Umsatzsteuer 2013 - Steuerseminare Graf
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Praxisseminar<br />
<strong>Umsatzsteuer</strong> <strong>2013</strong><br />
Das Neueste aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis<br />
ÄNDERUNGEN DES UST-RECHTS AB <strong>2013</strong><br />
UND WEITERE AKTUELLE THEMEN<br />
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JStG <strong>2013</strong> nicht verabschiedet<br />
USt-Befreiung für Betreuungsleistungen, Sozialfürsorge und<br />
Wohlfahrtsleistungen - Auswirkungen des „Zimmermann-Urteils“<br />
des EuGH<br />
Neuregelung des Belegnachweises bei innergemeinschaftlichen<br />
Lieferungen ab 1.7.<strong>2013</strong><br />
Ausweitung der notwendigen Rechnungsangaben nach<br />
§§ 14 und 14a UStG – zwangsweise Umsetzung des EU-Rechts<br />
durch neues Gesetzgebungsverfahren<br />
<strong>Umsatzsteuer</strong>liche Brennpunkte der PV-Anlagen<br />
- Zuordnung von PV-Anlagen zum Unternehmensvermögen<br />
- Höhe des Vorsteuerabzugs<br />
- VorSt-Abzug aus HK des Gebäudes möglich?<br />
- Wie wird der Direktverbrauch ermittelt?<br />
- Besteuerung des Direktverbrauchs bei ab 1.4.2012 in Betrieb<br />
genommenen Anlagen<br />
- Bemessungsgrundlage erheblich abweichend von ESt<br />
(Nutzungsdauer bei ESt 20 Jahre, bei USt 5 bzw.<br />
10 Jahre?)<br />
- Lieferung Strom oder Wärme an den Mieter – USt-frei oder<br />
USt-pflichtig?<br />
- Excel-Tools im Download-Bereich<br />
Praxisfrage Einfuhrumsatzsteuer<br />
- Grundlagen: Wareneinfuhr aus dem Drittlandsgebiet<br />
- Sonderregelung § 3 Abs. 8 UStG<br />
- Bemessungsgrundlage nach § 11 UStG<br />
- Zeitpunkt des Abzugs der EUSt als VorSt<br />
- Aufzeichnungspflichten<br />
Aktueller Stand zur umsatzsteuerlichen Organschaft –<br />
Abgrenzung der Eingliederungsmerkmale<br />
Der VorSt-Abzug nach der „3-Sphären-Theorie“ ab <strong>2013</strong><br />
Auswirkungen durch den Wegfall des Freihafens Hamburg ab<br />
1.1.<strong>2013</strong> für alle Unternehmen möglich<br />
EuGH zur Definition des im Ausland ansässigen Unternehmers<br />
Einschränkung des VorSt-Abzugs bei innergemeinschaftlichem<br />
Erwerb<br />
Ist die Steuerbefreiung einer igL auch ohne USt-IDNr. des<br />
Geschäftspartners möglich?<br />
AKTUELLES FÜR DIE TÄGLICHE PRAXIS UND<br />
WICHTIGE INFOS AUS DER RECHTSPRECHUNG<br />
1. Besprechung von Praxisproblemen und Praxisfällen zur<br />
Steuerschuldnerschaft nach § 13b UStG<br />
- Anwendungsbereich des § 13b UStG<br />
- Steuerentstehung auch ohne Eingangsrechnung?<br />
- Korrespondierender VorSt-Abzug<br />
- Darstellung in USt-VA und Jahreserklärung<br />
- Erhaltene Dienstleistungen von EU-Geschäftspartnern<br />
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- Erhaltene Werklieferungen und –leistungen ausländischer<br />
Unternehmer<br />
- Bauleistungen, Bauleistungsumsätze, Bauleistungsunternehmer<br />
- Übrige Reverse-Charge-Tatbestände<br />
- Ausnahmen der Steuerschuldumkehr<br />
- Rechtsfolgen bei fehlerhafter Anwendung des § 13b<br />
- Heilungsmöglichkeiten bei Fehlern<br />
Begriff der Uneinbringlichkeit i.S. des § 17 UStG<br />
EuGH-Rechtsprechung zum Vertrauensschutz<br />
- Auswirkung auf Liefergeschäfte<br />
- Auswirkung auf Vorsteuerabzüge<br />
Verschärfung der Rechnungsangaben<br />
- Die kompletten Rechnungsangaben ab <strong>2013</strong><br />
- Fehlende oder unzutreffende Rechnungsangaben<br />
- Kleinbetragsrechnung mit falscher Empfängerangabe<br />
Problem Vorsteuerabzug<br />
- Häufige Fehler und Beanstandungspunkte<br />
- VorSt-Abzug aus Quittungen und Auftragsbestätigungen?<br />
- BFH zum VorSt-Abzug bei Bürogemeinschaften<br />
Praxisproblem: Fehlerhafte Rechnung und Rechnungsaussteller existiert<br />
nicht mehr<br />
VorSt-Abzug bei Gebäuden<br />
- BFH zur fristgerechten Zuordnung eines gemischt genutzten Gebäudes<br />
zum Unternehmen<br />
- VorSt-Aufteilung nach Flächen- oder Umsatzverhältnis<br />
- Gemischt genutztes Gebäude und Flächenverhältnisse<br />
- Umbaumaßnahmen bei vorübergehender privater Verwendung<br />
- Zweifelhafte Verwendung für unternehmerische Zwecke<br />
Elektronische Rechnungen<br />
- Hinweise zur Umsetzung in der Praxis<br />
- Welche Risiken können auftreten?<br />
USt-Ausweis in Rechnung<br />
- Mehrmalige Rechnungsübermittlung<br />
- Korrekturmöglichkeiten<br />
BFH zur Rückwirkung einer Rechnungsberichtigung<br />
WICHTIGE VERWALTUNGSANWEISUNGEN<br />
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Restaurationsleistungen – von Pommesbude bis Partyservice<br />
Entstehungszeitpunkt der USt beim unrichtigen Steuerausweis<br />
Steuerbefreiung einer ehrenamtlichen Tätigkeit<br />
Rabatte aufgrund gesetzlicher Verpflichtung<br />
Unentgeltliche Wertabgabe beim Kleinunternehmer<br />
Weiterverkauf von Eintrittskarten<br />
Geschäftsveräußerung bei Vermietung wesentlicher Grundlagen<br />
Hinweise zu Glücksspielumsätzen<br />
Marktprämie nach § 33g/33i des EEG<br />
Befreiung von der Abgabe einer USt-VA<br />
Kompetenz in Sachen Fortbildung
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