ASSTEL Lebensversicherung AG

Anhang
Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer
Allgemeines zur Überschussbeteiligung
JAHRESABSCHLUSS
Der Versicherungsnehmer zahlt an das Lebensversicherungsunternehmen Beiträge. Das Lebensversicherungsunternehmen
garantiert dem Versicherungsnehmer dafür die vertraglich
zugesicherte Leistung. Darüber hinaus erhält jeder Versicherungsnehmer seinen Anteil an
den Überschüssen, die von dem Lebensversicherungsunternehmen erwirtschaftet werden.
Die Verteilung der von der ASSTEL Lebensversicherung AG erzielten Überschüsse erfolgt nach
einem eigens entwickelten System, das der Überschusskraft der einzelnen Versicherung
Rechnung trägt. Sie werden je nach Tarif, Geschlecht der versicherten Person und Vereinbarung
dem Versicherungsnehmer gutgebracht oder ausgezahlt.
Überschussentstehung
Die Beiträge in der Lebensversicherung haben in der Regel über einen längeren Zeitraum Bestand
und müssen unter gesicherten Annahmen sehr vorsichtig kalkuliert werden, damit die
zugesagten Leistungen sicher erbracht werden können und auch die Kosten abgedeckt sind,
die durch Abschluss und Verwaltung entstehen. Das Lebensversicherungsunternehmen stellt
zur Absicherung der Leistungen Mittel zurück (=Deckungsrückstellungen). Zusätzlich sorgt
das Lebensversicherungsunternehmen dafür, dass diese Mittel gewinnbringend (rentabel)
angelegt werden.
Aufgrund der vorsichtigen Kalkulation entstehen Überschüsse, die sich weiter erhöhen, wenn
das Lebensversicherungsunternehmen besonders rentabel arbeitet, also z. B. die Kosten
möglichst niedrig hält und das zur Verfügung gestellte Kapital gut anlegt.
Die erwirtschafteten Überschüsse finden bedingungsgemäß Niederschlag in der Festlegung
der für den neuen Deklarationszeitraum zu bestimmenden Überschussanteilsätze, die letztlich
das Maß der Beteiligung an den Überschüssen für jede einzelne Versicherung sind. Diese
Anteilsätze werden vom Vorstand der ASSTEL Lebensversicherung AG unter Beachtung der
maßgebenden aufsichtsrechtlichen Bestimmungen festgelegt.
Überschusszuteilung, Überschussverwendung, Direktgutschrift
Die laufenden Überschussanteile werden als monatliche oder jährliche Anteile zugeteilt und
entsprechend der vertraglichen Vereinbarungen verwendet. Daneben können bei Beendigung
des Vertrages Schlussüberschusszahlungen fällig werden, falls solche für das Geschäftsjahr
deklariert wurden.
Um die Überschüsse möglichst zeitnah an die Versicherungsnehmer weiterzugeben, erhalten
überschussberechtigte Versicherungen einen Teil der laufenden Überschussbeteiligung als
Direktgutschrift zu Lasten des Ergebnisses des laufenden Geschäftsjahres. Diese mindert
insoweit die Zuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung. Die Direktgutschrift wird
wie die laufende Überschussbeteiligung fällig und in gleicher Weise verwendet. Sie wird auf
die laufende Überschussbeteiligung angerechnet und ist durch diese begrenzt. Hat sich die
wirtschaftliche Situation seit der Festsetzung der Überschussbeteiligung für den Deklarationszeitraum
wesentlich verschlechtert, können – unter Beachtung aller aufsichtsrechtlichen
Auflagen – Mittel zur Finanzierung der Direktgutschrift aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung
entnommen werden. Auf die Höhe der Überschussbeteiligung für den einzelnen
Versicherungsvertrag hat dies keinen Einfluss.
Die genaue Beschreibung der für eine Direktgutschrift in Betracht kommenden Versicherung
sowie deren Berechnungsmodalitäten sind im Abschnitt „Weitere Erläuterungen zur Direktgutschrift“
unten dargestellt.
ASSTEL Lebensversicherung AG 2005
47