ASSTEL Lebensversicherung AG

JAHRESABSCHLUSS
Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden grundsätzlich
mit dem Nennwert abzüglich geleisteter Tilgungen und evtl. Abschreibungen auf den
beizulegenden Wert bilanziert. Die bei Neuausleihungen einbehaltenen Disagiobeträge
wurden anteilig vereinnahmt bzw. zur Verteilung auf die Laufzeit der Darlehen als passiver
Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
Strukturierte Produkte werden bei der Gesellschaft unzerlegt und entsprechend der Bilanzierungsweise
des jeweiligen Basisinstruments bilanziert. Strukturierte Produkte, die gemäß
IDW RH BFA 1.003 zerlegungspflichtig sind, wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Gegebenenfalls
erfolgte eine Abschreibung auf den Zeitwert, sofern dieser zum Stichtag niedriger
war als der Buchwert (strenges Niederstwertprinzip), bzw. eine Zuschreibung auf die in den
vergangenen Jahren abgeschriebenen Papiere (§ 280 Abs. 1 HGB). Zu den derivativen Finanzinstrumenten
verweisen wir auch auf die Angaben gemäß § 285 Nr. 18 HGB.
Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine sind mit dem Nennwert bilanziert
worden.
Einlagen bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bilanziert.
Übrige Ausleihungen und andere Kapitalanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten
unter Berücksichtigung von Abschreibungen/Zuschreibungen auf den Zeitwert bilanziert.
Depotforderungen sind mit dem Nennwert bilanziert worden.
Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen
sind mit dem Rücknahmepreis ausgewiesen worden.
Forderungen an Versicherungsnehmer
Unter den Forderungen an Versicherungsnehmer sind fällige und noch nicht fällige Ansprüche
ausgewiesen. Bei den fälligen Ansprüchen handelt es sich ausschließlich um Forderungen,
die fällig, aber bis zum 31. Dezember 2005 noch nicht gezahlt waren. Unter den noch nicht
fälligen Ansprüchen sind unsere Forderungen an die Versicherungsnehmer auf Erstattung der
noch nicht getilgten rechnungsmäßigen Abschlussaufwendungen für sämtliche Versicherungen
mit Garantiewerten ausgewiesen. Für voraussichtlich nicht einbringliche Beträge wurde
eine Wertberichtigung durchgeführt.
Sachanlagen und Vorräte
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde mit den Anschaffungskosten vermindert um
die planmäßigen, steuerlich zulässigen Abschreibungen entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer bewertet. Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.
ASSTEL Lebensversicherung AG 2005
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