und Risikomanagement der Stadtentwässerung Stuttgart - DWA ...

Tiefbauamt
Das Chancen- und Risikomanagement der Stadtentwässerung Stuttgart (SES)
als Instrument zur Betriebssteuerung
Frank Endrich
Kaufmännischer Betriebsleiter
Eigenbetrieb Stadtentwässerung Stuttgart
8. Juli 2009

Tiefbauamt
Inhaltverzeichnis
Teil I Die SES (im Überblick)
Teil II Das Gesamtsteuerungskonzept der SES und seine
Bestandteile
• Das Gesamtsteuerungskonzept
• Die Balanced-Scorecard der SES
• Die kritischen Erfolgsfaktoren des Chancen- und Risikomangementberichts
Teil III Der Chancen- und Risikomanagementbericht
Folie 2
• Allgemeines
• Darstellung einzelner Erfolgsfaktoren (die „Berichte im Bericht“)
• Zusammenfassung

Tiefbauamt
Folie 3
Teil I
Ein kurzer Überblick über den
Eigenbetrieb Stadtentwässerung Stuttgart (SES)

Tiefbauamt
Folie 4
Stadtentwässerung Stuttgart
eine unternehmerische Herausforderung für die Kommune
Kaufmännischer
Kaufmännischer
Betriebsleiter
Betriebsleiter
Kaufmännische
Kaufmännische
Abteilung
Abteilung
Dienststelle
Dienststelle
Kaufmännisches
Kaufmännisches
Rechnungswesen
Rechnungswesen
Dienststelle
Dienststelle
SES-Zentrallabor
SES-Zentrallabor
Erster Erster Betriebsleiter
Betriebsleiter
Abteilung
Abteilung
Entwässerung
Entwässerung
Sachgebiet
Sachgebiet
Konzeption
Konzeption
Dienststelle
Dienststelle
Planung
Planung
Sachgebiet
Sachgebiet
Datenmanagement
Datenmanagement
Städtischer Eigenbetrieb seit 01. Januar 1995
Personalstand: 344 Stellen und 26 Auszubildende
Erträge/Aufwendungen 2008: rund 100 Mio. EUR
Jährliches Investitionsvolumen: rund 38 Mio. EUR
Abwasserpreis 2009:
Tendenz 2010
1,34 EUR/m³ SW / 0,65 EUR/m² NSW
Technischer
Technischer
Betriebsleiter
Betriebsleiter
Abteilung
Abteilung
Klärwerke und Kanalbetrieb
Klärwerke und Kanalbetrieb
Planung Klärwerke
Planung Klärwerke
Bau Klärwerke
Bau Klärwerke
Dienststelle
Dienststelle
Klärwerksbetrieb
Klärwerksbetrieb
Dienststelle
Dienststelle
Kanalbetrieb
Kanalbetrieb

Tiefbauamt
Folie 5
Abwasserableitung - Management für den geregelten Abfluss
Abwasserkanäle: 1.745 km
Regenrückhaltebecken: 41 Becken
Regenüberlaufbecken: 66 Becken
Abwasserpumpwerke: 53 Pumpwerke

Tiefbauamt
Folie 6
Abwasserreinigung - Klärendes Quartett
Hauptklärwerk Mühlhausen Klärwerk Möhringen
Baujahr: 1916
Ausbaugröße: 1.200.000 EW
Restbuchwert: 190 Mio. EUR
Baujahr: 1952
Ausbaugröße: 160.000 EW
Restbuchwert: 22 Mio. EUR

Tiefbauamt
Folie 7
Klärwerk Plieningen
Abwasserreinigung - Klärendes Quartett
Klärwerk Ditzingen
Baujahr: 1958
Baujahr: 1967
Ausbaugröße: 166.000 EW
Ausbaugröße: 120.000 EW
Restbuchwert: 24 Mio. EUR
Restbuchwert: 15 Mio. EUR

Tiefbauamt
Betriebsstoffe
7%
Fremdleistungen
13%
Personalaufw .
17%
Abw asserabgabe
0%
Sauberes Wasser hat einen Preis
Sonst. betr.
Aufw .
8%
Abschreibungen
34%
Zinsaufw and
23%
Höhe der Aufwandspositionen:
Abschreibungen 34 Mio. EUR
Zinsaufwand 21 Mio. EUR
Personalaufwand 17 Mio. EUR
Bezogene Leistungen 10 Mio. EUR
Sonst. betr. Aufwend. 9 Mio. EUR
Roh-, Hils-, Betriebsstoffe 9 Mio. EUR
Abwasserabgabe 0,0 Mio. EUR
Investitionen: Jährlicher Investitionsbedarf der nächsten Jahre bei rund 38 Mio. EUR
Abwassergebühr: Seit Januar 2009 1,34 EUR/m³ Schmutzwasserentgelt
Folie 9
0,65 EUR/m² Niederschlagswassergebühr

Tiefbauamt
Finanzen Schmutzwasserentgelt 1,34 EUR/m³
im Überblick Niederschlagswassergebühr 0,65 EUR/m²
Gesamterträge 97,78 Mio. EUR
Abschreibungen Gesamt 34,73 Mio. EUR
davon Kanalnetz 15,58 Mio. EUR
davon Abwasserreinigung 19,63 Mio. EUR
davon Sonstiges 0,48 Mio. EUR
Zinsaufwand 20,69 Mio. EUR
Bilanzsumme 752,34 Mio. EUR
Anlagevermögen 738,72 Mio. EUR
Gesamtinvestitionen 38,00 Mio. EUR
Anlagen im Bau 35,27 Mio. EUR
davon Kanalnetz 19,27 Mio. EUR
davon Abwasserreinigung 16,00 Mio. EUR

Tiefbauamt
•Gemeinde Remseck
Folie 8
Regionale Kooperationen
•Auf dem Gebiet der Ableitung und Reinigung des
Abwassers werden im Raum Stuttgart schon lange
•Stadt Gerlingen
Brücken zu benachbarten Städten geschlagen.
•Der erste „Abwasseranschlussvertrag“ stammt aus
dem Jahr 1924 und wurde mit der Stadt Esslingen
abgeschlossen. Weitere Nachbarstädte kamen in
den Folgejahren dazu. Heute fließen die Abwässer
aus insgesamt neun benachbarten Kommunen
und dem Flughafen Stuttgart in die Stuttgarter
Klärwerke.
•Die Partnergemeinden beteiligen sich an den
Investitionen und an den Betriebskosten der
Stuttgarter Klärwerke
•Die Investitionsbeteiligung der Partnergemeinden
liegt bei rund 6 Mio. EUR jährlich
•Die Kostenbeteiligungen der Partner- Partnergemeinden
an den Betriebskosten der Abwasserbeseitigung
liegen bei rund 5,9 Mio.
EUR
•Stadt Korntal-Münchingen

Tiefbauamt
Qualitäts- und
Umweltmanage-
Umweltmanagementsystem
(QUMS)
Strategieworkshops
Zielrealisierung
(auf Leitungsebene)
Folie 10
Managementsysteme bei der SES
Chancen- und Risikomanagementsystem
Kosten-
Controlling
Prozess-
Controlling)
…..
Investitionscontrolling
Umweltziele

Tiefbauamt
Folie 11
Teil II
Das Gesamtsteuerungskonzept der SES und seine Bestandteile

Tiefbauamt
Das Gesamtsteuerungskonzept der SES (im Überblick)
2. Der Chancen- und Risikomanagementbericht
Chancen- und Risikomanagementbericht
für das 4. Quartal 2003
- Übersicht -
2. Abgeleitete Finanzen „Kritische Erfolgsfaktoren“
Kunden und Umwelt
1. Liquidität 12. Kundenzufriedenheit
im Chancen- und Risikobericht
2. Einnahmen Abwassergebühren 13. Erkennen neuer Trends
3. Zinsentwicklung 14. Betriebszustand im Klärwerksbereich
4. Kosten-Info 15. Kanalzustand im Entwässerungsnetz
5. Prozess-Controlling 16. Öffentlichkeitsarbeit
6. Investitions-Controlling 17. Benchmarking im Kanalbetrieb
7. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
8. Frischwasserverbrauch
Mitarbeiter und Führung Organisation und Prozesse
9. Grunddaten Personalbestand 18. Zielrealisierungsprozess
10. Personalbeschaffung
11. Personalstruktur
Mitarbeiter
St r ukt ur
Or gani - sat i on
Fi nanz en
M ar kt
und
Bür ger
1. Die Balanced-Scorecard der SES als Basis
Folie 12
z. B. rote Ampel
Koordiniertes
Berichtswesen
zur Steuerung
des SES
Umsetzungskontrolle
3. Kreislauf (Gesamt-)
Steuerungskonzeption
zielgerichtete
Maßnahmen
planen
und
umsetzten

Tiefbauamt
Folie 13
Die Balanced-Scorecard
als Instrument zur Konzentration auf das Wesentliche
Innenansicht Außenansicht
Mitarbeiter/
Führung
Finanzen
Organisation/ Kunden und
Prozesse
Umwelt
Entstehung: Zielfindungsworkshop der SES im November 2001.
Frage/Diskussion des Unternehmensauftrags / Unternehmenszweck der SES.

Tiefbauamt
Zinsentwicklung
Die kritischen Erfolgsfaktoren des Chancen- und
Risikomanagementberichts
„Kritische Erfolgsfaktoren“ beeinflussen den Geschäftsbetrieb der SES wesentlich. Sie
können bei kritischer Entwicklung den Fortbestand des Eigenbetriebs gefährden.
Die Entwicklungen der kritischen Erfolgsfaktoren sind regelmäßig darzustellen.
Liquidität
Investitionscontrolling
Einnahmenentwicklung
Folie 14
Finanzen
Kosten-
Info
Prozess- Prozesscontrolling
Frischwasserverbrauch
Umweltprogramm
Arbeitsschutz
Zielrealisierung
Personalbestand
Kanal-
Zustand
zustand QUMS
Klärwerke
Personalgewinnung
Benchmark
Kanalbetrieb
Neue
Trends
KundenzufriedenheitP
Öffentlichkeitsarbeit
Kunden und Umwelt
Pflichten
US-Lease
Organisation
und Prozesse
Personalstruktur
Mitarbeiter
und Führung

Tiefbauamt
Folie 15
Teil III
Der Chancen- und Risikomanagementbericht

Tiefbauamt
Gesetzliche Grundlagen
Allgemeines
Stichworte:
- KonTraG - Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich
- § 91 Abs. 2 AktG
- Prüfung nach § 53 HGrG (Haushaltsgrundsätzegesetz)
Prüfungsergebnis bei der SES im Jahr 2000
Aus dem Management Letter zur Jahresabschlussprüfung 2000 geht hervor:
…, dass die SES keine systematische Risikoabschätzung durchgeführt hat. Eine
risikospezifische und formalisierte Berichterstattung existiert nicht. Vorgaben zu einer
systematischen Risikofrüherkennung und Überwachung wurden nicht definiert…
• Entstehung des SES Chancen- und Risikoberichts
Folie 16
Ende 2001 wurde mit dem Aufbau eines systematischen Risikomanagements begonnen.
Zum ersten Quartal 2002 entstand der erste Chancen- und Risikomanagementbericht.

Tiefbauamt
Konzeption des Chancen- und Risikomanagementberichts
Chancen- und Risikomanagementbericht
für das 4. Quartal 2003
- Übersicht -
Abwasserpreis Bürger, Markt und Qualität
1. Liquidität 12. Kundenzufriedenheit
2. Einnahmen Abwassergebühren 13. Erkennen neuer Trends
3. Zinsentwicklung 14. Betriebszustand im Klärwerksbereich
4. Kosten-Info 15. Kanalzustand im Entwässerungsnetz
5. Prozess-Controlling 16. Öffentlichkeitsarbeit
6. Investitions-Controlling 17. Benchmarking im Kanalbetrieb
und
7. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
8. Frischwasserverbrauch
Mitarbeiter und Führung Strukturen/Prozesse
9. Grunddaten Personalbestand 18. Zielrealisierungsprozess
10. Personalbeschaffung
11. Personalstruktur
Abwasserpreis
Chancen- und Risikomanagementbericht
für das 4. Quartal 2003
- Erläuterungen -
1. Liquidität (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Im Dezember wurde ein Darlehen in Höhe von 16 Mio EUR aufgenommen. Ansonsten traten
keine Liquiditätsengpässe auf.
2. Einnahmen Abwassergebühren (Infoverantwortung: Hr. Endrich)
Zahlungsströme Einnahmen:
Mit der Stadtkämmerei wurde vereinbart, die übergangsbedingte Deckungslücke wie folgt zu
schließen:
- Die Liquiditätshilfe ist bis 30.06.2004 verlängert worden.
- Höhe der Liquiditätslücke ist noch nicht bekannt. Sobald letzter Bescheid für
2003 verschickt ist kann die Soll-Stellung 2003 erhoben werden (Auskunft Steueramt
Mitte Februar 2004).
- Zusätzlich sind "echte Einnahmen" auch auf das Betriebsmittelkonto SES geflossen
(diese sind jedoch Anfang 2004 zurückzuzahlen).
Stand der Veranlagung der Abwassergebühren 2003 zum 16.01.2004:
Aktueller Verarbeitungsstand:
Für Privatkunden wurden die Bescheide bis November 2003 verschickt.
Bescheide Stand Dezember 2003 werden bis Mitte Februar verarbeitet.
Für gewerbliche Kunden gilt der gleiche Verarbeitungsstand.
3. Zinsentwicklung (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Trend:
Zinsentwicklung 2003: Zinssatz Kommunaldarlehen und
Zinssatz Kassenkredit
6,00
5,50
5,00
4,50
4,00
3,50
3,00
2,50
2,00
Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dez
15. Kanalzustand im Entwässerungsbereich (Infoverantwortung: Hr. Gekeler)
Der prozentuale Anteil der schadhaften Haltungen der SES (Zustandsklasse 1-5) zur Gesamtanzahl
beträgt 45,5% (Stand: 07.01.2004).
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Verteilung der schadhaften Haltungen auf die Zustandsklassen (1-5) im
Jahresvergleich (Stand: 07.01.2004)
0,0%
Zustandsklasse 1 Zustandsklasse 2 Zustandsklasse 3 Zustandsklasse 4 Zustandsklasse 5
Hinweis: Haltungen mit der Zustandsklasse 1 haben die höchste Instandsetzungspriorität.
Hier auftretende Schäden sollten umgehend behoben werden.
Bewertung: Der prozentuale Anteil der Haltungen mit der Zustandsklasse 1 zur Gesamtanzahl
beträgt 14,9% (vgl. 4.Quartal 2002: 16,0%). Eine Erhöhung des prozentualen Anteils
der Zustandsklasse 1 wäre als kritisch einzuschätzen.
16. Öffentlichkeitsarbeit (Infoverantwortung: Hr. Meyer)
IV. Quartal 2002
IV. Quartal 2003
Im vierten Quartal 2003 stand die SES-Ausstellung anlässlich der ATV-DVWK-Jahrestagung
des Landesverbandes Baden-Württemberg am 30.10.2003 in Heilbronn im Vordergrund. Unser
Stand diente während des ganzen Tages zum intensiven Gedankenaustausch. Zu bemerken
ist hier, dass der Abteilungsleiter der Abteilung Klärwerke und Kanalbetrieb, Ltd. Stadtbaudirektor
Wolfgang Schanz, zum Landesvorsitzenden gewählt wurde. Das Informationszentrum
Stadtentwässerung im Neckartor war am 01.10, 05.11. und 03.12.2003 geöffnet und erfreut
sich weiterhin großer Beliebtheit. Am 15.11.2003 drehte das Filmteam des Tigerentenclubs
beim Kanalbetrieb und im Hauptklärwerk Mühlhausen einen Film, der am 29.11.2003 gesendet
wurde. Der SES-Film "Menschen und Berufe" liegt nun in der Endfassung vor. Zur Weihnachtsfeier
im Hauptklärwerk Mühlhausen am 17.12.2003 erschien die erste Ausgabe der Mitarbeiterzeitung
"Klärtext". Die Vorbereitungen zum 50-jährigem Jubiläum des Klärwerks Möhringen
(1954 bis 2004), das mit einem Tag der Offenen Tür am 25.09.2004 gefeiert wird, haben
begonnen.
Kurzfristig: seitwärts
Aktivitäten:
Mittelfristig: seitwärts Anfang Oktober fand der Expertenworkshop Kanal in Kassel statt und Ende November wurde
der Expertenworkshop Pumpwerke in Stuttgart im Informationszentrum Neckartor mit Erfolg
Folie 17
Zinssatz
Kommunaldarlehen
in %
Zinssatz
Kassenkredit
in %
17. Benchmarking im Kanalbetrieb (Infoverantwortung: Hr. Sprich)
Schwerpunkte:
Die Daten des 3. Quartals für die Bereiche Kanalreinigung, Inspektion, Straßenablaufleerung
und Pumpwerke wurden innerhalb der Eingabefrist bis zum 15.11.2003 eingegeben.
Aktuelles Ergebnis:
Die Leistungsdaten des dritten Quartals liegen jahreszeitlich bedingt (Urlaubszeit) niedriger,
als die Zahlen für die ersten beiden Quartale. Dies deckt sich aber mit der Entwicklung in
den anderen Städten. Besondere Risiken sind nach wie vor nicht zu erkennen.
Berichtsperiode: Quartalsweise Berichterstellung
Berichtsinhalt: Die Risikofaktoren (Kritische Erfolgsfaktoren)
der SES, die den Geschäftsbetrieb wesentlich
und nachhaltig beeinflussen (durch Ampel
bewertung). Die Balanced-Scorecard der SES
bildet dabei den Rahmen.
Berichtsebenen: Gesamtbetrieb SES
Ziel: Darstellung und Bewertung der kritischen
Erfolgsfaktoren.
Empfänger: Betriebs- und Abteilungsleitung, (Referate)
Abweichungen: Bei kritischer Entwicklung des Risikofaktors
sind gemeinsam geeignete Maßnahmen
einzuleiten, umzusetzen. Die Weiter- Weiter-
entwicklung ist zu beobachten.

Tiefbauamt
Der Bericht / Übersichtsseite
Chancen- und Risikomanagementbericht
für das 1. Quartal 2007
- Übersicht -
Finanzen Kunden und Umwelt
1. Liquidität 11. Kundenzufriedenheit
2. Einnahmen Abwassergebühren 12. Erkennen neuer Trends
3. Zinsentwicklung 13. Betriebszustand im Klärwerksbereich
4. Kosten-Info 14. Kanalzustand im Entwässerungsnetz
5. Prozess-Controlling 15. Öffentlichkeitsarbeit
6. Investitions-Controlling 16. Benchmarking im Kanalbetrieb
7. Frischwasserverbrauch 17. Partnergemeinden und FSG
18. Arbeits- und Gesundheitsschutz
19. Umsetzung Umweltprogramm
20. Umsetzung neues Abwassergebührensystem
Organisation und Prozesse Mitarbeiter und Führung
8. Zielrealisierungsprozess 21. Grunddaten Personalbestand
9. QUMS -Weiterführung- 22. Personalgewinnung
10a.) Pflichtenmanagement CBL-Transaktion Klärwerke 23. Personalstruktur
10b.) Pflichtenmanagement CBL-Transaktion Kanalnetz
10c.) US-Lease Allgemeines
Folie 18

Tiefbauamt
Folie 19
Finanzen
Der Bericht / Erläuterungsteil
Chancen- und Risikomanagementbericht
für das 1. Quartal 2007
- Erläuterungen -
1. Liquidität (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Bei einem Kassenkreditvolumen von 59 Mio. EUR beträgt der Saldo des Betriebsmittelkontos
23,4 Mio. EUR (Soll-Stand: 31.03.2007).
Stand aufgenommener Darlehen 2007: 20,0 Mio. EUR
Noch verfügbares Darlehensvolumen 2007: 11,5 Mio. EUR
2. Einnahmen Abwassergebühren (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Stand Einnahmen Schmutzwasserentgelte:
Stand 31. März 2007 (Quelle: EnBW): 16,0 Mio. EUR
(inkl. Abschlagszahlungen)
Soll-Stand Vorjahr (Schmutzwasser- 14,7 Mio. EUR
anteil 31. März 2006): (inkl. Abschlagszahlungen)
Stand Einnahmen Niederschlagswassergebühren:
Soll-Stand 31. März 2007 (Quelle: Steueramt): 15,1 Mio. EUR
veranlagte Fläche: 23,2 Mio m 2
Planerlöse laut Gebührenkalkulation: 18,9 Mio. EUR (29,0 Mio m 2 )
Entwicklung "Korrekturen Vorjahre":
- Korrekturen aus Vorjahren laut Steueramt sind aktuell unkritisch
- Korrekturen aus Rückerstattungen zu viel gezahlter Gebühren für den Zeitraum
4/2003 bis 8/2006 (seitens EnBW) von insgesamt rund 2,3 Mio. EUR sind zu prüfen!
3. Zinsentwicklung (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
7,00
6,50
6,00
5,50
5,00
4,50
4,00
3,50
Zinsentwicklung 2007: Zinssatz Kommunaldarlehen und Zinssatz
Kassenkredit
Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dez
Situation:
Der Zinssatz des Kassenkredits hat sich zum 01. Januar 2007 auf 6,50 % erhöht.
Zinssatz
Kommunaldarlehen
in %
Zinssatz
Kassenkredit
in %
Maßnahmen zur Gegensteuerung:
Das Zins- bzw. Liquiditätsmanagement ist so ausgerichtet, den erhöhten Zinssatz nicht in Anspruch
nehmen zu müssen (tägliche Kontrolle des Saldos des Betriebsmittelkontos). Dabei ist zu beachten,
dass die ursprüngliche Liquiditätslücke in Höhe von 31,16 Mio. EUR monatlich ab Februar 2007 um
2,5 Mio. EUR abgebaut wird. Inwieweit die Liquiditätslücke durch Rückveranlagung in 2007 tatsäch-
lich geschlossen werden kann, ist noch zu prüfen.
4. Kosten-Info (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Im Klärwerksbereich traten Abweichungen zwischen den Ist- und den Plankosten bei den Kostenarten
Flock- u. Fällmittel (75 TEUR) und Heizöl (115 TEUR) auf. Eine schriftliche Stellungnahme erfolgte
durch den Kostenstellenverantwortlichen.
5. Prozess-Controlling (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Die Jahreskosten der einzelnen Kostenstellenbereiche des Jahres 2006 werden nach Fertigstellung
des Jahresabschlusses in einem Betriebsabrechnungsbogen dokumentiert und in einem Berichtsbo- Berichtsbogen
aufgearbeitet.
6. Investitions-Controlling (Infoverantwortung: Hr. Reichert)
Stand: 27.03.2007
Im Klärwerksbereich wird aus heutiger Sicht davon ausgegangen, dass der korrigierte Vermögensplan
(16.930.500 EUR) eingehalten wird (Mehrbedarf von 100 TEUR).
Im Entwässerungsbereich wird mit einem Mehrbedarf von 13% (2,1 Mio. EUR) gerechnet. Dies
liegt vor allem an einem Anstieg bei Sanierungsprojekten und kleineren Kanalbaumaßnahmen.
Beim Kanalbetrieb wird dieses Jahr mit einem Wenigerbedarf in Höhe von 116 TEUR (-8%)
gerechnet. Die im Vorjahr gemeldete Reduzierung des Planansatzes wurde entsprechend
umgesetzt.
In der Summe wird momentan zum Jahresende von einer Gesamtplanabweichung von +6,3%
(2,15 Mio. EUR) zum korrigierten Vermögensplan ausgegangen.
Steuerungsziel zum Jahresende ist es die Vorgabe von +/-5% nicht zu überschreiten.
7. Frischwasserverbrauch (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Tcbm
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
Kumulierter Frischwasserverbrauch im Jahresvergleich
(Quelle: EnBW)
Jan Feb März
Der kumulierte Frischwasserverbrauch der Monate Januar - März 2007 beträgt
8.906 Tcbm (vgl. Vorjahresperiode: 9.598 Tcbm). Dies entspricht einer Abnahme
gegenüber der Vorjahresperiode von derzeit -7,21%.
2006
2007

Tiefbauamt
Folie 20
Kritische Erfolgsfaktoren z. B. Kosten-Info
4. Kosten-Info (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Im Klärwerksbereich traten Abweichungen zwischen den Ist- und den Plankosten bei den Kostenarten
Flock- u. Fällmittel (75 TEUR) und Heizöl (115 TEUR) auf. Eine schriftliche Stellungnahme erfolgte
durch den Kostenstellenverantwortlichen.
5. Prozess-Controlling (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Die Jahreskosten der einzelnen Kostenstellenbereiche des Jahres 2006 werden nach Fertigstellung
des Jahresabschlusses in einem Betriebsabrechnungsbogen dokumentiert und in einem Berichtsbogen
aufgearbeitet.
6. Investitions-Controlling (Infoverantwortung: Hr. Reichert)
Stand: 27.03.2007
Im Klärwerksbereich wird aus heutiger Sicht davon ausgegangen, dass der korrigierte Vermögensplan
(16.930.500 EUR) eingehalten wird (Mehrbedarf von 100 TEUR).
Im Entwässerungsbereich wird mit einem Mehrbedarf von 13% (2,1 Mio. EUR) gerechnet. Dies
liegt vor allem an einem Anstieg bei Sanierungsprojekten und kleineren Kanalbaumaßnahmen.
Beim Kanalbetrieb wird dieses Jahr mit einem Wenigerbedarf in Höhe von 116 TEUR (-8%)
gerechnet. Die im Vorjahr gemeldete Reduzierung des Planansatzes wurde entsprechend
umgesetzt.

Tiefbauamt
Geschäftsjahr 2007 Stand: 31. Mai 2007
Von Periode 1
Bis Periode 5
Der Bericht hinter dem Bericht / Kosten-Info
SES-Gesamt Kostenstellen: 10000 - 80800, 92010 -92500
Verantwortung: Betriebsleitung
Kostenarten Istkosten in €
anteilige
Plankosten in € Bemerkungen
54000 Strom 1.333.125,55 1.712.208,33
54010 Gas 11.336,91 20.416,67
54020 W asser 31.329,59 86.916,68
54030 Fernwärme 23.531,94 11.666,63
54050 W asserentn.ent 12.583,33
54100 Heizoel 307.317,26 83.333,33
54110 Treibstoff 5.317,51 4.125,00
54300 Hilfs-u.Betrie 176,96
54301 Reinigm., Chem 194.331,51 164.416,67
54302 Schmierstoffe 31.402,94 19.625,00
54305 Flock-u.Fällmi 595.589,34 504.166,66
54350 Dienst-/Schutz 51.042,78 52.083,33
54500 Material 174.645,64 150.250,00
* Aufw. f. Roh-, Hilfs- 2.759.147,93 2.821.791,63
54710 Instandhaltung 1.014.366,46 1.408.916,67
54711 Instandhaltung 1.056.000,00 1.708.333,33 siehe CO-Protokoll
54715 Reinigung Betr 63.523,79 81.666,67
54725 Rohrr., Schlam 2.129,07 20.833,33
54730 Reststoffanal/ 305.729,52 323.041,66
54750 Kanalzustandse 101.095,32 125.000,00
54760 LFKW Büsnau 85.000,00 125.000,00 anteilige Istkosten
54770 Einf.gepalt.Ab 42.076,72 125.000,00
54795 Leist. Fuhrpar 283.154,20 339.208,34
54810 W asserunters., 115.402,98 198.750,00
54812 Gärtn. Leistun 20.049,19 30.458,35
54818 Rein.Arbeitskl 6.874,51 13.624,99
54819 Pfortendienst 14.422,71 17.083,33
54820 Sonst.bezog.Le 833,33
* Aufw. f. bezogene Lei 3.109.824,47 4.517.750,00
* Abwasserabgabe 208,33 208,33 Planansatz
** Materialaufwand 5.869.180,73 7.339.749,96
57100 Abschr.auf Sac 13.602.083,33 13.602.083,33 Planansatz
57300 Vollabschreibu 33.206,74 24.833,33
** Abschreibungen 13.635.290,07 13.626.916,66
** Personalaufwand 6.293.523,70 7.107.916,67 inkl. Sonderzahlung
58200 Verlust Abg. A 104.166,67
59100 Mieten und Pac 172.601,63 212.499,98
Folie 21
Berichtsperiode: Monatliche Berichterstellung
Berichtsinhalt: beeinflussbare Aufwandspositionen
(Plan-Ist-Abweichungen)
Berichtsebenen: Folgende Kostenstellengruppen:
-SES-Gesamt
-Allgemeiner Bereich
-Kaufmännisches Rechnungswesen
-Abteilung Entwässerung
-Kanalbetriebshof
-Abteilung Klärwerke (Lei., Planung, Bau)
-Abteilung Klärwerke (alle Klärwerke)
Ziel: Rechtzeitige Abweichungskontrolle und
Steuerung der Budgeteinhaltung
Berichtsempfänger: Abteilungsleitung
Bei Abweichungen: Wesentliche Abweichungen sind durch
Stellungnahmen der Fachabteilungen zu
erläutern und durch Kostendeckungs-
vorschläge auszugleichen.
Zugrundeliegendes SAP-Modul: CO

Tiefbauamt
Folie 22
Kritische Erfolgsfaktor z. B. Investitions-Controlling
6. Investitions-Controlling (Infoverantwortung: Hr. Reichert)
Stand: 27.03.2007
Im Klärwerksbereich wird aus heutiger Sicht davon ausgegangen, dass der korrigierte Vermögensplan
(16.930.500 EUR) eingehalten wird (Mehrbedarf von 100 TEUR).
Im Entwässerungsbereich wird mit einem Mehrbedarf von 13% (2,1 Mio. EUR) gerechnet. Dies
liegt vor allem an einem Anstieg bei Sanierungsprojekten und kleineren Kanalbaumaßnahmen.
Beim Kanalbetrieb wird dieses Jahr mit einem Wenigerbedarf in Höhe von 116 TEUR (-8%)
gerechnet. Die im Vorjahr gemeldete Reduzierung des Planansatzes wurde entsprechend
umgesetzt.
In der Summe wird momentan zum Jahresende von einer Gesamtplanabweichung von +6,3%
(2,15 Mio. EUR) zum korrigierten Vermögensplan ausgegangen.
Steuerungsziel zum Jahresende ist es die Vorgabe von +/-5% nicht zu überschreiten.
7. Frischwasserverbrauch (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)

Tiefbauamt
Gesamtübersicht SES Investitionen und Instandhaltung 2007
Stand:
02.05.2007
ENTWÄSSERUNG
Bauabteilung Mitte
Der Bericht hinter dem Bericht / Investitions-Controlling
Vermögensplan Korrigierter Istkosten Erbrachte Leistung Voraussichtlich
Investitionen Jahresansatz Vermögensplan (Mittelabfluß SAP) 2007 (geschätzt) Erbrachte Leistung
2007 2007 02.05.2007 bis 2007 (geschätzt)
02.05.2007 bis 31.12.2007
1 2 3 4 5
Erschließung 120.000 454.500 6.700 8.000 135.000
Regenwasserbehandlung 1.400.000 0 0 0 0
Sanierung 800.000 688.600 231.800 302.000 702.800
Kleinere Kanalbauten 150.000 1.537.700 486.500 1.405.100 1.903.100
Summe Bauabteilung Mitte 2.470.000 2.680.800 725.000 1.715.100 2.740.900
Bauabteilung Nord
Erschließung 50.000 276.100 84.200 167.300 740.100
Regenwasserbehandlung 1.105.000 370.000 3.100 15.000 190.000
Sanierung 2.094.000 925.800 200.900 254.400 961.500
Kleinere Kanalbauten 50.000 1.342.500 470.700 964.900 1.670.900
Summe Bauabteilung Nord 3.299.000 2.914.400 758.900 1.401.600 3.562.500
Bauabteilung Neckar
Erschließung 50.000 50.000 21.700 41.800 233.600
Regenwasserbehandlung 2.700.000 4.560.000 469.500 910.000 4.560.000
Sanierung 1.900.000 573.300 26.200 219.600 1.196.900
Kleinere Kanalbauten 0 367.600 32.820 122.120 445.920
Summe Bauabteilung Neckar 4.650.000 5.550.900 550.220 1.293.520 6.436.420
Bauabteilung Filder
Erschließung 243.000 338.100 101.300 300.200 369.400
Regenwasserbehandlung 1.500.000 153.100 9.600 54.100 91.800
Sanierung 2.490.000 2.644.700 108.000 506.700 3.553.700
Kleinere Kanalbauten 280.000 1.062.800 116.300 660.130 1.477.530
Summe Bauabteilung Filder 4.513.000 4.198.700 335.200 1.521.130 5.492.430
Entwässerung Gesamt
Erschließung 800.000 1.118.700 213.900 517.300 1.478.100
Regenwasserbehandlung 6.705.000 5.083.100 482.200 979.100 4.841.800
Regenwasserbeh.-pauschale 150.000 150.000 34.700 52.000 150.000
Sanierung 7.284.000 4.832.400 566.900 1.282.700 6.414.900
Kleinere Kanalbauten 952.000 4.310.600 1.106.320 3.152.250 5.497.450
Sonstiges 300.000 277.000 35.600 65.000 277.000
Gesamtsumme Entwässerung 16.191.000 15.771.800 2.439.620 6.048.350 18.659.250
Folie 23
Berichtsperiode: Monatliche Berichterstellung
Berichtsinhalt: Investitionsstand aller SES-Projekte (Plan-Ist-Abw.)
u. bei ausgewählten Projekten Abfrage
Berichtsebenen: Folgende Investitionsbereiche werden unterteilt:
-Entwä.-Erschließungsprojekte
-Entwä.-Regenwasserbehandlungsprojekte
-Entwä.-Sanierungsprojekte
-Entwä.-Kleinere Kanalbauten
-Investitionen im Kanalbetrieb
-Klärwerksprojekte (nach KW getrennt)
Ziel: Rechtzeitige Abweichungskontrolle und
Steuerung der Investitionsbudgets
Berichtsempfänger: Abteilungsleitung/Projektverantwortliche
Bei Abweichungen: Wesentliche Abweichungen sind durch
Stellungnahmen der Fachabteilungen zu
erläutern und durch Kostendeckungs-
Kostendeckungs-
vorschläge auszugleichen. Minder- oder
Mehrausgaben werden analysiert und auf das
Folgejahr übertragen.
Zugrundeliegendes SAP-Modul: PS

Tiefbauamt
Folie 26
Organisation und Prozesse
Weitere kritische Erfolgsfaktoren
8. Zielrealisierungsprozess (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Die Umsetzung der strategischen Handlungsfelder der verschiedenen Strategiebereiche sind in Bearbeitung
und werden alle 2 Monate in einem Zielraster hinsichtlich Stand und Bewertung dokumentiert
und im Rahmen des Transfertages präsentiert (letzter Abfragestand: Ende März 2007).
Im Laufe des 1. Quartals fand am 21.03.2007 ein Transfertag statt. Der nächste Transfertag ist für
Ende September 2007 geplant.
9. QUMS -Weiterführung- (Infoverantwortung: Fr. Welsch)
Aktueller Stand:
- QUMS-Handbuch wurde aktualisiert
- Termin MR ist abgestimmt, Entwurf Inhalte liegt vor
- Termin Treffen PV ist abgestimmt
- Termin Vorbereitung Überprüfungsaudit KW Möhringen ist abgestimmt
Maßnahmen:
- Die übergeordneten Ziele bedürfen einer systematischen Einzelzielableitung. Diese Einzelziele
sind in die einzelnen Ebenen zu tragen und dort messbar festzulegen. Dadurch kann
Identifikation und Akzeptanz für das eingeführte System verbessert werden!
- Balanced-Score-Card sowie Sinn und Zweck des Strategieworkshops ist den MA zu vermitteln
- Überprüfungsaudit 2007 vorbereiten
- Information der MA über bevorstehendes Überprüfungsaudit
- Vorbereitung Managementreview
- Treffen der Auditoren und der PV's

Tiefbauamt
Kunden und Umwelt
Weitere kritische Erfolgsfaktoren
11. Kundenzufriedenheit (Infoverantwortung: Hr. Wüstlich)
Derzeit gibt es laut Steueramt zwei laufende Rechtsverfahren:
- Klage in Sache US-Lease-Transaktion II (Kanalnetz)
- Widerspruchsverfahren (Bescheid 2006) wegen verzögerter Einführung der
gespaltenen Gebühr
Das Risiko bei beiden Verfahren ist als gering einzuschätzen
12. Erkennen neuer Trends (Infoverantwortung: Hr. Endrich, Hr. Pfeiffer, Hr. Gekeler)
wirtschaftlich:
- Das Ergebnis 2006 fällt besser aus als erwartet. Das Jahresergebnis beläuft sich
insgesamt auf 1,23 Mio. EUR.
- Für 2007 wird eine ähnlich niedrige Abwassermenge wie in 2006 erwartet
(2006: 35,7 Mio. m 3 ).
- Stärkung der Eigenfinanzierung ab 2007 durch Zuführung zur Eigenkapitalrücklage
ist in der Gebührenkalkulation für 2008 zu berücksichtigen
- Die Kosten für die Einführung des neuen Abwassergebührensystems liegen in 2007
höher als geplant. Auch die Instandhaltungskosten der Klärwerksanlagen steigen
jährlich an.
- Stufenweiser (monatlicher) Abbau der Liquiditätslücke in 2007
technisch:
Folie 27
- Zur Umsetzung der Vorgaben für die weiter gehende Stickstoffentnahme von 13 mg/l
läuft im Hauptklärwerk Mühlhausen die Maßnahme "Erweiterung Biologische Reinigungsstufe
6. BA" planmäßig, allerdings mit geringfügigem zeitlichen Verzug. Die
Fertigstellung des 1. Teils ist Anfang September 2006 planmäßig erfolgt.
Für das Gruppenklärwerk Ditzingen wurde die Vorplanung im Februar abgeschlossen.
Im zweiten Quartal 2007 stehen Gespräche mit der Stadt Ditzingen an, die Vorplanung

Tiefbauamt
Zusammenstellung / Resumee
• Ein ganzheitlicher Ansatz wurde erreicht. Personelle, finanzielle, technische und organisatorische („harte“
und „weiche“) Faktoren werden zusammengeführt und gleichrangig bewertet.
• Die Darstellung aller Faktoren, die das Betriebsgeschehen der SES beeinflussen erfolgt übersichtlich in
einem Bericht. Einzelne Berichte oder Informationen waren bisher auch schon vorhanden jedoch ohne
gemeinsame Verknüpfung. „Kommunikationsblockaden“ konnten abgebaut werden.
• Durch den Chancen- und Risikomanagementbericht der SES kann die Entwicklung aller wesentlichen
Erfolgsfaktoren in festen zeitlichen Abständen beobachtet, bewertet und falls notwendig beeinflusst werden.
• Der Bericht wird durch seine klare und einfache Strukturierung gut angenommen und gelebt. Das
technische Referat der Stadt Stuttgart hat die Berichtskonzeption des Chancen- und
Risikomanagementberichts für alle Ämter und Eigenbetriebe übernommen
• Der Chancen und Risikomanagementbericht der SES erfüllt die IDW-Prüfungsstandards und die
gesetzlichen Vorgaben vollständig. Dabei wird gefordert, dass die Betriebsleitung ein geeignetes
Informationssystem einrichten muss, mit dem gefährdende Entwicklungen für das Unternehmen frühzeitig
erkannt werden können.
Folie 28
Gute Managementsysteme sollen die Kommunikation nicht ersetzen,
sondern sie anregen!

Tiefbauamt
Folie 29
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit