Letno porocilo Hranilnice LON za leto 2016

1.2 UPRAVLJANJE KREDITNEGA TVEGANJA
Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju predvsem prek kreditnega portfelja, manj pa je izpostavljena
kreditnemu tveganju iz naslova garancij in drugih bilančnih in izvenbilančnih postavk.
Upravljanje s kreditnim tveganjem hranilnica izvaja v okviru procesa odobravanja kreditov ali drugih naložb,
in sicer:
- oddelek bonitet ocenjuje odplačilno sposobnost posameznega podjetja ali samostojnega podjetnika,
- zgornjo mejo zadolževanja za fizične osebe izračunajo kreditni referenti v skladu s poslovno politiko
ddhranilnice, v postopku priprave kreditnega predloga,
- z uporabo sistema SISBON/SISBIZ,
- odobritev kreditnega zahtevka gre skozi proces odobravanja kreditnega odbora ali kreditnih komisij na d
d podlagi internih navodil in pravilnikov, ki določajo poslovno politiko in postopke pri odločanju,
- z vodenjem registra skupin povezanih oseb,
- preko razvrščanja naložb in oblikovanja rezervacij,
- preko spremljanja zahtev glede velike izpostavljenosti,
- z uporabo instrumentov zavarovanja,
- preko limitnega sistema izpostavljenosti sklenjenih poslov preko kreditnih posrednikov in izpostavljenosti
d do posameznih skupin kreditojemalcev,
- z rednimi portfeljskimi analizami,
- preko sistema zgodnjih indikatorjev kreditnega tveganja (EWS).
1.3 POLITIKA OBLIKOVANJA OSLABITEV IN
REZERVACIJ
Finančno sredstvo je oslabljeno in izgube nastanejo, če obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi sredstva
do katerih je prišlo po začetnem pripoznanju sredstva in bodo vplivali na denarne tokove dolžnika v
prihodnje. Hranilnica pri ugotavljanju nepristranskih dokazov o oslabitvi finančnega sredstva uporablja
naslednja merila:
- finančne težave dolžnika,
- zamude pri poravnavanju pogodbenih obveznosti,
- nespoštovanje pogodbenih zavez,
- začetek insolvenčnega postopka,
- poslabšanje položaja dolžnika na trgu.
Hranilnica oblikuje oslabitve bilančnih terjatev in rezervacije za izvenbilančne terjatve v skladu z MRS 39 in
interno metodologijo.
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo so izkazana po tržni vrednosti v izkazu finančnega položaja. V
tej postavki hranilnica izkazuje obveznice RS, obveznice bank in nefinančnih družb. Sprememba poštene
vrednosti je izkazana v kapitalu. V primeru, da obstajajo dokazi o oslabitvi finančnega sredstva, hranilnica
popravek vrednosti prenese iz kapitala v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva razvrščena v skupino kreditov, hranilnica ocenjuje in slabi v skladu s točko 7.5.2. pojasnil
k računovodskim izkazom. V tej skupini niso oslabljene terjatve do bank in hranilnic, ki se ocenjujejo
individualno, vendar hranilnica ocenjuje, da oslabitev ni potrebna.
Med finančnimi sredstvi v posesti do zapadlosti so prav tako obveznice RS, obveznice z jamstvom Republike
Slovenije, drugi finančni instrumenti bank in nefinančnih družb, za katere je hranilnica sprejela sklep, da jih
namerava in zmore držati do zapadlosti. Obveznice in komercialni zapisi nefinančnih družb so oslabljeni v
odstotku za skupinske oslabitve izpostavljenosti do nefinančnih družb glede na bonitetno izdajatelja.
158
LETNO POROČILO HRANILNICE LON D.D., KRANJ