Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

6. november 2006 EM 2006/8
(FM 2006/11)
Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet:
KIIIP oplyser, at der er foretaget opkrævning af manglende indtægter.
Revisionsudvalgets bemærkninger:
Revisionsudvalget tager Landsstyrets bemærkninger til efterretning. Udvalget skal i
øvrigt henvise til udvalgets bemærkninger til 8.1.2
8.1.2.2 Kassebeholdning, side 757
Ekstern revisor: Efter vores opfattelse, er det bekymrende, at der er en "negativ"
kassebeholdning på 82 t.kr, som har været under oparbejdning siden medio 2004. Vi har i
samarbejde med ITR foretaget et besøg på enheden for at afdække mulige årsager hertil. Efter
en række undersøgelser har vi en formodning om, at der er tale om, at indbetalinger med
dankort eller akiliutkort ikke er korrekt registreret i XAL, og at der er stor sandsynlighed for,
at den negative kassebeholdning er udtryk for, at der ikke er sket registrering af
huslejebetalinger.
Der bør således snarest foretages en grundig gennemgang af dankort og akiliutbetalinger for
at afdække, om disse er korrekt registrerede.
Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet:
KIIIP oplyser, at enheden har foretaget en undersøgelse af den ”negative” kassedifference
sammen med konsulent. Det har på trods af en større undersøgelse ikke været muligt at finde
den konkrete difference. KIIIP deler den formodning om kassedifference, som er anført i
protokol.
Revisionsudvalgets bemærkninger:
Revisionsudvalget finder det yderst kritisabelt, at der formentlig ikke er sket
registrering af huslejebetalinger. Udvalgets kritik skal ikke mindst ses i lyset af, at dette
forhold kan have den konsekvens, at beboere som har betalt husleje er registreret som
ikke havende betalt. Udvalget skal i øvrigt henvise til udvalgets bemærkninger til 8.1.2
8.1.2.3 Øvrige forhold, side 757
Ekstern revisor: Enheden anvender ikke indgangsbogen til registrering af kreditorbilag,
hvorved der er en forøget risiko for, at kreditorbilag ikke registreres og betales rettidigt.
Der foretages ikke afstemning mellem bruttolønlister og registreringer i XAL.
Der er ikke foretaget indberetning af feriefrirejser for 2004. Udgifter til feriefrirejser i 2004
for ca. 80 t.kr. er først bogført i 2005.
Ifølge det oplyste foretages ikke kontrol med inventaret i de enkelte kollegieværelser, således
at beboere holdes ansvarlig for eventuelle mangler ved fraflytning.
Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet:
KIIIP oplyser, at indgangsbogen til registreringer af kreditorbilag vil blive anvendt som
forskrevet. Interne kontroller vil blive udført i henhold til regnskabshåndbogens
bestemmelser. Enheden agter hurtigst muligt at indberette feriefrirejser for 2004 til
_____________________
36
EM 2006/8
J.nr. 06/EM/01.25.01-00008