятельности является взаимная 

помощь между страхователями; 

- страховые взносы, которые делаются страхователями, оплачиваются в 

качестве пожертвования; 

- исламская страховая организация является организацией по управлению 

страховым фондом за вознаграждение; 

- при исламском страховании, страхователи остаются собственниками 

своих вкладов и прибыли от инвестиционной деятельности. 

112

Во-вторых, статья 36-1 «принципы исламского страхования». В данной 

статье принципами исламского страхования выступают принципы взаимной 

защиты, ответственности, принцип запрета на ростовщичество или риба, а 

также на финансирование запретной деятельности. В статье, помимо указанных 

принципов, не были предусмотрены принципы, которые также являются 

основополагающими элементами исламской страховой деятельности. К ним 

относятся принципы запрета на неопределенность и на деятельность 

связанную с азартом. 

Принцип запрета на неопределенность связан с неопределенностью и 

двусмысленностью какого-либо условия в договоре, которое может привести к 

ущемляющему положению одну из сторон. Принцип запрета на деятельность 

связанную с азартом или «майсир», основан на идее выгодности сделки только 

для одной стороны, и что до наступления определенного момента ни одна 

сторона не будет знать для кого. 

Как было рассмотрено во второй главе диссертационной работы, механизм 

и особенность исламской страховой деятельности состоит в наличии трех 

основных принципах отсутствия вознаграждения в виде процентов 

(ростовщичество), неопределенности и элемента азарта. Нормативное 

закрепление этих принципов повлечет за собой обязательность их исполнения 

исламскими страховыми организациями, тем самым приведет к полноценному 

осуществлению и пониманию исламского страхования. 

В-третьих, в статье 36-6 закона «последствия признания сделок не 

соответствующими принципам исламского страхования» устанавливается 

правило по направлению дохода, полученного от сделки признанной не 

соответствующей принципам исламского финансирования на 

благотворительность. Однако, закон не содержит норм по осуществлению и 

контролю операции передачи средств. Контроль по передаче дохода 

полученного от недобросовестной деятельности, которая предусматривается 

международными стандартами по исламскому финансированию, является 

гарантией соответствия исламской страховой деятельности принципам и 

нормам исламского финансирования. 

В-четвертых, необходимо рассмотреть вопрос совета по принципам 

исламского финансирования. В законе предусматривается дополнение пунктом 

4 статью 24 Закона РК «О страховой деятельности», в соответствии с которым 

для исламской страховой организации является обязательным создание совета 

по принципам исламского финансирования. 

Совет по принципам исламского финансирования или как его называют на 

международном рынке – Шариатский наблюдательный совет – это 

независимый орган юристов, квалифицированных в исламской коммерческой 

юриспруденции [105, c. 2]. Поскольку функцией совета является приведение в 

соответствие с нормами исламского финансирования всех финансовых 

операций и сделок страховой организации, надзор за данным советом должен 

производиться также компетентным органом в области исламского 

финансирования и коммерческой юриспруденции. Если обратиться к опыту 

113

Малайзии, то мы видим, что их система наблюдательных советов является 

четырех уровневой. То есть, если внутренний совет отвечает за соответствие 

сделок и операций страховой организации, то Центральный Наблюдательный 

совет при Центральном банке ведет надзор за деятельностью советов при 

каждой страховой организации. В качестве межуровня, действуют внешние, 

независимые советы способные производить оценку деятельности внутреннего 

совета. 

В дополнении, необходимо отметить тот факт, что страны имеющие рынки 

исламского страхования пользуются стандартами международных организаций, 

получивших свое признание на международной арене исламского 

финансирования. Организация по бухгалтерскому учету и аудиту исламских 

финансовых институтов (Accounting and Auditing Organization for Islamic 

Financial Institutions), Управление по исламскому финансовым услугам (Islamic 

Financial Services Board), Такафул Группа (ASEAN Takaful Group), Глобальная 

Такафул Группа (Global Takaful Group) являются организациями, которые 

принимают стандарты и положения касательно регулирования и особенности 

управления исламскими финансовыми институтами, в частности исламского 

страхования и перестрахования, создания наблюдательных советов, и т.д. Как 

показывает мировая практика и указано в Постановлении Правительства 

Республики Казахстан «Дорожная карта развития исламского финансирования 

до 2020 года» [134], необходима организация взаимодействия Республики 

Казахстан с международными организациями. Однако наше взаимодействие не 

должно ограничиваться содействием развития исламских финансовых 

продуктов, поддержкой связи и сотрудничества с данными организациями, мы 

должны воспринять стандарты и нормы данных организаций для дальнейшего 

эффективного управления и регулирования, как исламскими страховыми 

организациями, так и иными исламским финансовыми институтами. 

Также, в качестве рекомендации необходимо отметить, что в соответствии 

с нормами законопроекта, Национальный Банк Республики Казахстан, в рамках 

своей компетенции определяет политику развития исламского финансирования 

с учетом международных стандартов исламских финансовых инструментов и 

исламских финансовых услуг. Это говорит о том, что, так или иначе 

международные стандарты по регулированию исламских финансовых 

правоотношений будут действовать на территории Республики, и они будут 

иметь законную силу в разрешении споров в области исламского страхования. 

В связи с этим возникает необходимость повышения квалификации судебного 

состава в сфере как исламского страхования, так и в сфере исламской 

коммерции и юриспруденции, в общем. Более того, актуальным является 

действие специализированных арбитражей, которые послужили бы 

альтернативным инструментом разрешения данной категории дел. Ранее, мы 

рассматривали Региональный Куала-Лумпурский Центр Арбитража, 

действующий в Малайзии в соответствии с Правилами Арбитража по 

исламскому банкингу и исламским финансовым услугам. Во всем мире, данный 

114

вид разрешения споров широко применим, тем самым привычен и удобен 

большинству международных финансовых инвесторов. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Несмотря на то, что развитие страхового законодательства на территории 

Казахстана берет свое начало с советского периода, его развитие в рамках 

независимой Республики Казахстан связано с принятием Закона от 3 июля 1992 

года «О страховании в Республике Казахстан». Постепенное 

совершенствование страхового законодательства послужило основанием 

формированию страхового рынка, основанного на принципах 

предпринимательской инициативы и государственного надзора. 

Совершенствование страховой деятельности Республики Казахстан тесно 

связано с его взаимодействием с мировым экономическим сектором, что само 

по себе обуславливает восприятие его положительных сторон. Одним из 

актуальных феноменов сегодняшнего дня, как на мировом рынке, так и на 

отечественном, является Такафул индустрия и ее формирование в качестве 

альтернативной модели страхования. Мы видим то, что исламские финансы 

стали неотъемлемой частью мирового финансового рынка. Восприятие 

исламского страхования стало бы новым этапом развития страхового рынка 

Республики Казахстан и позволило бы как мусульманам, так и не мусульманам 

пользоваться альтернативным финансовым продуктом. 

Резюмируя научные результаты, полученные в диссертационном 

исследовании, мы приходим к следующим выводам: 

- страховое право Республики Казахстан имеет свой предмет правового 

регулирования. К предмету страхового права относятся нормы, регулирующие 

общественные отношения, возникающие в процессе страховой деятельности. 

Тем самым, можно утверждать, что страховому праву свойственна особая 

разновидность общественных отношений – страховых отношений, которые 

существенно отличаются своими экономическими свойствами от предмета 

правового регулирования иных отраслей права; 

- особенности методов правового регулирования состоят, как правило, не в 

наличии у той или иной отрасли права своего метода правового регулирования, 

а в особом сочетании этих, основных методов, в наличии в нем определенных 

элементов, делающих это сочетание присущим именно этой отрасли права и 

обуславливающих характерное для данной отрасли правовое регулирование. 

Нормы страхового права имеют свое специфическое сочетание основных 

способов правового регулирования, что говорит о наличии своего метода 

правового регулирования; 

- несмотря на то, что Республика Казахстан является светским 

государством, это не противоречит ведению исламской страховой деятельности 

в рамках его финансовой системы. Это подтверждается светским характером, 

установленным нормами Конституции нашего государства. В соответствии с 

Конституцией Республики Казахстан, общественные, религиозные объединения 

115

не могут оказывать незаконное влияние на строй и деятельность государства, а 

государство не может оказывать незаконное влияние на деятельность 

общественных объединений, в том числе религиозных объединений. В свою 

очередь необходимо отметить, что исламская страховая организация является 

организацией, направленной на ведение финансовой деятельности, основываясь 

на принципах взаимопомощи, взаимной поддержки и добросовестности. Тем 

самым подтверждая, что исламская страховая деятельность не является 

религиозным объединением и не противоречит нормам Конституции 

Республики Казахстан; 

- при изучении доктрины «аль-акилах», которую мы рассматривали в 

качестве первоначального источника страхования в исламском праве, мы 

сделали вывод о том, что она идентична с институтом «кун», применявшимся 

среди ранних казахских племен. Обоснованием для этого служит их 

содержание. Как доктрина, «аль-акилах» подразумевает взаимное согласие 

между членами племени о принятии ответственности за совершение 

непреднамеренного убийства их родственником. Ответственность заключалась 

в сборе денег для оплаты компенсации родственникам погибшего. Если 

следовать своду обычного права казахов 18 века «Жети-Жаргы», «куном» 

является плата компенсаций племени погибшего племенем убийцы. Это 

подтверждает то, что Ислам был не только религией, также его нормы влияли 

на общественную жизнь мусульманских племен, оставляя некоторые 

отпечатки в их традициях и обычаях. 

- исламской страховой деятельностью является некоммерческая 

деятельность, направленная на взаимную поддержку и взаимопомощь между ее 

участниками. Особенность исламской модели страхования заключается в том, 

что страховой фонд формируется за счет пожертвований страхователей, 

который в последующем используется в целях выплаты страхового 

возмещения. Правовая основа исламского страхования содержит нормы, 

принципы Шариата, что также является особенностью, делающей механизм 

исламской страховой деятельности уникальным; 

- при формировании норм, регулирующих общественные отношения в 

области исламского страхования в системе страхового права Республики 

Казахстан, они будут являться правовым институтом страхового права. Нормы, 

регулирующие исламские страховые отношения не могут выходить за рамки 

страхового права, поскольку предметом правового регулирования данных норм 

являются страховые отношения, с тем лишь отличием, что они основаны на 

принципах исламского права; 

- Малазийская модель исламского страхования имеет достаточно много 

позитивных аспектов в государственно-правовом механизме регулирования 

исламских страховых отношений и в законодательном обеспечении, которые 

могли бы быть применены при формировании данной альтернативной модели 

страхования в Казахстане. Малайзия по праву считается одним из ведущих 

стран в области исламской модели страхования, в которой исламское 

страхование действует на одном уровне с коммерческим страхованием; 

116

- проанализировав проект закона, направленного на совершенствование 

страхования, исламского финансирования, а также формирование исламской 

страховой деятельности в Республике Казахстан, приходим к выводу о том, что 

данный проект нуждается в дополнении. В частности, дополнения необходимы 

в следующем: во-первых, необходимо внести дополнения в определения 

«исламская страховая организация» и «исламская страховая деятельность» с 

учетом многочисленных особенностей исламской модели страхования; вовторых, 

необходимо дополнить ряд принципов исламского страхования, 

включив принцип отсутствия расточительства и азарта. Помимо дополнений в 

законопроект, для формирования полноценной исламской страховой 

деятельности в Республике Казахстан, необходимо создание Центрального 

совета по принципам исламского финансирования при Национальном банке РК 

и специализированных арбитражей по разрешению исламских страховых 

споров. 

Оценка полноты решений поставленных задач. Задачи, поставленные 

перед данным диссертационным исследованием, полностью решены с 

использованием законодательных и нормативных актов Республики Казахстан 

и государства Малайзии, статистических данных Комитета по контролю и 

надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка 

Республики Казахстан, а также трудов отечественных и зарубежных ученых. 

Проведено комплексное исследование правового обеспечения страховой 

деятельности в Республике Казахстан, тем самым была получена правовая 

характеристика, особенности становления и ведения Казахстанской страховой 

деятельности. Проведен правовой анализ исламского страхового 

законодательства Малайзии и определена правовая природа и особенности 

института страхования в исламском праве. Определена перспектива и 

сформированы рекомендации по формированию исламской модели 

страхования на отечественном финансовом рынке. 

Разработка рекомендаций и исходных данных по конкретному 

использованию результатов. Результаты диссертационного исследования 

рекомендуются к применению при разработке проекта нормативного правового 

акта, призванного регулировать общественные отношения в области 

страхования, в частности, исламской модели страхования, а также к 

применению в деятельности Комитета по контролю и надзору финансового 

рынка и финансовых организаций Национального Банка РК, Министерства 

Финансов РК. Также результаты могут применяться в высших учебных 

заведениях при разработке учебного пособия, учебно-методического комплекса 

по специальности «Юриспруденция» для студентов бакалавра, магистратуры и 

докторантуры PhD. 

Оценка технико-экономической эффективности внедрения. 

Исследование и анализ теоретических и практических проблем правового 

регулирования страхования в Казахстане и Малайзии позволит определить пути 

совершенствования страховой деятельности в Республике Казахстан, а также 

117

необходимые меры при внедрении исламской модели страхования в 

Казахстане. 

Оценка научного уровня выполненной работы в сравнении с 

лучшими достижениями в данной области. Научный уровень 

диссертационного исследования в сравнении с иными работами определяется 

тем, что впервые в отечественной науке была предпринята попытка 

исследования правовой природы страхования в исламском праве, особенности 

регулирования исламской модели страхования. А также были получены новые 

научные результаты применимые в политике государства по 

совершенствованию страхового сектора Республики Казахстан. 

Среди отечественных ученых, рассматривавших правовое обеспечение 

страховых отношений, страховой деятельности, а также пути их 

совершенствования в Республике Казахстан можно выделить труды Д.А. 

Ешимовой, Б.У. Сман, Н.Б. Мынбаевой. Их диссертационные работы были 

направлены на изучение правовых основ государственного регулирования 

страховой деятельности в Республике Казахстан. Рассмотрением страхования в 

мусульманском праве, его правового регулирования в мусульманских странах 

занимался Российский ученый Р.И. Беккин. Его диссертационная работа 

является одной из немногих в России, направленных на исследование данного 

направления. Исследование, проводимое в настоящей диссертации, будет 

первым в отечественной науке, направленном на совершенствование правового 

регулирования страховой деятельности в Республике Казахстан, заимствуя 

опыт Малазийского государства в области исламского страхования. 

118

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1 Назарбаев Н.А. Стратегия «Казахстан-2050»: Послание Президента 

Республики Казахстан народу Казахстана на 2012 г. // http://www.akorda.kz 

2 Назарбаев Н.А. Новое десятилетие – новый экономический подъем – 

новые возможности Казахстана: Послание Президента Республики Казахстан 

народу Казахстана на 2010 г.// www.akorda.kz 

3 Кредит по шариату: казахстанская версия//Бизнеслайф. - 2012.- № 5-6.- 

С. 48-50. 

4 Назарбаев рассказал о перспективах сотрудничества между Казахстаном 

и Малайзией. // news.nur.kz/215224.html 

5 Республика Казахстан. Закон РК. О внесении изменений и дополнений в 

некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам 

организации и деятельности исламских банков и организаций исламского 

финансирования: принят 12 февраля 2009 года, № 133-IV. 

6 Республика Казахстан. Закон РК. О внесении изменений и дополнений в 

некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам 

регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части 

минимизации рисков: принят 28 декабря 2011 года, № 524-IV. 

7 Siddiqi M.N. Muslim economic thinking: A survey of Contemporary 

Literature., UK, Leicester: The Islamic foundation, 1981.- Р.1. 

8 Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М., 1947. – 

162 с. 

9 Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Анкил, 2002. - 228 

с. 

10 Айзенштейн Х.А. Сравнение и критика полисных условий по 

страхованию жизни. – Санкт-Петербург, 1912. – 75 с. 

11 Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М., 2007. – 216 с. 

12 Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Правовые основы страхования: учебное 

пособие. – М., 2011. – 128 с. 

13 Корнилова Н.В. К вопросу о правовом регулировании страховой 

деятельности в России // Правоведение. -1999. - № 4. - С. 53 – 60. 

14 Мынбаева Н.Б. Правовые основы регулирования страхования в 

Республике Казахстан: дис. … канд. юрид. наук. – Алматы, 2005. – 165 с. 

15 Республика Казахстан. Закон. О страховании в Республике Казахстан. 

3 июля 1992 №1510-XII // Ведомости Верховного Совета РК. - 1995. - №19. - ст. 

115. 

16 Республика Казахстан. Закон РК. О внесении изменений и дополнений 

в Закон Республики Казахстан от 3 июля 1992 года «О страховании в Республике 

Казахстан»: принят 8 апреля 1993 года, № 2088-ХII. 

119

17 Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию 

страхового рынка: утв. Указом Президента Республика Казахстан от 16 апреля 

1994 года, №1658. - ст. 177. 

18 Республика Казахстан. Указ Президента, имеющий силу Закона. О 

страховании: принят 3 октября 1995 года, № 2475 // Ведомости Верховного 

Совета РК. -1995.-№19.-ст. 115. 

19 Республика Казахстан. Указ Президента. О дальнейших мерах по 

оптимизации органов государственного управления: принят 30 июня 1998 г. - № 

3986 // САПП. - 1998. - № 19.-ст. 167. 

20 Республика Казахстан. Гражданский Кодекс РК(Особенная часть): 

принят 1 июля 1999 г. // Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1999 г. - 

№ 16-17. -ст. 642; № 23. - ст. 929; 2000 . - № 3-4. - ст. 66; № 10. - ст. 244; № 22. - 

ст. 408; 2001 . - № 23. - ст. 309; № 24. - ст. 338; 2002 . - № 10. - ст. 102; 2003 . - 

№ 1-2. - ст. 7; № 4. - ст. 25; № 11. - ст. 56; № 14. - ст. - 103; № 15. - ст. 138, 139; 

2004 . - № 3-4. - ст. 16; № 5. - ст. 25; № 6. - ст. 42; № 16. - ст. 91; № 23. - ст. 142. 

21 Республика Казахстан. Закон РК. О страховой деятельности: принят 

18 декабря 2000 года, № 126. 

22 Республика Казахстан. Закон РК. О государственном регулировании и 

надзоре финансового рынка и финансовых организаций: принят 4 июля 2003 

года № 474-И // Казахстанская правда. – 2003,июль-11.- № 201-202. 

23 Смирнова М.Б. Страховое право: учебное пособие. – М., 2007. – 108 с. 

24 Клоченко Л.Н. Теория и практика страхования: учебное пособие. – М., 

2000. – 271 с. 

25 Худяков А.И. Теория страхования. – М., 2010. – 326 с. 

26 Шихов А.К. Страховое право. – М., 2004. – 304 с. 

27 Республика Казахстан. Указ Президента. Об организационноправовых 

мерах по формированию и развитию страхового рынка. 16 апреля 1994 

года №1658 // САПП Республике Казахстан. - 1994. - № 18. - ст. 177. 

28 Российская Федерация. Закон РФ. Об организации страхового дела в 

Российской Федерации: принят 27 ноября 1992 года, № 4015-1. 

29 Смирных А.Г. Правовой статус субъектов страхового дела. – М., 2004. 

– 348 с. 

30 Теория и практика страхования: учебное пособие — М., 2003 — с. 704. 

31 Республика Казахстан. Закон РК. О Национальном Банке Республики 

Казахстан: принят 30 марта 1995 года, № 2155. Информационно-правовая 

система нормативных правовых актов Республики Казахстан «Адилет» // 

www.adilet.zan.kz. 

32 Отчет Департамента свода и отчетности Комитет по контролю и 

надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка 

Республики Казахстан на 1 января 2013 года // www.afn.kz 

33 Фогельсон Ю. Введение в страховое право. Просто о сложном. – М., 

2001. – 236 с. 

34 Лупарев Г. Светское государство и религия // Юридическая газета – 

2006. - №16. – С.2 

120

35 Республикf Казахстан. Конституция РК: принята на республиканском 

референдуме 30 августа 1995 года // www.adilet.zan.kz/rus/docs/K950001000_ 

36 Кайрат Лама Шариф разъяснил понятие «светское государство».// 

http://tengrinews.kz/kazakhstan_news/197943/ 

37 Генеральное соглашение по торговле услугами // 

www.wto.kz/ru/wto/agreemens/ 

38 Об утверждении инструкции об условиях деятельности страхового 

брокера: принят Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан 

по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 

19 января 2004 года, № 6 (с изменениями и дополнениями по состоянию 

29.04.2009 г. п.18). 

39 Об утверждении требований к осуществлению страховой 

организацией страховой деятельности, в том числе по взаимоотношениям с 

участниками страхового рынка, и полномочия страхового агента на 

осуществление посреднической деятельности: принят Постановлением 

Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору 

финансового рынка и финансовых организаций от 1 марта 2010 года, № 25. 

40 Инструкцией по документированию, управлению документацией и 

хранению документов профессиональными участниками страхового рынка и 

страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность: 

утв. Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан 

от 14 июня 2001 года, № 224. 

41 Ешимова Д.А. Государственно правовое регулирование страховой 

деятельности в Республике Казахстан: дис. … канд. юрид. наук. – Алматы, 

2002. – 160 с. 

42 Об утверждении Положения и структуры Национального Банка 

Республики Казахстан: утв.Указом Президента Республика Казахстан от 31 

декабря 2003 года, № 1271 // www. http://adilet.zan.kz 

43 Республика Казахстан. Закон РК. О Национальном Банке Республики 

Казахстан: принят 30 марта 1995 года, № 2155. 

44 Казакова О.В. Проблемы кодификации законодательства // 

Государство и право. -2010.-№2. - С.10-11. 

45 Пиголкина А.С. Теория государства и права. – М., 2009. – 418 с. 

46 Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. - М., 2004. – 

519 с. 

47 Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник для вузов. – М., 

2004. - 704 с. 

48 Теория государства и права /под ред. Алексеева С.С., Архивова С.И. и 

др. – М., 2005. – 496 с. 

49 Байсалов С.Б. Водное право Казахской ССР.- Алма-Ата, 1966. – 

150 с. 

50 Байдельдинов Д.Л. Экологическое законодательство Республики 

Казахстан. – Алматы, 1995. -188 с. 

121

51 Шалагина М.А., Шалай И.А. Страховое право. Конспект лекций. – М., 

2007. - 160 с. 

52 Денисова И.П. Страхование. - М., 2003. – 329 с. 

53 Степанов И.И. Опыт теории страхового договора. - Казань, 1875. – 

271 с. 

54 Маркс К. Капитал. – М., 1938, - Т.3. – 736 с. 

55 Маркс К., Энгельс Ф, - М.,1938, - Т.15. – 512 с. 

56 Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР. – М., 1949. - 

319 с. 

57 Страховое дело / под ред. Рейтмана Л.И. - М., 1998. – 621 с. 

58 Директива ЕС по страхованию иному, чем страхование жизни, 1973 

года, Директива по страхованию жизни 1978 г. // www.znay.ru/law/eec 

59 Логвина Н.В. Правовое регулирование страхования в Российской 

Федерации: дис. … канд. юрид. наук. – М., 1998 - 183 c. 

60 Шиминова М.Я. Основы страхового права России. - М., 1993. – 319 с. 

61 Серебровский В. Очерки советского страхового права. – М., 1925. – 80 

с. 

62 Шершеневич А. Курс торгового права. – М., 1920. – 400 с. 

63 Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. – М., 1960. – 67 с. 

64 Тарадонов С.В. Страховое право: Учебник. – М., 2007. – 207 с. 

65 Республика Казахстан. Закон РК. О Фонде гарантирования страховых 

выплат: принят 3 июня 2003 года, № 423-II // www.adilet.zan.kz. 

66 Проспект выпуска акций Акционерного общества «Фонда 

гарантирования страховых выплат»// 

http://www.afn.kz/attachments/emi/stocks/A5068/stocksA5068$-$3704$-$..pdf 

67 Об установлении размера первоначального разового взноса для 

уплаты страховыми организациями-участниками Фонда гарантирования 

страховых выплат: принят Постановлением Правления Агентства по 

регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 

Республики Казахстан от 25 июня 2007 года, № 184. 

68 Об утверждении Правил о методике расчета ставки обязательных, 

дополнительных взносов и условных обязательств, порядке и сроках уплаты 

обязательных, дополнительных и чрезвычайных взносов, формирования и учета 

условных обязательств страховыми организациями - участниками Фонда 

гарантирования страховых выплат: принят Постановлением Правления 

Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового 

рынка и финансовых организаций Республика Казахстан от 2 октября 2008 

года, № 141. 

69 Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике 

расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) 

организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой 

группы, формах и сроках представления отчетов о выполнении 

пруденциальных нормативов: принят Постановлением Правления Агентства 

122

Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и 

финансовых организаций Республика Казахстан от 22 августа 2008 года, № 131. 

70 Об утверждении Требований к формированию, методике расчета 

страховых резервов и их структуре, форм и срока представления отчетности по 

страховым резервам: принят Постановлением Правления Агентства Республики 


организаций Республика Казахстан от 30 апреля 2010 года, № 61. 

71 Худяков А.И. Страховое право Республики Казахстан. – Алматы: Жеті 

Жарғы, 1997. – 320 с. 

72 Корневская Л.И., Шиминова М.Я. Страховое право — комплексная 

отрасль права // Страховое право – 1998. - №1.; Ковалевская Н.А. Система 

страхового права и система страхового законодательства // Страховое право – 

2000. - №3. 

73 Толстой Ю.К. О теоретических основах кодификации гражданского 

законодательства // Правоведение. — 1957. — № 1. 

74 Братусь С.Н. Система советского права и перспективы ее развития // 

Советское государство и право. - 1982. - № 6. 

75 Поленина С.В. Теоретические проблемы системы советского 

законодательства. - М., 1979. – 371 с. 

76 Советское гражданское право: у/ под ред. Красавчикова О.А. - М., 

1985. – Т. 2. - 318 с. 

77 Сман Б.У. Қазақстан Республикасындағы сақтандыру құқықтық 

қатынастардың мемлекеттік реттеудің тиімділігін арттыру: заң. ғыл. канд. … 

дис. – Алматы, 2002. – 134 с., 

78 Колесников Ю.В. Страховое право как подотрасль финансового права 

// Проблеми фiнансового права. - Чернiвцi, 1996. – 472 с. 

79 Мамедов А.А. Финансово-правовые проблемы страхования в России: 

авторефер. докт. юрид. наук. – М., 2005. – 66 с. 

80 Система советского социалистического государства: тезисы. - М., 

1941. – 171 с. 

81 Крюков В.П. Очерки по страховому праву./ 2-е изд. - М., 1992. – 132 с. 

82 Мен Е. Юридическая природа страхового договора по 

законодательству РСФСР // Вестник государственного страхования. - 1923. - 

№ 7-8. - С. 9. 

83 Культелеев С.Т. Аграрное право Республики Казахстан : учебник. - 

Алматы : HAS, 2005. - 320 с. 

84 Алексеев С.С. Теория права. - М.: Издательство БЕК, 2000. -325 с. 

85 Порохова В. Коран. Перевод смыслов комментарий./-10-е изд. – М.,- 

2007.-808 с. 

86 Abdullah D.V., Chee K. Islamic Finance: why it makes sense. - Singapore: 

Marshall Cavendish Bussiness, 2010.- 304 p. 

87 Visser H. Islamic finance, - London: MPG Books Group,-2009.-157 р. 

123

88 Chapra M.U. What is Islamic economics? IDB Prize Winner’s Lecture 

Series num.9. Islamic Research and training institute Islamic Development Bank.- 

London, -1996. – 71 p. 

89 Khan M.A. Islamic economics and finance: a glossary. – London: Taylor 

and Francis, 2003. – 208 p. 

90 Islamic Insurance: A modern approach to Islamic banking. Aly 

Khorshid.Routledge, UK.-2004.-230p. 

91 Billah M.M. Applied Takaful and Modern Insurance: law and practice. 

– Selangor., 2007.-350p. 

92 Musleh-Ud-Din M. Insurance and Islamic law. - New Delhi., 2004.-153 p. 

93 Қазақ әдет-ғұрып құқығының материалдары / құр. Кенжалиев З. және 

т.б. - Алматы: Жеті-Жарғы, 1996,- 208 б. 

94 Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика: 

дис. ... канд. экон. наук. – М.,- 2003. – 162 c. 

95 Engku Ali E.R.A., Scott H., Odierno P. Essential Guide to Takaful (Islamic 

insurance). – Kuala Lumpur, 2008.-251 p. 

96 Islamic insurance: Trends, Opportunities and the Future of Takaful/edit. by 

Jaffer S. London: Euromoney Books,- 2007.-235 p. 

97 Муртазин М.Ф. Постановления и рекомендации Совета исламской 

Академии правоведения (фикха). – М., Ладомир, 2003, - 30 c. 

98 Rahman Z.A., Redzuan H.Takaful the 21 st Century Insurance Innovation. 

Kuala-Lupur: Mc Graw Hill, 2009. - 134 p. 

99 Исламское страхование. (такафул): шариат.стандарт № 26: 

Орг.бухгалт.учета и аудита ислам.финансовых учреждений (ААОИФИ) / под 

ред. Вахитова Р.Р.и др.- М.: Исламская книга, 2010. – 36 c. 

100 Issues in Regulation and supervision of takaful (Islamic insurance) /IFSB 

and IAIS. – 2006, аugust. – section 1. 

101 Takaful Act. - Kuala Lumpur., 1984, December. - part 1. - section 2. 

102 Takaful: a guide to Islamic insurance/ edit. by Kassar K. Public: 

Beruit:Beruit Information & Studies Center., 2008. - 222 p. 

103 Shariah resolution in Islamic finance. // http://www.bnm.gov.my 

104 Government of Pakistan. Ministry of Commerce. Takaful Rules. - 

Islamabad, 2005. -Section 31. 

105 Accounting, Auditing and Governance Standarts for Islamic Financial 

Institutions. Shariah Supervisory Board: Appointment, Composition and Report. 

– Manama, 2004, June.- Parag. 2,3. 

106 Frenz T., Soualhi Y. Takaful and Retakaful: Advanced principles and 

practices. Kuala Lumpur: IBFIM,-2010. – 337 p. 

107 Archer S., Karim R.A., Nienhaus V. Takaful Islamic insurance concepts 

and regulatory issues.-2009. – 316 p. 

108 Principles of Takaful/Edited by Prоf.A.Y.Ahmed. Manama:BIBF, 2009. – 

196 p. 

109 Аляутдинов Ш. Перевод смыслов Священного Корана. – СПб.: изд. 

«ДИЛЯ», 2012. – с. 1824. 

124

110 Concept paper-Guidelines on Takaful operational 

framework/BNM/RC/CP. – 2004,- sec. 10.6. 

111 Overview - International Takaful from 17 Jan 2011 // http://www.mifc.com 

112 Bank Negara Malaysia. Central Bank Act 2009// http://www.bnm.gov.my 

113 Bank Negara Malaysia (BNM) // www.bnm.gov.my 

114 Kettell B. Islamic finance in a Nutshell. UK: John Wiley & Sons Ltd, 2010. 

– 335 p. P. 

115 Управление исламскими банками. Настольная книга по исламским 

финансам. - Астана: Истисна Корпорейшн, 2010. – 153 c. 

116 Bank Negara Malaysia. Shariah resolution in Islamic finance. – 2010. 2 nd 

edition, October. – 95 p. 

117 IFSB. Articles of Agreement (amended Dec 

2005)//http://www.ifsb.org/maindoc.php 

118 Summary of the Global Family Takaful Report. London: Millan, 2011. - p. 

28. 

119 Lee C.H. Islamization and Activism in Malaysia. – Singapore: Institute of 

the Southeast Asian Studies, - 2010. – 163 p. 

120 Mahmood N.R. Insurance Law in Malaysia. - Kuala Lumpur: Malaysian 

Law Journal PTE Ltd, 1992. – 260 p. 

121 Urusetia Badan Petugas bagi mengkaji penubuhan Syarikat insurans Secara 

Islam di Malaysia Bahagian cabinet & Bahagian Agama, Jabatan Perdana Menteri. 

– Kuala Lumpur, 1984. – Mei. - 205 p. 

122 Совет Исламской Академии правоведения при Организации 

Исламской Конференции.Фетва № 9"О страховании и перестраховании". 1985 // 

http://www.worldislamlaw.ru/archives/218 

123 Bank Negara Malaysia. Guidelines on the establishment of international 

Takaful operator. – 2006. September // http://www.bnm.gov.my 

124 Agreement between the government of Malaysia and the Asian-African 

legal consultative committee relating to the Regional Centre for Arbitration in Kuala 

Lumpur. 1981 // http://www.aalco.int/Briefs2011/ArbitrationReport2011.pdf 

125 KLRCA Rules for Islamic Banking and Financial Services 

Arbitration.2012 //www.klrca.org.my 

126 Mushtak Parker. Arbitration on the increase in Islamic Finance. Arab news, 

– 2011, august //www.arabnews.com/node/386923 

127 Сюкияйнен Л.Р. Мусульманское право. Вопросы теории и практики. 

- М.: Наука, 1986. – 254 c. 

128 Алексеев С.С. Структура советского права. - М., 1975. – 581 с. С.280. 

129 Жуйриков К.К. Страхование в Казахстане – пути дальнейшего 

развития. – Алматы: Жибек жолы, 1994 г. – 278с. 

130 Ходжаназаров А. Исламские финансы не пострадали от кризиса// 

Аналитический журнал Рынок ценных бумаг Казахстана. – 2009. - №1. – с. 23- 

25. 

131 Iqbal М. General Takaful Practice. - Jakarta: GemaInsani, 2005, - 181 р. 

125

132 Агентство Республики Казахстан по статистике. Итоги национальной 

переписи населения Республики Казахстан на 2009 год. Аналитический отчет // 

http://www.stat.kz/p_perepis 

133 О проекте Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и 

дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по 

вопросам страхования и исламского финансирования: утв. Постановлением 

Правительства Республики Казахстан от 22 августа 2012 года, № 1067. 

134 Об утверждении Дорожной карты развития исламского 

финансирования до 2020 года: утв. Постановлением Правительства Республики 

Казахстан от 29 марта 2012 года, № 371 // adilet.zan.kz/rus/docs/P1200000371 

126

alimzhanova-dissertacia.pdf

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?