Umsatzsteuer 2013 - Steuerseminare Graf
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Praxisseminar<br />
Jahresabschluss 2012/<strong>2013</strong><br />
BESPRECHNUNG VON BILANZPOSITIONEN<br />
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Aufteilung GuB und Gebäude bei Kaufvertrag<br />
Ehegattengrundstücke bei ESt und USt, so z.B.<br />
Problemstellungen, Zuordnungsfragen,<br />
Aktivierungsverbote, Drittaufwand, Durchgriff,<br />
Gestaltung bei ESt und USt<br />
Neues zur TW-Abschreibung<br />
- Wertpapiere<br />
- Beteiligungen<br />
- Im Rahmen einer Betriebsaufspaltung<br />
- Forderungsverzicht auf Gesellschafter-Darlehen<br />
Wann ist ein Wirtschaftsgut ein GWG?<br />
Aktivierung eines Instandhaltungsanspruchs<br />
Aktivierung von Minusstunden?<br />
Selbst hergestellte Erzeugnisse / teilfert. Arbeiten<br />
- Bewertungsgrundsätze<br />
- Retrograde Methode<br />
- Neue Bewertungsobergrenze durch EStR 2012<br />
Gewinnrealisierung bei Ingenieurleistungen<br />
Probleme bei der Kassenführung<br />
- Grundsätze zur Ordnungsmäßigkeit<br />
- Papierausdrucke, elektronische Daten<br />
- Problem Mängel in der Kassenführung<br />
- Zählprotokoll aufbewahrungspflichtig?<br />
Rückstellungen – Grundsätze<br />
- Ansatz- und Bewertungsregeln in der StB<br />
- Unterschiede zwischen HB und StB<br />
- Ansatz niedrigerer HB-Ansätze lt. OFD Münster?<br />
Besprechung verschiedener Rückstellungen<br />
- Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
- Arbeitszeitkonto<br />
- Aufbewahrung Geschäftsunterlagen, JStG <strong>2013</strong><br />
- Wegen ausgegebener Gutscheine<br />
- Hinterzogene Steuern und Abgaben<br />
- Regresse der Krankenkassen<br />
- Rückbauverpflichtung Verlängerung Mietvertrag<br />
- Unterlassene Instandhaltung bei Maschinen<br />
- Urlaubsrückstellung in StB und HB<br />
- Zukünftige Außenprüfungen<br />
Wegfall Verbindlichkeit durch sog. Konfusion<br />
BE / BA / ZURECHNUNGEN A.B. /<br />
ENTNAHMEN UND EINLAGEN<br />
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Verschärfte Anforderungen bei Bewirtungskosten<br />
Darlehenszinsen bei Verträgen unter Ehegatten<br />
Streit: Vermietung Arbeitszimmer unter Ehegatten<br />
Rückgängigmachung von Sonderabschreibungen<br />
Private Kfz-Nutzung bei ESt und USt<br />
- Darstellung der verschiedenen Methoden<br />
- Brutto-LP bei nachträglichen Einbauten<br />
- Änderungen bei Elektrofahrzeugen<br />
- Car Allowance<br />
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- Kfz-Nutzung durch AN-Ehegatten<br />
- Beim Gesellschafter-Geschäftsführer<br />
- Sonderabschreibungen<br />
- Streitpunkte bei der 1 %-Regelung<br />
- Streitpunkte bei der Fahrtenbuchmethode<br />
Der IAB nach § 7g EStG<br />
- Grundlagen und zeitliche Anwendung<br />
- Voraussetzungen für die Inanspruchnahme<br />
- Behandlung der WG nach Anschaffung<br />
- Missbrauchsschutz<br />
- Einzelfragen: Nachträgliche Geltendmachung,<br />
Finanzierungszusammenhang, Aufstockung,<br />
Betriebseröffnung, Verzinsung bei Nichtinvestition,<br />
wiederholte Ansparabschreibung<br />
§ 4 Abs. 4a EStG im Licht der neuen BFH-Urteile<br />
Nichtabziehbarkeit der Gewerbesteuer<br />
Geschenke, Sachzuwendungen, Zugaben und<br />
Warenmuster – von BA über BE bis zur<br />
Pauschalierung nach § 37b EStG<br />
UMSATZSTEUER / VORSTEUER<br />
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Begriff Uneinbringlichkeit nach § 17 UStG<br />
Änderungen bei Rechnungsangaben, JStG <strong>2013</strong><br />
Update zur elektronischen Rechnung<br />
Häufige Fehler und Beanstandungspunkte bei<br />
Rechnungen<br />
Quittung und Auftragsbestätigung als Rechnung<br />
Problem mehrerer Rechnungen für gleiche Leistung<br />
Versand von Rechnungskopien<br />
Aktueller Stand bei Rechnungskorrektur/ -berichtigung<br />
Vorsteuerabzug bei Einlage?<br />
WEITERE WICHTIGE THEMEN<br />
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Auftragsannahme<br />
Vollständigkeitserklärung<br />
Kontierung von Belegen<br />
Die wichtigsten Änderungen durch EStÄR 2012<br />
Infos zum MicroBilG<br />
Bilanzkorrektur bei fehlerhafter Aktivierung<br />
eines abnutzbaren Wirtschaftsgutes<br />
Bilanzänderung - Bilanzberichtigung<br />
Kompetenz in Sachen Fortbildung
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