c angaben zur bilanz - DZ BANK Gruppe

DZ BANK 

Geschäftsbericht 2010 

konzernabschluss 

anhang 

177 

C Angaben zur Bilanz 

» 44 

Barreserve 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Kassenbestand 155 54 

Guthaben bei Zentralnotenbanken und anderen 

staatlichen Institutionen 391 433 

davon: bei der Deutschen Bundesbank 238 357 

Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 33 – 

Insgesamt 579 487 

Das durchschnittliche Mindestreserve-Soll des Geschäftsjahres betrug 937 Mio. € (Vorjahr: 

942 Mio. €). 

Täglich fällig Andere Forderungen Insgesamt 

» 45 

Forderungen an 

Kreditinstitute 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 

Inländische Kreditinstitute 4.268 858 59.393 54.661 63.661 55.519 

Angeschlossene 

Kreditinstitute 1.877 190 47.295 42.278 49.172 42.468 

Andere Kreditinstitute 2.391 668 12.098 12.383 14.489 13.051 

Ausländische Kreditinstitute 4.541 938 5.412 4.643 9.953 5.581 

Insgesamt 8.809 1.796 64.805 59.304 73.614 61.100 

Die Forderungen an Kreditinstitute gliedern sich nach Geschäftsarten wie folgt: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Kommunalkredite 2.788 1.882 

Hypothekendarlehen 74 100 

Andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite 45 35 

Bauspardarlehen 13 25 

Geldmarktgeschäfte 11.466 1.745 

Übrige Forderungen 59.228 57.313 

Insgesamt 73.614 61.100

178 DZ BANK 



anhang 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Forderungen an inländische Kunden 84.225 82.040 

Forderungen an ausländische Kunden 32.050 30.756 

Insgesamt 116.275 112.796 

» 46 

Forderungen 

an Kunden 

Die Forderungen an Kunden gliedern sich nach Geschäftsarten wie folgt: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Kommunalkredite 16.154 16.004 

Hypothekendarlehen 21.520 21.350 

Andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite 905 197 

Baudarlehen der Bausparkasse 22.182 20.663 

davon: aus Zuteilung (Bauspardarlehen) 6.582 7.004 

zur Vor- und Zwischenfinanzierung 14.360 12.726 

sonstige Baudarlehen 1.240 933 

Finanzierungs-Leasinggeschäfte 5.041 5.295 

Geldmarktgeschäfte 507 317 

Übrige Forderungen 49.966 48.970 

Insgesamt 116.275 112.796 

Die aktivisch ausgewiesene Risikovorsorge für Forderungen an Kreditinstitute und Kunden 

hat sich wie folgt entwickelt: 

» 47 

Risikovorsorge 

Risikovorsorge für 


Kreditinstitute 

Risikovorsorge für 


Kunden 

Insgesamt 

in Mio. € 

Einzelwertberichtigungen 

Portfoliowertberichtigungen 

Einzel - 

wertberichtigungen 

Portfoliowertberichtigungen 

Stand zum 01.01.2009 223 52 1.522 333 2.130 

Zuführungen 92 3 883 142 1.120 

Inanspruchnahmen – – -191 – -191 

Auflösungen -71 -26 -382 -78 -557 

Zinserträge -4 – -32 – -36 

Sonstige Veränderungen – – 3 -7 -4 

Stand zum 31.12.2009 240 29 1.803 390 2.462 

Zuführungen 188 1 766 54 1.009 

Inanspruchnahmen -95 – -435 – -530 

Auflösungen -185 -4 -393 -132 -714 

Zinserträge -4 – -32 – -36 

Sonstige Veränderungen 1 – 27 5 33 

Stand zum 31.12.2010 145 26 1.736 317 2.224




anhang 

179 

Die Zinserträge resultieren aus der Barwertfortschreibung gemäß IAS 39.A93 (Unwinding) 

von wertberichtigten Forderungen an Kreditinstitute und Kunden. 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Derivative Sicherungsinstrumente zur Absicherung des 

beizulegenden Zeitwerts von 792 1.086 

» 48 

Positive Marktwerte 

aus derivativen 

Sicherungsinstrumenten 

finanziellen Vermögenswerten 14 11 

finanziellen Verbindlichkeiten 607 698 

Portfolios finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten 170 377 

Kreditzusagen 1 – 

Derivative Sicherungsinstrumente zur Absicherung von zahlungsströmen 

aus erwarteten Transaktionen 6 10 

Insgesamt 798 1.096 

» 49 

Handelsaktiva 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 26.355 36.477 

Geldmarktpapiere 389 868 

von öffentlichen Emittenten 92 3 

von anderen Emittenten 297 865 

Anleihen und Schuldverschreibungen 25.966 35.609 

von öffentlichen Emittenten 3.587 2.574 

von anderen Emittenten 22.379 33.035 

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 879 510 

Aktien 710 391 

Investmentanteile 63 21 

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 106 98 

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten 23.609 23.453 

Zinsbezogene Geschäfte 19.198 19.914 

Währungsbezogene Geschäfte 657 509 

Aktien-/Indexbezogene Geschäfte 1.260 824 

Sonstige Geschäfte 1.126 1.067 

Kreditderivate 1.368 1.139 

Schuldscheindarlehen, Namensschuldverschreibungen und 

Forderungen 1.842 2.570 

an Kreditinstitute 853 1.124 

an Kunden 989 1.446 

Forderungen aus Geldmarktgeschäften 15.362 28.180 

an Kreditinstitute 11.908 21.615 

davon: an angeschlossene Kreditinstitute 3.023 2.201 

an andere Kreditinstitute 8.885 19.414 

an Kunden 3.454 6.565 

Insgesamt 68.047 91.190




anhang 

» 50 

Finanzanlagen 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 55.573 58.061 

Geldmarktpapiere 487 35 

von öffentlichen Emittenten 15 – 

von anderen Emittenten 472 35 

Anleihen und Schuldverschreibungen 55.086 58.026 

von öffentlichen Emittenten 17.511 17.426 

von anderen Emittenten 37.575 40.600 

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 1.180 1.375 

Aktien und sonstiger Anteilsbesitz 278 562 


Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 268 3 

Anteile an Tochterunternehmen 1.212 1.236 

davon: an Kreditinstituten 93 97 

an Finanzdienstleistungsinstituten 12 6 

Anteile an Joint Ventures 550 421 


Anteile an assoziierten Unternehmen 217 336 


Insgesamt 58.732 61.429 

Der Buchwert der nach der Equity-Methode bilanzierten Joint Ventures beträgt 525 Mio. € 

(Vorjahr: 393 Mio. €). Von den Anteilen an assoziierten Unternehmen sind 214 Mio. € 

(Vorjahr: 333 Mio. €) nach der Equity-Methode bilanziert. 

Darüber hinaus enthalten die Finanzanlagen Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere, 

Anteile an Tochterunternehmen sowie Anteile an Joint Ventures und assoziierten 

Unternehmen mit einem Buchwert in Höhe von 678 Mio. € (Vorjahr: 702 Mio. €), die zu 

Anschaffungskosten bewertet werden. Für diese Finanzanlagen liegen weder aktive Märkte vor 

noch ist eine verlässliche Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte unter Verwendung einer 

Bewertungstechnik, die nicht auf Marktdaten basiert, möglich. Es existieren für diese Instrumente 

auch keine anderweitigen Märkte. Diese Finanzanlagen sind im Wesentlichen dazu 

bestimmt, dem Geschäftsbetrieb des DZ BANK Konzerns dauerhaft zu dienen.




anhang 

181 

Finanzdaten der nach der Equity-Methode bilanzierten 

Anteile an Joint Ventures 

Die Darstellung der kumulierten Finanzdaten der nach der Equity-Methode bilanzierten 

Joint Ventures basiert auf der tatsächlichen Anteilsquote des DZ BANK Konzerns. 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Vermögenswerte 5.240 4.495 

Schulden 4.738 4.144 

in Mio. € 2010 2009 

Erfolgswirksame Erträge 1.194 777 

Erfolgswirksame Aufwendungen -1.135 -740 

Finanzdaten der nach der Equity-Methode bilanzierten 

Anteile an assoziierten unternehmen 

Die Darstellung der kumulierten Finanzdaten der nach der Equity-Methode bilanzierten 

assoziierten Unternehmen erfolgt unabhängig vom prozentualen Anteilsbesitz in Höhe der 

vom assoziierten Unternehmen ausgewiesenen Posten. 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Vermögenswerte 50.475 55.389 

Schulden 47.808 52.591 

in Mio. € 2010 2009 

Erfolgswirksame Erträge 2.751 4.533 

Erfolgswirksames Ergebnis 73 -984




anhang 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Investment Property 1.170 1.003 

Anteile an Tochterunternehmen 366 328 

Anteile an Joint Ventures 20 – 

Anteile an assoziierten Unternehmen 68 59 

Hypothekendarlehen 4.975 4.351 

Schuldscheinforderungen und Darlehen 11.221 11.532 

Namensschuldverschreibungen 10.102 10.046 

Sonstige Darlehen 1.722 1.600 

Nicht festverzinsliche Wertpapiere 4.476 3.848 

Festverzinsliche Wertpapiere 18.562 15.761 

Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten 126 111 

» 51 

Kapitalanlagen 

der Versicherungsunternehmen 

Depotforderungen aus dem in Rückdeckung 

übernommenen Versicherungsgeschäft 149 182 

Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern, Arbeitgebern und 

Inhabern von Lebensversicherungspolicen 5.039 4.605 

Insgesamt 57.996 53.426 

Der beizulegende Zeitwert des Investment Property beträgt 1.323 Mio. € (Vorjahr: 1.109 Mio. €). 

Vom Investment Property sind Zuwendungen der öffentlichen Hand in Höhe von 5 Mio. € 

abgesetzt. Bei den Zuwendungen handelt es sich um un- und niedrigverzinsliche beziehungsweise 

erlassbare Darlehen, die zum Barwert bewertet werden. 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Grundstücke und Gebäude 319 327 

Betriebs- und Geschäftsausstattung 112 113 

Leasinggegenstände 1.488 1.181 

Investment Property 112 109 

Geleistete Anzahlungen 121 67 

Insgesamt 2.152 1.797 

» 52 

Sachanlagen 

und Investment 

Property 

Der beizulegende Zeitwert des Investment Property beträgt 117 Mio. € (Vorjahr: 114 Mio. €).




anhang 

183 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Ertragsteueransprüche 2.626 2.491 

Laufende Ertragsteueransprüche 756 739 

Latente Ertragsteueransprüche 1.870 1.752 

Ertragsteuerverpflichtungen 1.311 1.250 

Laufende Ertragsteuerverpflichtungen 287 329 

Latente Ertragsteuerverpflichtungen 1.024 921 

» 53 

Ertragsteueransprüche 

und 

-verpflichtungen 

Die latenten Ertragsteueransprüche und -verpflichtungen werden für temporäre Differenzen 

der folgenden Sachverhalte sowie für steuerliche Verlustvorträge gebildet: 

Latente Ertragsteueransprüche 

Latente Ertragsteuerverpflichtungen 

in Mio. € 31.12. 2010 31.12. 2009 31.12. 2010 31.12. 2009 

Steuerliche Verlustvorträge 198 659 

Forderungen an Kredit institute und Kunden inklusive 

Risikovorsorge 106 81 592 627 

Handelsaktiva /-passiva sowie positive und negative 

Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten 499 585 145 378 

Finanzanlagen 603 402 213 322 

Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen 157 83 293 257 

Sachanlagen und Investment Property 10 11 24 24 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

und Kunden 594 595 60 28 

Verbriefte Verbindlichkeiten 48 57 91 55 

Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer 215 155 27 27 

Andere Rückstellungen 111 47 15 31 

Versicherungstechnische Rückstellungen 319 287 455 436 

Sonstige Bilanzposten 98 224 197 170 

Insgesamt (Bruttowert) 2.958 3.186 2.112 2.355 

Saldierung von latenten Ertragsteueransprüchen und 

-verpflichtungen -1.088 -1.434 -1.088 -1.434 

Insgesamt (Nettowert) 1.870 1.752 1.024 921




anhang 

Latente Ertragsteueransprüche für temporäre Differenzen und für steuerliche Verlustvorträge 

werden nur angesetzt, sofern ihre Realisierung in der Zukunft hinreichend wahrscheinlich ist. 

Für zeitlich unbegrenzt vortragbare körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 

1.229 Mio. € (Vorjahr: 921 Mio. €) und für gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 

2.241 Mio. € (Vorjahr: 1.421 Mio. €) werden keine latenten Ertragsteueransprüche angesetzt. 

Weiterhin bestehen ausländische Verlustvorträge in Höhe von 867 Mio. € (Vorjahr: 352 Mio. €), 

die im Wesentlichen in spätestens 19 Jahren verfallen und für die keine latenten Ertragsteueransprüche 

angesetzt werden. Es bestehen in Höhe von 349 Mio. € (Vorjahr: 127 Mio. €) 

erfolgsneutral gebildete latente Ertragsteueransprüche und in Höhe von 38 Mio. € (Vorjahr: 

36 Mio. €) erfolgsneutral gebildete latente Ertragsteuerverpflichtungen. Diese betreffen im 

Wesentlichen Finanzanlagen, Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen sowie Rückstellungen 

für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen, die in den Rückstellungen für Leistungen 

an Arbeitnehmer enthalten sind. 

Latente Ertragsteueransprüche in Höhe von 1.385 Mio. € (Vorjahr: 1.147 Mio. €) und latente 

Ertragsteuerverpflichtungen in Höhe von 1.013 Mio. € (Vorjahr: 918 Mio. €) werden erwar - 

tungsgemäß erst nach Ablauf von 12 Monaten realisiert. 

Für thesaurierte, nicht zu permanenten Differenzen führende Ergebnisse von Tochterunternehmen 

in Höhe von 180 Mio. € (Vorjahr: 153 Mio. €) wurden keine latenten Ertragsteuerverpflichtungen 

angesetzt, da eine Ausschüttung in absehbarer Zeit unwahrscheinlich ist.




anhang 

185 

» 54 

Sonstige Aktiva 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Sonstige Aktiva der Versicherungsunternehmen 3.326 3.673 

Geschäfts- oder Firmenwerte 151 149 

Software und sonstige immaterielle Vermögenswerte 226 187 

Sonstige Forderungen 270 248 

Übrige sonstige Aktiva 674 664 


Software und sonstige immaterielle Vermögenswerte enthalten selbst erstellte immaterielle 

Vermögenswerte in Höhe von 34 Mio. € (Vorjahr: 29 Mio. €). 

Die sonstigen Aktiva der Versicherungsunternehmen setzen sich wie folgt zusammen: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Immaterielle Vermögenswerte 167 167 

Anteil der Rückversicherer an den versicherungstechnischen Rückstellungen 459 425 

Beitragsüberträge 47 29 

Deckungsrückstellung 154 169 

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 258 227 

Forderungen der Versicherungsunternehmen 920 845 

Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft 496 444 

Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft 144 142 

Sonstige Forderungen 280 259 

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand 201 776 

Übrige sonstige Aktiva der Versicherungsunternehmen 1.579 1.460 

Sachanlagen 445 406 

Vorauszahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten 696 695 

Andere Aktiva der Versicherungsunternehmen 438 359 


Die immateriellen Vermögenswerte in den sonstigen Aktiva der Versicherungsunternehmen 

enthalten selbst erstellte immaterielle Vermögenswerte in Höhe von 31 Mio. € (Vorjahr: 

25 Mio. €).




anhang 

Die Entwicklung des in den Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen enthaltenen 

Investment Property, der Sachanlagen und des Investment Property sowie der in den 

Sonstigen Aktiva enthaltenen immateriellen Vermögenswerte stellt sich wie folgt dar: 

» 55 

Anlagespiegel 

Kapitalanlagen der 

Versicherungsunternehmen 

Investment 

Property 

in Mio. € 

Buchwerte zum 01.01.2009 991 

Anschaffungskosten zum 01.01.2009 1.120 

Zugänge 67 

Umbuchungen 7 

Abgänge -32 

Veränderungen aus Währungsumrechnung – 

Veränderungen des Konsolidierungskreises – 


Wertaufholungen zum 01.01.2009 8 

Zugänge 7 

Abgänge – 


Abschreibungen und Wertberichtigungen zum 01.01.2009 -137 

Zugänge aus Abschreibungen -32 

Zugänge aus Wertberichtigungen -11 

Umbuchungen – 

Abgänge 6 




Buchwerte zum 31.12.2009 1.003 


Zugänge 256 

Umbuchungen -17 

Abgänge -36 





Zugänge 3 



Zugänge aus Abschreibungen -36 

Zugänge aus Wertberichtigungen -5 

Abgänge 2 




Buchwerte zum 31.12.2010 1.170




anhang 

187 

Sachanlagen und Investment Property 

Sonstige Aktiva 

Grundstücke und 

Gebäude 

Betriebsund 

Geschäftsausstattung 

Leasing - 

gegenstände 

Investment 

Property 

Geleistete 

Anzahlungen 

Geschäfts- oder 

Firmenwerte 

Software 

und sonstige 

imma terielle 

Ver mögenswerte 

367 121 1.329 83 74 101 178 

576 567 1.597 109 74 101 586 

4 29 677 1 76 49 71 

-28 1 28 28 -85 – 1 

– -87 -497 -12 – -1 -39 

– – -30 – 2 – – 

– – -308 – – – – 

552 510 1.467 126 67 149 619 

– 2 – – – – – 

– – – – – – – 

– -2 – – – – – 

– – – – – – – 

-209 -448 -268 -26 – – -408 

-13 -36 -128 -1 – – -56 

– – -2 -1 – – – 

-3 – – 3 – – – 

– 87 106 8 – – 32 

– – 2 – – – – 

– – 4 – – – – 

-225 -397 -286 -17 – – -432 

327 113 1.181 109 67 149 187 

552 510 1.467 126 67 149 619 

6 35 961 8 124 4 94 

– – – – -67 – 1 

-1 -47 -637 -5 -3 -2 -2 

-1 2 17 – – – 2 

– 6 31 – – – 9 

556 506 1.839 129 121 151 723 

– – – – – – – 

– – – – – – – 

– – – – – – – 

-225 -397 -286 -17 – – -432 

-13 -35 -140 -1 – – -60 

– – -8 – – – – 

1 43 87 1 – – 1 

– -2 -5 – – – -1 

– -3 1 – – – -5 

-237 -394 -351 -17 – – -497 

319 112 1.488 112 121 151 226




anhang 

189 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Verbindlichkeiten gegenüber inländischen Kunden 77.148 70.196 

Bauspareinlagen 34.950 31.734 

Andere Verbindlichkeiten 42.198 38.462 

Täglich fällig 4.924 4.012 

Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 37.274 34.450 

Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Kunden 7.787 6.950 

Bauspareinlagen 1.208 225 

Andere Verbindlichkeiten 6.579 6.725 

Täglich fällig 2.261 2.522 

Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 4.318 4.203 

Insgesamt 84.935 77.146 

» 58 

Verbindlich KEIten 

gegenüber Kunden 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden gliedern sich nach Geschäftsarten wie folgt: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Bauspareinlagen 36.158 31.959 

Finanzierungs-Leasinggeschäfte 13 13 

Geldmarktgeschäfte 4.053 5.218 

Übrige Verbindlichkeiten 44.711 39.956 

Insgesamt 84.935 77.146 

Die anderen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden gliedern sich nach Kundengruppen wie folgt: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Inland 42.198 38.462 

Privatkunden 1.253 1.575 

Firmenkunden 40.619 36.766 

Öffentliche Hand 326 121 

Ausland 6.579 6.725 

Privatkunden 182 285 

Firmenkunden 6.389 6.424 

Öffentliche Hand 8 16 

Insgesamt 48.777 45.187




anhang 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Begebene Schuldverschreibungen 50.944 61.756 

Hypothekenpfandbriefe 7.061 7.997 

Öffentliche Pfandbriefe 12.707 16.444 

Sonstige Schuldverschreibungen 31.176 37.315 

Andere verbriefte Verbindlichkeiten 4.245 3.776 

Insgesamt 55.189 65.532 

» 59 

Verbriefte Verbindlichkeiten 

Die anderen verbrieften Verbindlichkeiten entfallen in voller Höhe auf Geldmarktpapiere. 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Derivative Sicherungsinstrumente zur Absicherung 

des beizulegenden Zeitwerts von 1.334 787 

» 60 

Negative Marktwerte 

aus derivativen 

Sicherungsinstrumenten 

finanziellen Vermögenswerten 451 338 


Portfolios finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten 865 432 

Kreditzusagen 1 1 

Derivative Sicherungsinstrumente zur Absicherung 

von Zahlungsströmen aus 28 21 


erwarteten Transaktionen 10 – 

Insgesamt 1.362 808 

» 61 

Handelspassiva 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Aktien- und Indexzertifikate 12.955 12.095 

Geldmarktpapiere und Einlagenzertifikate 2.102 4.750 

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten 26.238 26.679 

Zinsbezogene Geschäfte 20.376 22.192 

Währungsbezogene Geschäfte 1.022 674 

Aktien- / Indexbezogene Geschäfte 2.265 1.947 

Sonstige Geschäfte 1.187 724 

Kreditderivate 1.388 1.142 

Lieferverbindlichkeiten aus Wertpapierleerverkäufen 2.756 2.915 

Verbindlichkeiten aus Geldmarktgeschäften 13.640 67.029 

gegenüber Kreditinstituten 11.083 53.781 

davon: gegenüber angeschlossenen Kreditinstituten 7.848 37.558 

gegenüber anderen Kreditinstituten 3.235 16.223 

gegenüber Kunden 2.557 13.248 

Insgesamt 57.691 113.468




anhang 

191 

» 62 

Rückstellungen 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer 1.032 921 

Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen 829 742 

Rückstellungen für andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer 58 47 

Rückstellungen für Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses 104 92 

davon: für Vorruhestandsregelungen 18 22 

für Altersteilzeitregelungen 30 32 

im Rahmen von Restrukturierungen 40 37 

Rückstellungen für kurzfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer 41 40 

Andere Rückstellungen 741 662 

Rückstellungen für belastende Verträge 16 14 

Rückstellungen für Restrukturierungen 11 30 

Rückstellungen für Kreditzusagen 72 90 

Sonstige Rückstellungen im Kreditgeschäft 31 34 

Bausparspezifische Rückstellungen 380 345 

Übrige Rückstellungen 231 149 


RückStellungen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen 

Die Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen setzen sich 

wie folgt zusammen: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Barwert der nicht über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten 

Pensionsverpflichtungen 804 734 

Barwert der über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten 

Pensionsverpflichtungen 968 885 

Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen 1.772 1.619 

Abzüglich des beizulegenden Zeitwerts der Planvermögen -981 -974 

Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto) 791 645 

Aktivierte Überdeckung 38 97 

Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen 829 742 

Als Vermögenswerte angesetzte Erstattungsansprüche 4 19




anhang 

Der Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen hat sich wie folgt entwickelt: 

in Mio. € 2010 2009 

Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen zum 01.01. 1.619 1.479 

Laufender Dienstzeitaufwand 31 33 

Zinsaufwendungen 86 83 

Beiträge der Arbeitnehmer 5 4 

Erbrachte Pensionsleistungen -79 -77 

Versicherungsmathematische Gewinne (-) / Verluste (+) 101 97 

Veränderungen aus Währungsumrechnung 9 – 

Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen zum 31.12. 1.772 1.619 

Die Planvermögen haben sich wie folgt entwickelt: 

in Mio. € 2010 2009 

Beizulegender Zeitwert der Planvermögen zum 01.01. 974 878 

Erwartete Erträge aus Planvermögen 34 37 

Versicherungsmathematische Gewinne (+) / Verluste (-) -5 59 

Beiträge zu Planvermögen 16 43 

davon: Beiträge der Arbeitgeber 14 42 

Beiträge der Arbeitnehmer 2 1 

Gezahlte Pensionsleistungen -46 -43 


Beizulegender Zeitwert der Planvermögen zum 31.12. 981 974 

Im Geschäftsjahr 2011 sind Einzahlungen in Planvermögen in Höhe von 9 Mio. € geplant. 

Die Planvermögen setzen sich am Abschlussstichtag wie folgt zusammen: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 


Grundstücke und Gebäude 6 7 

Anteile an gemeinschaftlichem Planvermögen mehrerer Arbeitgeber 190 165 

Insgesamt 981 974 

Als Investmentanteile werden Anteile an Spezialfonds ausgewiesen, deren Anlageschwerpunkt 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere darstellen.




anhang 

193 

Die als Vermögenswerte angesetzten Erstattungsansprüche haben sich wie folgt entwickelt: 

in Mio. € 2010 2009 

Als Vermögenswerte angesetzte Erstattungsansprüche zum 01.01. 19 16 

Umbuchungen -16 – 

Erwartete Erträge aus Erstattungsansprüchen – 1 

Beiträge zu Erstattungsansprüchen 1 2 

davon: Beiträge der Arbeitgeber 1 2 

Als Vermögenswerte angesetzte Erstattungsansprüche zum 31.12. 4 19 

Die tatsächlichen Ergebnisse aus Planvermögen und aus als Vermögenswerte angesetzten 

Erstattungsansprüchen betragen: 

in Mio. € 2010 2009 

Tatsächliche Ergebnisse aus Planvermögen 29 96 

Tatsächliche Ergebnisse aus als Vermögenswerte 

angesetzten Erstattungsansprüchen – 1 

Die folgenden versicherungsmathematischen Annahmen wurden angewendet: 

in % 31.12.2010 31.12.2009 

Abzinsungssatz 5,00 5,50 

Erwartete Rendite der Planvermögen 3,27 4,05 

Erwartete Erträge aus als Vermögenswerte angesetzten Erstattungsansprüchen 4,56 4,56 

Gehaltssteigerung 1,50 – 3,50 2,00 – 3,50 

Rentenerhöhung 0,00 – 3,00 0,00 – 3,00 

Fluktuationsquote 1,00 – 7,00 1,40 – 10,00 

Für die Versorgungspläne bestand am Abschlussstichtag und an den 4 vorangegangenen 

Abschlussstichtagen folgende Deckung: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006 

Barwert der leistungsorientierten 

Pensionsverpflichtungen 1.772 1.619 1.479 1.729 1.716 

Abzüglich des beizulegenden Zeitwerts 

der Planvermögen -981 -974 -878 -925 -897 

Insgesamt 791 645 601 804 819




anhang 

Bei der Bewertung der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen und der Planvermögen 

wurden im Geschäftsjahr und in den 4 vorangegangenen Geschäftsjahren folgende erfahrungsbedingte 

Anpassungen vorgenommen: 

in Mio. € 2010 2009 2008 2007 2006 

Barwert der leistungsorientierten 

Pensionsverpflichtungen 

(Gewinne(-)/ Verluste(+)) -16 28 9 -1 24 

Planvermögen (Gewinne (+) / Verluste (-)) -8 60 -59 -11 3 

Andere Rückstellungen 

Die anderen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt: 

in Mio. € 


für 

belastende 

Verträge 


für 

Restrukturierungen 


für 

Kreditzusagen 

Sonstige 


im 

Kreditgeschäft 

Bausparspezifische 


Übrige 


Insgesamt 

Stand zum 01.01.2010 14 30 90 34 345 149 662 

Zuführungen 5 1 16 11 72 164 269 

Inanspruchnahmen -3 -3 – -4 -40 -60 -110 

Auflösungen – -12 -41 -12 – -13 -78 

Zinsaufwendungen / 

Änderungen des 

Abzinsungssatzes – – 1 1 3 -11 -6 

Sonstige Veränderungen – -5 6 1 – 2 4 

Stand zum 31.12.2010 16 11 72 31 380 231 741 

Die erwarteten Fälligkeiten der anderen Rückstellungen gliedern sich wie folgt: 

Stand zum 31. Dezember 2010 

in Mio. € 

≤ 3 Monate 

> 3 Monate 

– 1 Jahr 

> 1 Jahr 

– 5 Jahre 

> 5 Jahre Unbestimmte 

Laufzeit 

Rückstellungen für belastende Verträge 1 1 – 14 – 

Rückstellungen für Restrukturierungen 1 3 7 – – 

Rückstellungen für Kreditzusagen 7 5 59 – 1 

Sonstige Rückstellungen im Kreditgeschäft 3 11 15 1 1 

Bausparspezifische Rückstellungen 5 134 221 20 – 

Übrige Rückstellungen 22 113 80 13 3 

Insgesamt 39 267 382 48 5




anhang 

195 

Stand zum 31. Dezember 2009 

≤ 3 Monate > 3 Monate > 1 Jahr > 5 Jahre Unbestimmte 

in Mio. € 

– 1 Jahr – 5 Jahre 

Laufzeit 

Rückstellungen für belastende Verträge 1 – 1 12 – 

Rückstellungen für Restrukturierungen 1 12 17 – – 

Rückstellungen für Kreditzusagen – – 90 – – 

Sonstige Rückstellungen im Kreditgeschäft – – 10 23 1 

Bausparspezifische Rückstellungen 5 94 229 17 – 

Übrige Rückstellungen 16 72 49 8 4 

Insgesamt 23 178 396 60 5 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Beitragsüberträge 1.016 984 

Deckungsrückstellung 39.145 36.605 

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 6.115 5.465 

Rückstellung für Beitragsrückerstattung 5.253 5.080 

Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 50 59 

» 63 

Versicherungstechnische 

rÜckstellungen 

Pensionsfondstechnische und versicherungstechnische Rückstellungen, soweit 

das Anlagerisiko von Arbeitgebern, Arbeitnehmern und Inhabern von Lebensversicherungspolicen 

getragen wird 4.637 4.158 

Insgesamt 56.216 52.351 

Entwicklung der Beitragsüberträge 

in Mio. € 2010 2009 

Stand zum 01.01. 984 1.061 

Zuführungen 1.056 1.074 

Entnahmen /Auflösungen -1.030 -1.158 

Sonstige Bewertungsänderungen – 7 


Stand zum 31.12. 1.016 984 

Entwicklung der Deckungsrückstellung 

in Mio. € 2010 2009 

Stand zum 01.01. 36.605 34.251 

Zuführungen 4.679 4.793 

Zinsanteil 1.207 1.219 

Entnahmen /Auflösungen -3.346 -3.687 

Sonstige Bewertungsänderungen – 29 

Stand zum 31.12. 39.145 36.605




anhang 

Entwicklung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 

in Mio. € 2010 2009 

Stand zum 01.01. 5.465 5.079 

Schadenaufwendungen 5.098 4.122 

Abzüglich Zahlungen -4.477 -3.745 

Veränderungen aus Währungsumrechnung 29 9 

Stand zum 31.12. 6.115 5.465 

Entwicklung der Rückstellung für Beitragsrückerstattung 

in Mio. € 2010 2009 

Stand zum 01.01. 5.080 4.322 

Zuführungen 998 837 

Entnahmen /Auflösungen -793 -755 

Veränderungen aufgrund unrealisierter Gewinne und 

Verluste aus Kapitalanlagen (erfolgsneutral) -158 698 

Veränderungen aufgrund sonstiger Umbewertungen (erfolgswirksam) 126 -22 

Stand zum 31.12. 5.253 5.080 

» 64 

Sonstige Passiva 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Sonstige Passiva der Versicherungsunternehmen 4.129 4.250 

Verbindlichkeiten aus Finanzgarantien 109 103 

Abgegrenzte Schulden 739 692 

Sonstige Verbindlichkeiten 420 742 

Übrige sonstige Passiva 321 369 


In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Ausgleichszahlungsverpflichtungen 

gegenüber anderen Gesellschaftern konsolidierter Tochterunternehmen, mit denen 

ein Gewinnabführungsvertrag besteht, in Höhe von 22 Mio. € (Vorjahr: 39 Mio. €) enthalten.




anhang 

197 

Die sonstigen Passiva der Versicherungsunternehmen setzen sich wie folgt zusammen: 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Andere Rückstellungen der Versicherungsunternehmen 227 221 

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 156 143 

Übrige Rückstellungen der Versicherungsunternehmen 71 78 

Verbindlichkeiten und übrige sonstige Passiva der versicherungsunternehmen 3.902 4.029 

Nachrangkapital 49 37 

Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung 

gegebenen Versicherungsgeschäft 184 191 

Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft 1.961 1.971 

Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft 181 191 

Verbriefte Verbindlichkeiten 24 23 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 140 139 

Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten 60 38 

Verbindlichkeiten aus Kapitalisierungsgeschäften 754 829 

Sonstige Verbindlichkeiten der Versicherungsunternehmen 212 137 

Übrige sonstige Passiva der Versicherungsunternehmen 337 473 


» 65 

Nachrangkapital 

in Mio. € 31.12.2010 31.12.2009 

Nachrangige Verbindlichkeiten 2.886 3.009 

Anteile stiller Gesellschafter 178 199 

Genussrechtskapital 761 896 

Sonstiges Hybridkapital 374 347 

Auf Verlangen rückzahlbares Anteilskapital 63 63 

Insgesamt 4.262 4.514




anhang 

Gezeichnetes Kapital 

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) der DZ BANK besteht aus 1.215.422.303 auf den 

Namen lautenden Stückaktien ohne Nennwert mit einem rechnerischen Wert von jeweils 

2,60 €. Alle ausgegebenen und in Umlauf befindlichen Aktien sind voll einbezahlt. Im 

Geschäftsjahr wurde für das Jahr 2009 eine Dividende von 0,10 € je Aktie ausgeschüttet 

(Vorjahr: 0,05 €). 

» 66 

Eigenkapital 

Genehmigtes Kapital 

Der Vorstand der DZ BANK ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital 

bis zum 31. August 2011 durch Ausgabe von neuen, auf den Namen lautenden Stückaktien 

gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um bis zu insgesamt 50 Mio. € 

zu erhöhen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht 

der Aktionäre sowohl bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen als auch bei Kapitalerhöhungen 

gegen Bareinlagen auszuschließen, sofern die Kapitalerhöhung zum Zwecke 

– der Ausgabe von neuen Aktien an Arbeitnehmer der Gesellschaft (Belegschaftsaktien), 

– der Ausgabe von neuen Aktien an eine oder mehrere Genossenschaftsbanken, die – gemessen 

an ihrer Bilanzsumme – unterdurchschnittlich, das heißt in Höhe von weniger als 

0,5 Prozent ihrer Bilanzsumme direkt und indirekt am Grundkapital der Gesellschaft beteiligt 

sind (hierbei wird der Nominalwert von 2,60 € je DZ BANK-Aktie zugrunde gelegt), 

– des Erwerbs von Unternehmen, von Beteiligungen an Unternehmen oder zur Einräumung 

von Beteiligungen an der Gesellschaft zur Unterlegung strategischer Partnerschaften 

erfolgt. 

Ferner ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats Spitzenbeträge von dem 

Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen („Genehmigtes Kapital I“). 

Des Weiteren ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital 

bis zum 31. August 2011 durch Ausgabe von neuen, auf den Namen lautenden Stückaktien 

gegen Bareinlagen einmalig oder mehrmals um bis zu insgesamt 68.329.250,40 € zu erhöhen. 

Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats Spitzenbeträge vom Bezugsrecht 

der Aktionäre auszunehmen („Genehmigtes Kapital II“). 

Im Geschäftsjahr hat der Vorstand keinen Gebrauch von seinen Ermächtigungen gemacht. 

Angaben zum Aktionärskreis 

Der Anteil der genossenschaftlichen Unternehmen am Grundkapital beträgt zum Ende des 

Geschäftsjahres wie im Vorjahr rund 95,8 Prozent. Zu den genossenschaftlichen Unternehmen 

zählen die Genossenschaften, die genossenschaftlichen Zentralinstitutionen und andere 

juristische Personen und Handelsgesellschaften, die mit dem Genossenschaftswesen oder der 

genossenschaftlichen Wohnungswirtschaft wirtschaftlich verbunden sind.




anhang 

199 

Kapitalrücklage 

In der Kapitalrücklage sind die Beträge enthalten, um die bei der Ausgabe von Aktien der 

DZ BANK der rechnerische Wert der Aktien überschritten wurde. 

Gewinnrücklagen 

Die Gewinnrücklagen enthalten das erwirtschaftete, nicht ausgeschüttete Kapital des Konzerns 

sowie die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste aus leistungsorientierten 

Plänen nach Berücksichtigung latenter Steuern. Die kumulierten versicherungsmathematischen 

Gewinne und Verluste belaufen sich auf 66 Mio. € (Vorjahr: 139 Mio. €). 

Neubewertungsrücklage 

In der Neubewertungsrücklage werden die Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von 

zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten unter Berücksichtigung latenter 

Steuern ausgewiesen. Eine erfolgswirksame Erfassung der Gewinne oder Verluste erfolgt 

erst, wenn der entsprechende Vermögenswert veräußert wird oder eine dauerhafte Wertminderung 

vorliegt. 

Rücklage aus der Absicherung von Zahlungsströmen 

In der Rücklage aus der Absicherung von Zahlungsströmen werden die auf den effektiven Teil 

einer Sicherungsbeziehung entfallenden Bewertungsergebnisse aus Sicherungsinstrumenten 

nach Berücksichtigung latenter Steuern ausgewiesen. Die in Sicherungsbeziehungen gesicherten 

Zahlungsströme werden in den Geschäftsjahren 2011 bis 2016 zu- beziehungsweise abfließen 

und werden in diesem Zeitraum erfolgswirksam. 

Rücklage aus der Währungsumrechnung 

Die Rücklage aus der Währungsumrechnung resultiert aus der Umrechnung von auf fremde 

Währung lautenden Abschlüssen von Tochterunternehmen in die Konzernberichtswährung 

Euro. 

Nicht beherrschende Anteile 

Die nicht beherrschenden Anteile beinhalten die nicht der DZ BANK zuzurechnenden Anteile 

am Eigenkapital von Tochterunternehmen.




anhang 

Veränderung des Eigenkapitals durch erfolgsneutrale 

Ergebniskomponenten 

Geschäftsjahr 2010 

in Mio. € 

Erwirtschaftetes 

Eigenkapital 


Rücklage 

aus der Absicherung 

von 

Zahlungsströmen 

Rücklage 

aus der 

Währungsumrechnung 

Nicht 

beherrschende 

Anteile 

Gewinne und Verluste aus zur 

Veräußerung verfügbaren finanziellen 

Vermögenswerten – -422 – – -32 

Gewinne und Verluste aus der 

Absicherung von Zahlungsströmen – – 7 – – 

Umrechnungsdifferenzen aus der 

Währungsumrechnung ausländischer 

Geschäftsbetriebe – – – 17 5 

Versicherungsmathematische Gewinne 

und Verluste aus leistungsorientierten 

Plänen -73 – – – -7 

Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis 

von nach der Equity-Methode bilanzierten 

Joint Ventures und assoziierten 

Unternehmen – -28 -2 13 4 

Erfolgsneutrales Konzernergebnis -73 -450 5 30 -30




anhang 

201 

Geschäftsjahr 2009 

in Mio. € 

Erwirtschaftetes 

Eigenkapital 


Rücklage 

aus der Absicherung 

von 

Zahlungsströmen 

Rücklage 

aus der 

Währungsumrechnung 

Nicht 

beherrschende 

Anteile 

Gewinne und Verluste aus zur 

Veräußerung verfügbaren finanziellen 

Vermögenswerten – 704 – – 112 

Gewinne und Verluste aus der 

Absicherung von Zahlungsströmen – – 9 – – 

Umrechnungsdifferenzen aus der 

Währungsumrechnung ausländischer 

Geschäftsbetriebe – – – -7 – 

Versicherungsmathematische Gewinne 

und Verluste aus leistungsorientierten 

Plänen -23 – – – -6 

Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis 

von nach der Equity-Methode bilanzierten 

Joint Ventures und assoziierten 

Unternehmen 1 -19 1 -12 1 

Erfolgsneutrales Konzernergebnis -22 685 10 -19 107

c angaben zur bilanz - DZ BANK Gruppe

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