Oltmann - 26. Oltmann Tonnagesteuer Renditefonds
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Das Angebot auf einen Blick<br />
Die Beteiligungsgesellschaft<br />
Die Beteiligungsgesellschaft ist die <strong>Oltmann</strong> Gruppe Dachfonds<br />
Nr. 2 GmbH & Co. KG. Hierbei handelt es sich um einen geschlossenen<br />
Fonds in der Form eines Dachfonds, welcher in mindestens<br />
eine Einschiffgesellschaft (Zielfonds) investiert. Es wird eine Beteiligung<br />
als Kommanditist angeboten. Der Fonds wird durch die Jan<br />
Luiken <strong>Oltmann</strong> Gruppe GmbH & Co. KG gemanagt.<br />
Unternehmensziel der Beteiligungsgesellschaft ist die Einwerbung<br />
des noch zu platzierenden Kommanditkapitals in Höhe von EUR<br />
20.000.000 für den Erwerb von Einschiffs-Kommanditkapitalgesellschaften<br />
(Zielfonds) bzw. zur Gewährung von Darlehen an<br />
Einschiffs-Kommanditkapitalgesellschaften. Darüber hinaus ist es<br />
möglich, das zu platzierende Kommanditkapital auf bis zu EUR<br />
50.000.000 zu erhöhen, um weitere Investitionen zu tätigen. Bis<br />
zur Prospektaufstellung wurden noch keine Investitionen getätigt.<br />
Folglich hat der Emittent keine Verträge über die Anschaffung<br />
oder Herstellung des Anlageobjektes oder wesentlicher Teile davon<br />
geschlossen. Investitionen erfolgen wenn Anlageobjekte identifiziert<br />
sind, die der Fondsphilosophie entsprechen. Während der<br />
Betriebsphase erzielt der Dachfonds in Form von Auszahlungen<br />
(Ausschüttungen) seine Einnahmen, die an die Anleger des Dachfonds<br />
weitergeleitet werden. Weitere Anlageziele, Aufgaben oder<br />
Ähnliches, hat der Emittent nicht.<br />
Der Markt<br />
Der Seeverkehr ist und bleibt der bedeutendste Verkehrsträger<br />
im interkontinentalen und innereuropäischen Warenaustausch.<br />
Längst kann die Globalisierung mit ihrem immensen Transportbedürfnis<br />
nicht mehr zurückgedreht werden – auch nicht durch<br />
Marktsituationen, die von einer Finanz- und Wirtschaftskrise gezeichnet<br />
sind. Nach Einschätzung des Internationalen Währungsfonds<br />
(IWF) und der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit<br />
(OECD) sowie des Instituts für Seeverkehrswirtschaft und<br />
Logistik (ISL) wird das Weltwirtschaftswachstum von 3,4 % in<br />
2008 zunächst auf 0,5 % in 2009 sinken, in 2010 jedoch wieder<br />
auf über 3 % ansteigen. Der weltweite Warenaustausch und der<br />
Handel über See wird also auch zukünftig nicht nachlassen.<br />
Vor dem Hintergrund einer unablässigen Nachfrage an Schiffen<br />
bringt das aktuelle Marktumfeld der Weltschifffahrt aber auch<br />
neue Möglichkeiten hervor. Insbesondere tun sich gerade jetzt<br />
günstige Gelegenheiten auf, um im Secondhand-Markt tätig zu<br />
werden und zu guten Konditionen Tonnage zu kaufen.<br />
Die Fondsphilosophie<br />
Der <strong>Oltmann</strong> Gruppe Dachfonds Nr. 2 GmbH & Co. KG wird sich an<br />
verschiedenen Einschiffsgesellschaften beteiligen, die wiederum in<br />
alle Bereiche der Seeschifffahrt investieren. Die Investitionen sollen<br />
sowohl Schiffsneubauten - insbesondere sogenannte Resale (Schiffe,<br />
die kurz vor der Ablieferung stehen, aber nicht vom ursprünglichen<br />
Besteller übernommen werden können) - aber auch günstige Secondhand-Schiffe,<br />
deren Ankaufspreise auch erhebliches Wertsteigerungspotential<br />
enthalten und sämtliche Investitionsgüter aus dem<br />
maritimen Umfeld umfassen. Für die Liquiditätsanlagen sind genaue<br />
vertragliche Rahmen vorgesehen, so dass der Fonds etwaig freie Liquidität<br />
vorrangig zur Hypothekentilgung benutzen und im übrigen<br />
nur als Festgeld und Guthaben auf Geldmarktkonten anlegen darf.<br />
Auch nur die geringste Anlagespekulation ist ausgeschlossen.<br />
Die <strong>Oltmann</strong> Gruppe<br />
Mit der Eigenkapitalemission ist die Jan Luiken <strong>Oltmann</strong> Gruppe<br />
GmbH & Co. KG, Leer, beauftragt. Die <strong>Oltmann</strong> Gruppe zählt mit<br />
einem Gesamtinvestitionsvolumen von über EUR 2,6 Mrd. per<br />
31.12.2008 zu den größten Emissionären dieser Art in Deutschland.<br />
Mit ihrer Leistungsbilanz zeigt die <strong>Oltmann</strong> Gruppe, dass sie<br />
zusammen mit den Reedereien es stets verstanden hat Schiffe erfolgreich<br />
zu kaufen und auch wieder zu veräußern. Insbesondere<br />
im Bereich der Secondhand-Tonnage verfügt die <strong>Oltmann</strong> Gruppe<br />
über eine lange und erfolgreiche Historie. Von 108 platzierten Secondhand-Schiffen<br />
konnten bis heute 85 erfolgreich wieder veräußert<br />
werden.<br />
Planungszeitraum<br />
Der Planungszeitraum des Projektes erstreckt sich vom Jahr 2009 bis<br />
zum Jahr 2020. Es bestehen keine steuerlichen Bindefristen, so dass<br />
die Zielfonds jederzeit wieder verkauft werden können, wenn dies<br />
wirtschaftlich sinnvoll ist.<br />
<strong>Tonnagesteuer</strong><br />
Die Zielfonds wenden auf ihre Schifffahrtseinkünfte die Tonnagepauschalgewinnermittlung<br />
nach § 5 a EStG (<strong>Tonnagesteuer</strong>) an.
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