Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

More documents

Recommendations

Info

6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006/11) Direktoratet for Fiskeri og Fangst oplyser, at de fra 2006 er begyndt at anvende kreditorindgangsbogen, ligesom de har omlagt bogføringsproceduren, så der nu foretages bogføring mindst én gang ugentligt. Direktoratet har udarbejdet inventarlister og fremsendt dem til intern revision. Revisionsudvalgets bemærkninger: Revisionsudvalget påtaler det forhold, at direktoratets forretningsgange og interne kontroller ikke fungerer helt tilfredsstillende i forhold til direktoratets størrelse og kompleksitet. Revisionsudvalget påtaler endvidere, at direktoratet ikke har haft udarbejdet inventarlister. Det bemærkes, at udvalget på det stærkeste henstillede til Landsstyret at tilvejebringe inventarlister i henhold til ekstern revisions anbefalinger i udvalgets betænkning over Landskassens regnskaber 2003. 9.2 ESU, side 758 Ekstern revisor: Det er fortsat vores opfattelse, at der er væsentlige svagheder i de interne kontroller. Der er reelt ingen velfungerende kontroller til sikring af Hjemmestyrets værdier, herunder effektive forretningsgange for rykkerprocedurer og realisation af pant til opfyldelse af misligholdte lån. Gennemgangen har ikke givet anledning til at ændre vores opfattelse af ESU området, som vi fremførte i revisionsprotokollatet for 2004: ”Generelt kan det anføres, at direktoratet ikke har udarbejdet interne administrative retningslinier, således at det tilsikres, at formålet og principperne for tildeling af erhvervsstøtte gives i overensstemmelse med forordningen. Vi anbefaler, at der udarbejdes en checkliste med udgangspunkt i forordningens § 2. Reelt set er der tale om udlånsvirksomhed som kan sammenlignes med en bankvirksomhed. Det vil sige, at der skal foretages en kreditvurdering forinden bevilling af udlånet, og en løbende opfølgning af engagementet. Det kan konstateres, at der ikke foretages en kreditvurdering forinden udlånet bevilges, ligesom der ikke foretages en løbende opfølgning af engagementet.” Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet: Direktoratet for Fiskeri og Fangst har forståelse for ekstern revisors synspunkter i forhold til de overordnede principper for erhvervsstøtteordningens forvaltning, men påpeger, at betydelige dele af ordningen reelt er subsidier, som generelt må formodes at medvirke til forbedring af låntagerens økonomiske driftsforhold, og at mange lånesager handler om relativt små lån. Derfor vil det efter Direktoratet for Fiskeri og Fangsts mening i flere tilfælde være uforeneligt med en rimelig og effektiv administration, at forlange alle punkter i forordningens § 2 opfyldt i alle tilfælde. Ligesom der i flere sager vil kunne finde en kreditvurdering sted uden at alle punkter i forordningens § 2 er opfyldt. Direktoratet for Fiskeri og Fangst er i øvrigt enig med ekstern revisor i, at forvaltningen på området skal ske på grundlag af forsvarlige forretningsgange. _____________________ EM 2006/8 J.nr. 06/EM/01.25.01-00008 38
6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006/11) Direktoratet for Fiskeri og Fangst har i forbindelse med deres afstemning og gennemgang af lånemodulet opdaget nogle betydelige fejl og mangler, som direktoratet indenfor de seneste par måneder har arbejdet intens på at få rettet. Fejlene og manglerne har samtidig i et vist omfang medvirket til fejlbetjening af lånemodulet fra direktoratets side. De væsentligst fejl og mangler anses nu for afdækket og systemet er på vej til at blive tilrettet, så der skulle være færre fejlmuligheder i fremtiden – både i forhold til betjening af systemet og ved de løbende afstemninger af systemet. På grund af fejlene har det ikke været muligt for Direktoratet for Fiskeri og Fangst at udarbejde en fyldestgørende forretningsgangsbeskrivelse til sikring af en tilfredsstillende intern kontrol i direktoratet. Revisionsudvalgets bemærkninger: Revisionsudvalget bemærker, at udvalget i sin betænkning over Landskassens regnskaber 2003 fremførte følgende: ”Revisionsudvalget kan konkludere: - At Grønlands Hjemmestyres almindelige rykkerprocedure ikke følges. - At ekstern revision end ikke har kunnet få oplyst, hvorfor den almindelige forretningsgang i Hjemmestyret ikke følges. - At direktoratet overfor ekstern revision hverken mundtligt eller skriftligt har kunnet oplyse om en gældende forretningsgang på området henholdsvis hvilken (service-)aftale der er indgået med kommunerne om incassoarbejdet. - At det på lånedokumentet er anført, at låntager årligt skal indsende et regnskab til direktoratet, men at dette som hovedregel ikke sker, og at ingen forretningsgang sikrer at dette overholdes. - At ingen forretningsgang sikrer en samlet vurdering af pantets værdi og/eller sikrer den mest hensigtsmæssige realisation af pantet til dækning af Hjemmestyrets fordring. - At ekstern revisions samlede opfattelse er, at der reelt ikke er nogen effektive interne kontroller eller forretningsgange, der sikrer Hjemmestyrets værdier. Revisionsudvalget finder disse forhold yderst kritisable. Udvalget skal bemærke, at Landsstyret ifølge § 4 i Landstingslov nr. 11 af 20. oktober 1988 om Landstinget og Landsstyret er ansvarligt for forvaltningen af Hjemmestyrets anliggender. Revisionsudvalget finder ikke, at Landsstyremedlemmet for Fiskeri og Fangst jf. ovenstående har sikret en tilfredsstillende forvaltning af Hjemmestyrets anliggender indenfor sit ressortområde.” Revisionsudvalget påtaler, at der fortsat ikke foretages en kreditvurdering forinden udlån bevilges, ligesom der ikke foretages en løbende opfølgning af engagementet. Ligeledes påtaler udvalget, at direktoratet ikke har udarbejdet interne administrative retningslinier, således at det sikres, at formålet og principperne for tildeling af erhvervsstøtte gives i overensstemmelse med forordningen. Revisionsudvalget stiller sig stærkt undrende overfor Landsstyreområdets udsagn om at det i flere tilfælde vil være uforeneligt med en rimelig og effektiv administration, at forlange alle punkter i forordningens § 2 opfyldt i alle tilfælde. Udvalget bemærker, at Landstingsforordningen er udformet af Landsstyret på Landstingets mandat. _____________________ 39 EM 2006/8 J.nr. 06/EM/01.25.01-00008
Page 1 and 2: 6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006
Page 37: 6. november 2006 EM 2006/8 (FM 2006

Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?