ﺣﻀﺮة ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺠﻼﻟﺔ اﻟﻤﻠﻚ ﻋﺒﺪاﻟﻠﺔ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻦ اﻟﺤﺴﻴﻦ اﻟ

ايضاحات حول البيانات المالية الموحدة٣٨- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي لا تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم المالية الموحدةتشمل الموجودات المالية المتوفرة للبيع موجودات مالية غير مدرجة في الأسواق المالية بمبلغ ٣،٩٩٧،٨٤٥ دينار كما في ٣١ كانون الأول ٢٠٠٩ يظهر منها بالتكلفة مبلغ ٢،٠١٩،٣٦٩ دينار لعدΩتمكن البنك من تقدير قيمتها العادلة .– ٣٩ إدارة المخاطر:‏الإطار العاΩ لإدارة المخاطرتشرف لجنة المخاطر و الامتشال على وضع الإطار العاΩ لإدارة المخاطر للبنك،‏ وهذه اللجنة مكونة من أعضاء من مجلس‏ الإدارة ومن الإدارة التنفيذية وتهدف إلى قياس‏ ومراقبة وضبطمخاطر الاءتمان والتشغيل والسوق و الامتشال وأية مخاطر أخرى يمكن أن يتعرض‏ لها البنك مستقبلا.‏و لتهقيق ذلك قامت اللجنة بالإشراف على أعداد سياسات إدارة المخاطر لتغطية كافة المخاطر الرءيسية التي يتعرض‏ لها البنك و تحديد سقوف لهذه المخاطر وطرق السيطرة الملاءمة علىهذه المخاطر،‏ ويجري مراجعة تلك السياسات دورياً‏ وبشكل مستمر بما يعكس‏ التغيرات في ظروف السوق والمنتجات والخدمات المقدمة من البنك.‏بالإضافة إلى اعتمادها لمهمة إدارة المخاطر و الامتشال في البنك وهي :» تحديد و قياس‏ و مراقبة كافة المخاطر التي يتعرض‏ لها البنك او من الممكن ان يتعرض‏ لها،‏ والتهوط لهذه المخاطر للتخفيف من أثرها على أنشطة البنك المختلفة والتأكد من حسن سيرادارتها وانسجامها مع استراتيجية البنك بهدف تعظيم حقوق الملكية،‏ والمهافظة على نمو البنك ضمن إطار المخاطر المعتمد .»و تتلخص‏ مهمة لجنة المخاطر والامتشال فيما يلي:‏أ‏ - الإشراف على سياسة إدارة مخاطر والتأكد من أن إدارة المخاطر والامتشال تقوΩ بمهامها حسب السياسات المعتمدة .ب - التأكد من تقديم الدعم الكافي والمناسب لإدارة المخاطر والامتشال لأداء مهامها حسب السياسات والإجراءات المعتمدة و تعليمات البنك المركزي الأردني .ج - التأكد من وجود إجراءات عمل لإدارة المخاطر تتناسب مع سياسة إدارة المخاطر المختلفة في البنك.‏د - التأكد من استخداΩ الأساليب الهديشة في إدارة و تقييم مخاطر البنك مشل . What If Analysis, Economic Capital, Stress Testingه - تحديد الأسس‏ ومبادئ إدارة المخاطر فيما يتعلق في قبول المخاطر،‏ أو نقل المخاطر،‏ أو رفض‏ المخاطر،‏ أو تقليل المخاطر.‏و - الاطلاع على التقارير الدورية لإدارة المخاطر والامتشال .ز - التأكد من التزاΩ البنك بتعليمات البنك المركزي الأردني بهذا الخصوص.‏وتتولى إدارة المخاطر و الامتشال عملية إدارة مخاطر البنك المختلفة بشكل يومي ‏(مخاطر الاءتمان ومخاطر التشغيل ومخاطر السوق ومخاطر الامتشال،‏ مخاطر أخرى)‏ و ذلك ضمن الإطارالعاΩ لسياسة إدارة المخاطر وذلك من خلال :. ( Risk المخاطر(‏Identification تحديد. (Risk Assessment ) المخاطر تقييم. (Risk Control/ Mitigation) و تغطية المخاطر ضبط. ( Risk Monitoring) المخاطر مراقبة‎٣٩‎‏/أ-‏ مخاطر الاءتمان Credit Riskتعرف المخاطر الاءتمانية بأنها:‏ ‏«احتمال عدΩ استرداد أصل الدين أو الفواءد في الوقت المهدد وبشكل كامل الأمر الذي ينتج عنه خسارة مالية للبنك».‏وتمشل المخاطر الاءتمانية الجزء الأكبر من المخاطر التي تتعرض‏ لها البنوك بشكل عاΩ ) تشكل حوالي ٦٠٪ إلى ٧٠٪ من المخاطر التي تتعرض‏ لها البنوك )، وبسبب إدراك البنك الاستشماريلهذه الهقيقة فقد أولى إدارة مخاطر الاءتمان أهمية كبيرة،‏ من خلال إدارة هذه المخاطر الاءتمانية على مستوى المهفظة أو على مستوى القطاع الاقتصادي او على مستوى المجموعة أو علىمستوى العميل الواحد،‏ مع الأخذ بعين الاعتبار تحقيق العاءد المناسب لهذه المخاطر التي يتعرض‏ لها البنك،‏ ولتهقيق ذلك فقد قاΩ البنك انطلاقا من إستراتيجية إدارة المخاطر بما يلي :- ١ تحديد سقوف لمخاطر الاءتمان وبما يتناسب مع الهدود المقبولة من المخاطر Appetite) ( Risk المعتمدة من قبل مجلس‏ الإدارة ولجنة المخاطر والامتشال بتهديد سقوف مخاطر لكلعميل ولكل مجموعة ولكل قطاع اقتصادي،‏ وذلك للتخفيف من مخاطر التركزات في مخاطر الاءتمان التي يمكن ان يتعرض‏ لها البنك.‏- ٢ إعداد نظاΩ لتصنيف العملاء حسب مخاطر الاءتمان System) (Risk Rating يتكون من ١٢ درجة،‏ وهذا النظاΩ يأخذ بعين الاعتبار جميع العوامل التي توءدي إلى زيادة مخاطرالاءتمان لدى العميل،‏ بالإضافة إلى انه يساعد البنك في الكشف المبكر عن مخاطر الاءتمان ليتم معالجتها والتخفيف منها قبل أن تزيد.‏- ٣ تطبيق مفهوΩ ( Risk Adjusted Return on Risk Adjusted Capital) RARRAC في تسعير الاءتمان للعملاء أو المجموعات أو القطاع الاقتصادي،‏ وهذا يمكن البنك من الهصولعلى العاءد المناسب مقابل المخاطر و استقطاب العملاء أو القطاعات الاقتصادية ذات المخاطر المنخفضة .- ٤ التخفيف من مخاطر الاءتمان من خلال مخففات (Mitigation) مخاطر الاءتمان ‏(الضمانات العقارية أو الأسهم أو النقدية...)‏ والذي يتناسب مع مخاطر الاءتمان التي يتعرض‏ لهاالبنك لتغطية أي أحداش لاحقة غير متوقعة.‏- ٥ التوثيق القانوني والاءتماني المناسب والجيد لكافة الشروط المصاحبة للتسهيلات الاءتمانية٧٧