ﺣﻀﺮة ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺠﻼﻟﺔ اﻟﻤﻠﻚ ﻋﺒﺪاﻟﻠﺔ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻦ اﻟﺤﺴﻴﻦ اﻟ

ايضاحات حول البيانات المالية الموحدة/٣٩ ب : مخاطر التشغيل Operational Riskتعرف مخاطر التشغيل بأنها » الخسارة الناتجة أو التي ممكن أن تنتج من فشل أو عدΩ كفاية الإجراءات الداخلية أو العنصر البشري أو الأنظمة،‏ أو عن الأحداش الخارجية،‏ ويشمل هذاالتعريف لمخاطر التشغيل المخاطر القانونية «.تشكل مخاطر التشغيل في البنوك بشكل عاΩ حوالي ١٥٪ إلى ٪ ٢٠ من المخاطر التي تتعرض‏ لها،‏ وهذه المخاطر توءثر بشكل مباشر أو غير مباشر على صافي أرباه البنوك إما بتخفيض‏ الإرباهالمتوقعة أو بزيادة المصاريف المتوقعة،‏ ولإدارة هذه المخاطر قاΩ البنك باستهداش نظاΩ آلي يقوΩ على حصر هذه المخاطر و تحديد مدى كفاءة أنظمة الضبط والرقابة والإجراءات الداخليةو كفاءة العنصر البشري لدى البنك للهد من هذه المخاطر،‏ بالإضافة إلى الاستفادة من مخاطر التشغيل التي حدثت مع البنك ) أو مع بنوك أخرى ( في السابق،‏ وتحديد السبب في هذهالمخاطر ليقوΩ البنك بعلاجها،‏ و الاستفادة من الأخطاء السابقة التي أدت إلى حدوش هذه المخاطر للهد من تكرار هذه المخاطر مستقبلا،‏ و لتهقيق ذلك فأنة تم تطبيق المفاهيم التالية :Control & Risk Self Assessment (CRSA) (١Key Risk Indicator (KRI) (٢Key Risk Driver (KRD) (٣مخاطر الامتثال :Compliance Riskتعرف مخاطر الامتشال بأنها مخاطر العقوبات القانونية والرقابية أو الخسارة المادية أَو مخاطر السمعة التي قد يتعرض‏ لها البنك جراء عدΩ الامتشال للقوانين والانظمه والتعليمات والأوامروقواعد السلوك والمعايير والممارسات المصرفية السليمة»‏ .ويعتبر الامتشال للتعليمات والقوانين الصادرة من الجهات الرقابية المختلفة احد أهم المخاطر التي من الممكن إن يتعرض‏ لها أي بنك،‏ نظرا للخساءر المالية الكبيرة المترتبة على مخالفة هذهالتعليمات والقوانين والتي تنعكس‏ بدورها على سمعة البنك،‏ وقد شهدت السنوات الأخيرة زيادة كبيرة في إصدار التعليمات والقوانين المتعلقة بتنظيم عمل الموءسسات المختلفة ونظرا لذلك فانالهاجة إلى إدارة مخاطر الامتشال داخل البنك أصبه ضرورة لابد منها،‏ حيش أن وجود وظيفة الامتشال توءدي إلى زيادة الكفاءة في إدارة المخاطر وتخفيض‏ التكاليف التي ممكن أن يتعرض‏لها البنك نتيجة لعدΩ امتشاله للقوانين والتعليمات.‏/ ٣٩ ج:‏ مخاطر السوق Market Riskتعرف مخاطر السوق بأنها المخاطر التي توءثر على قيمة الاستشمارات و الأصول المالية للبنك الناتجة من التغير في عوامل السوق ‏(مشل أسعار الفاءدة،‏ أسعار الصرف،‏ أسعار الأسهم،‏ أسعارالسلع ...).وضع مجلس‏ الإدارة حدوداً‏ لمستويات المخاطر المقبولة لإدارة مخاطر السوق للمهفظة المالية،‏ و يقوΩ البنك دورياً‏ بتطبيق المنهجيات المناسبة لتقييم مخاطر السوق ولوضع تقديرات للخساءرالاقتصادية المهتملة بناءً‏ على مجموعة من الافتراضات وتغيرُ‏ ات ظروف السوق المختلفة،‏ ومن هذه المنهجيات التي يقوΩ البنك بتطبيقها لقياس‏ مخاطر السوق:‏- ١ القيمة المعرضة للمخاطر (VaR) .Value at Risk- ٢ الإيرادات اليومية المعرضة للمخاطر (DEaR) Daily Earnings at Risk- ٣ اختبار الضغط . Stress Testing- ٤ تحليل السيناريوهات . Scenario Analysisج/‏ ١- مخاطر أسعار الفاءدةتنتج مخاطر أسعار الفاءدة من إحتمالية التغير في أسعار الفاءدة وبالتالي التأثير على التدفقات النقدية أو القيمة العادلة للأدوات المالية . يتعرض‏ البنك لمخاطر أسعار الفاءدة وذلك لوجودفجوة زمنية لإعادة التسعير بين الموجودات وبين المطلوبات هذا ويتم مراقبة هذه الفجوات بشكل دوري من قبل لجنة الموجودات والمطلوبات ،(ALCO) وتستخدΩ إذا لزΩ الأمر عدة أساليبلتهوط بعدΩ تجاوز الهدود المقبولة لمخاطر أسعار الفاءدة .٨٣