Betænkning afgivet til 2. behandling - Inatsisartut

6. november 2006 EM 2006/8
(FM 2006/11)
På revisionstidspunktet var inventarlisten ikke ajourført.
I en del tilfælde opfylder bilag ikke attestationskravene, idet kun en person har attesteret.
Landsstyrets bemærkninger til revisionsprotokollatet:
KIIIP oplyser, at regelsættet om leasingaftaler i fremtiden vil blive efterlevet. Den tidligere
medarbejder vil blive slettet i det elektroniske betalingssystem. Udbetaling af tolkebistand vil
i fremtiden ske via udbetalingsanvisninger. Der vil blive fremsendt en ajourført inventarliste i
henhold til årsafslutningsplanen.
Revisionsudvalgets bemærkninger:
Revisionsudvalget finder de af ekstern revision påpegede forhold kritisable. Udvalget
skal endnu engang påpege, at det er Landsstyrets ansvar at sikre, at underliggende
institutioner lever op til regnskabshåndbogens regler omkring ajourføring, attestationer
m.v.
8.1.1.5.A GU-Aasiaat, side 753
Ekstern revisor: Regnskabsinstruks, disponerings- og godkendelseslister var ikke ajourført på
revisionstidspunktet. Endvidere var to tidligere medarbejdere ikke slettet som brugere i det
elektroniske betalingssystem.
Det elektroniske betalingssystem er i flere tilfælde anvendt til betaling af kreditorer, hvorved
de indbyggede kontroller delvist tilsidesættes.
Ved gennemgang af indgangsbogen kunne konstateres, at en række ældre bilag for ca. 47 t.kr.
ikke var udgiftsført. Vi anbefaler, at der som minimum i forbindelse med månedsafslutninger
foretages en gennemgang af indgangsbogen, for at afklare, om der er bilag, der bør være
attesteret og bogført.
Der er ikke udarbejdet skriftlige retningslinier for anvendelse af institutionen mobiltelefoner.
Feriefrirejser for 2004 er ikke indberettet til skattemyndighederne.
På revisionstidspunktet var inventarlisten ikke ajourført.
I en del tilfælde kunne konstateres, at passageranmeldelser ikke var attesteret korrekt. I en del
tilfælde kunne ligeledes konstateres, at rekvisitioner ikke var attesteret korrekt. En
rekvisition/passager-meddelelse giver modtageren en berettiget forventning om, at den
efterfølgende faktura vil blive honoreret, hvorfor rekvisitioner/passagermeddelelser altid skal
attesteres af bemyndigede personer.
Endvidere konstateredes, at en del checks var underskrevet af personer uden bemyndigelse
hertil (to personer med C-rettigheder).
I en del tilfælde opfylder bilag ikke attestationskravene, idet kun en person har attesteret.
I en del tilfælde er rejseafregninger ikke opgjort korrekt.
_____________________
EM 2006/8
J.nr. 06/EM/01.25.01-00008
30