Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

More documents

Recommendations

Info

6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006/11) rejseforskud ikke afregnet inden for 14 dage efter rejsens afslutning, som retningslinierne foreskriver. Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet: Tidligere medarbejdere er nu slettet i det elektroniske betalingssystem. Aasiaat Sygehus har udarbejdet retningslinier for biler og mobiltelefoner. Instrukser for biler og mobiltelefoner for alle Direktoratet for Sundhed’s underliggende institutioner vil være tilgængelig i regnskabsafdelingerne, såvel i enheden som i Direktoratet for Sundhed. Det vil blive indskærpet fra Direktoratet for Sundhed’s side, at hvad løn angår skal dette ske via lønningskontoret. Samtidig vil Direktoratet for Sundhed vurdere om Aasiaat sygehus skal have separat kasse, idet de har adgang til Grønlandsbankens web-erhverv til udbetalinger m.v. Direktoratet for Sundhed vil anmode samtlige institutioner om at udarbejde instrukser, og disse instrukser skal afleveres til Intern Revision, DcR. Kopier skal forefindes i enhedens regnskabsafdeling samt i Direktoratet for Sundhed’s regnskabsafdeling, ligesom indberetningsskemaer for biler, mobiltelefoner og feriefrirejser skal fremsendes i kopi til Direktoratet for Sundhed senest medio november pågældende år. Inventarlisterne er fremsendt til Intern revision. Inventarlisterne vil for fremtiden ajourføres kvartalsvis og kopien fremsendes til Direktoratet for Sundhed’s regnskabsafdeling. Der er lavet en ajourført regnskabsinstruks til bygderne og dispositionsberettigede er nu bragt i orden. Ligeledes er bankfuldmagt i forbindelse med udstedelse af checks ajourført. De fleste ældre debitorer er nu afskrevet. Direktoratet for Sundhed er ved at revidere hele debitor modulet, for at forbedre forretningsgangen. Interimskontoen vil blive udlignet inden sidste frist for ultimobogføring i 2005. Revisionsudvalgets bemærkninger: Revisionsudvalget finder de af ekstern revision påpegede forhold kritisable. Udvalget skal endnu engang påpege, at det er Landsstyrets ansvar at sikre, at underliggende institutioner lever op til regnskabshåndbogens regler omkring ajourføring, attestationer m.v. 7.1.1.5 Dronning Ingrids Hospital (DIH), side 749 Ekstern revisor: Det er vores opfattelse, at DIH har en størrelse og kompleksitet, der betyder at regnskabshåndbogen ikke fuldt ud dækker de forskellige aktiviteter og områder. Vi finder således, at DIH bør udarbejde egentlige skriftlige forretningsgange på de væsentlige områder, der ikke er dækket af regnskabshåndbogen. DIH udarbejder ikke løbende afstemninger af de enkelte kreditorer til eksterne kontoudtog. Det er vores opfattelse, at antallet af og størrelsen på DIHs kreditorer betyder, at DIH løbende bør indhente og afstemme eksterne kontoudtog fra kreditorer. _____________________ 24 EM 2006/8 J.nr. 06/EM/01.25.01-00008
6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006/11) Air Greenland A/S har faktureret DIH for startafgifter og passagerafgifter i forbindelse med ambulanceflyvninger. Det er vores opfattelse, at DIH efter de gældende takster for benyttelse af helikopterflyvepladser og lufthavne i Grønland ikke bør faktureres for ovennævnte ydelser, når der er tale om ambulanceflyvninger. Vi anbefaler, at DIH undersøger, hvor længe ovennævnte forhold har været gældende, og efterfølgende kontakter Air Greenland A/S med henblik på, at få afklaret forholdet, herunder opgjort et tilbagebetalingskrav. I flere tilfælde har vi bemærket, at rejseafregninger ikke er korrekt beregnet, og anbefaler, at der udvises skærpet opmærksomhed ved godkendelse heraf. Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet: Dronning Ingrids Hospital vil sikre, at der bliver udarbejdet forretningsgangsbeskrivelser på de væsentligste områder. Der er sket en opstramning af den løbende afstemning til eksterne kontoudtog, idet samtlige poster på eksterne kontoudtog sammenholdes med bogholderiet, og eventuelle uoverens- stemmelser afklares med leverandøren. Dronning Ingrids Hospital er opmærksom på, at ambulanceflyvninger er fritaget for afgifter, og har derfor allerede taget kontakt til Air Greenland og Grønlands Lufthavnsvæsen for at få præciseret betingelserne for afgiftsfritagelse med henblik på at få opgjort et tilbagebetalingskrav. Der vil i 2006 blive foretaget en opstramning af kontrolproceduren omkring rejseafregninger. Revisionsudvalgets bemærkninger: Revisionsudvalget tilslutter sig anbefalingerne fra ekstern revision, hvorefter DIH bør udarbejde egentlige skriftlige forretningsgange på de væsentlige områder, der ikke er dækket af regnskabshåndbogen. Revisionsudvalget finder det kritisabelt, at DIH ikke udarbejder løbende afstemninger af de enkelte kreditorer til eksterne kontoudtog, samt at rejseafregninger ikke er korrekt beregnet. 7.2 Direktoratet for Miljø og Natur, side 749 Ekstern revisor: Der er ikke udarbejdet skriftlige retningslinier for anvendelse af direktoratets biler og mobiltelefoner uden for tjenestetid. Der er i enkelte tilfælde konstateret, at ansatte rejser på nanoq/business-class, uden at blive opkrævet forskellen i forhold til økonomiklasse. Der foretages ikke afstemning af lønindberetninger til bruttolønlister, og bruttolønlisterne afstemmes kun til XAL 3 gange årligt. I enkelte tilfælde kunne konstateres, at passageranmeldelser ikke var attesteret korrekt. Ved gennemgang af bilag konstateredes, at enkelte repræsentationsbilag manglede oplysning om deltagerkreds (-navne), og at en del rejseafregninger var beregnet forkert. _____________________ EM 2006/8 J.nr. 06/EM/01.25.01-00008 25
Page 1 and 2: 6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006
Page 23: 6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006
Page 75 and 76:
6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006
Page 77 and 78:
6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006
show all

Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?