Pakiet Informacyjny ECTS WPiA U S - Wydział Prawa i Administracji

PRZEDMIOT: PRAWO PODATKOWEKatedra: Prawa FinansowegoKierunek: PrawoRodzaj studiów: jednolite studia magisterskie / niestacjonarneKOD:A-28PRZEDMIOT: Prawo podatkowePunkty ECTS8RokIVSemestr:VII, VIIILiczba godz.: 40 Typ przedmiotu:AobowiązkowyJęzyk nauczania:polskiForma realizacji: wykłady Liczba godzin w semestrze: 20Wykładowca/y: Dr Katarzyna ŚwięchWymagania wstępne: Podstawowe wiadomości z zakresu finansów publicznych, prawa konstytucyjnego, postępowaniaadministracyjnego i prawa samorządowego.Cele nauczania:1. Student powinien zdobyd wiedzę z zakresu ogólnego (materialnego i procesowego) prawa podatkowego orazszczegółowego prawa podatkowego, jego ewolucji oraz metod dostosowywania do standardów obowiązujących wpaostwach Unii Europejskiej.2. Student powinien poznad charakterystykę materiału normatywnego, zasadniczych linii orzecznictwa sądowego orazurzędowych interpretacji wykorzystywanych w procesie stosowania prawa podatkowego.3. Student powinien uzyskad wiedzę o aktualnym stanie systemu prawa podatkowego obowiązującego w Polsce (wzakresie podatków paostwowych oraz samorządowych) oraz praktyczne umiejętności polegające na rozwiązywaniukonkretnych kazusów podatkowych.Metody realizacji: Wykład z aktywnym udziałem studentów (przekazywanie zagadnieo do dyskusji przed kolejnymi zajęciami).TREŚCI KSZTAŁCENIATematyka wykładów:Częśd pierwsza. Zagadnienia wprowadzające1. Istota podatku i prawa podatkowego2. Źródła prawa podatkowego3. Wpływ orzecznictwa na kształt prawa podatkowego4. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego5. Organy podatkowe i administracja podatkowa6. Koncepcje reformy podatkowej w PolsceCzęśd druga. Ogólne materialne prawo podatkowe1. Obowiązek podatkowy2. Zobowiązanie podatkowe3. Zaległośd podatkowa4. Nadpłata podatku5. Odpowiedzialnośd za zobowiązania podatkoweCzęśd trzecia. Ogólne proceduralne prawo podatkowe1. Zagadnienia ogólne postępowania podatkowego2. Dowody w postępowaniu podatkowym3. Decyzje i postanowienia w postępowaniu podatkowych4. Odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym5. Wzruszanie ostatecznych decyzji podatkowych6. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa7. Tajemnica skarbowa8. Ewidencja oraz identyfikacja podatników i płatnikówCzęśd czwarta. Szczegółowe prawo podatkowe – podatki paostwowe1. Podatek dochodowy od osób prawnych2. Podatek dochodowy od osób fizycznych3. Podatek tonażowy4. Podatek od towarów i usług5. Podatek akcyzowy6. Podatek od gier7. Zryczałtowane formy opodatkowaniaCzęśd piąta. Szczegółowe prawo podatkowe – podatki lokalne1. Podatek od nieruchomości2. Podatek od środków transportowych3. Podatek od spadków i darowizn4. Podatek rolny5. Podatek leśny6. Podatek od czynności cywilnoprawnych7. Opłaty lokalneForma zaliczenia: Egzamin pisemny (rozwiązywanie kazusów przy wykorzystaniu aktów prawnych i komentarz).