RISIKOMANAGEMENT – UMGANG MIT UNSICHERHEITSFAKTOREN

Seite 13 17/08 – Das OBT Magazin | KMU Praxis
bunden und bilden die Basis für jede
gute Nachfolgelösung. Auch eine saubere
Trennung von geschäftlichem und
privatem Vermögen ist eine Vorbedingung
für eine erfolgreiche Nachfolgeplanung.
Dabei ist nach Möglichkeiten zu
suchen, die betriebliche Bilanz zu entlasten.
Doch bevor die Finanzierung strukturiert
wird, bleibt der Umfang der Besitzübertragung
zu klären. Dabei gilt es
immer auch die Interessen der Familienmitglieder
zu integrieren und Finanzierungs­,
Steuer­ und Erbschaftsfragen zu
regeln. Dies erleichtert insbesondere die
Zuteilung der Vermögenswerte an Kinder,
Geschwister und Verwandte. Falls
eine Eignerstrategie erarbeitet wurde,
besteht jetzt Klarheit bezüglich den Vermögensteilen
des Unternehmers, die
nicht zur Disposition stehen. Dies können
Tochterunternehmen sein, Beteiligungspakete,
Immobilien oder Wertschriftenportfolios
und weiteres mehr.
Mögliche weitere Fragen zur Finanzierung
in der Eignerstrategie können sein:
■ Altersvorsorge und Versicherungsdeckung
■ Erb­ und Schenkungsfragen
■ Auszahlung der Erben
■ Interne/externe Investmentprobleme
■ Sorgen um die Vermögenserhaltung
■ Steuer­ und Rechtsfragen
Ein FaMiliEnrat schaFFt rUhE
Und OrdnUng
Diese zentralen Punkte sollten im Kreis
der Familie diskutiert werden. Die Bildung
eines Familienrates eignet sich für
Familiengesellschaften, um jene Familienmitglieder
zu berücksichtigen, die
nicht zum aktiven Kern des Unternehmens
gehören. Durch regelmässige Treffen
der Familie kann der Familienrat eine
wichtige Rolle im Austausch zwischen
Familie und Unternehmen spielen. Wichtig
ist, dass bei den Treffen ein formaler
Rahmen gewahrt wird. Ebenso bedarf
es einer klar strukturierten Führung, die
es ermöglicht, dass sich alle in gleichberechtigter
Form äussern können.
Fazit
Eine Studie zeigt, dass nur 65 % der
Familienunternehmen den Übergang
in die zweite, 32 % in die 3.
und lediglich 16 % in die 4. Generation
schaffen. Weitsichtige Unternehmer
formulieren deshalb frühzeitig
eine Eignerstrategie. Diese
ist wesentlich umfassender als die
Unternehmensstrategie, weil sie
die längerfristige Entwicklung des
Familienvermögens unter Berücksichtigung
des Familienunternehmens
festlegt. Dazu gehören ein
Familien-Leitbild, finanzielle Zielsetzungen,
eine Risikopolitik sowie
eine wirkungsvolle Informationspolitik
gegenüber allen Betroffenen,
damit Unsicherheiten abgebaut
und Unklarheiten ausgeräumt
werden. Die Praxis zeigt, dass Firmen
mit einer gezielten (Eigner-)
Strategie erfolgreicher sind.