Geschäftsbericht 2012 - Guldimann Kommunikation

■ Kommentar zur Jahresrechnung
Die vorliegende Jahresrechnung wurde im Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER
(Fachempfehlung zur Rechnungslegung) erstellt. Die normierten Vorschriften des Standards
gewährleisten eine einheitliche Anwendung in Buchführung und Darstellung der Bilanz
und Erfolgsrechnung sowie eine verbesserte Transparenz in der Jahresrechnung.
Das Geschäftsjahr 2012 schliesst mit einem Jahresgewinn von TCHF 5’714 (Vorjahr TCHF
2’210) ab. Das operative Ergebnis wurde beeinflusst durch die Reduktion der Rückstellungen
für Vorsorgeverpflichtungen (Verbesserung des Deckungsgrades der Luzerner Pensionskasse)
im Umfang von TCHF 1’934 sowie der mit der Einführung der neuen Spitalfinanzierung
per 1.1.2012 verbundenen Änderung der Finanzierung (Verschiebung zwischen
Erträgen aus Lieferungen und Leistungen und Abgeltung Leistungsauftrag Kanton).
Der Betriebsertrag weist eine Zunahme von TCHF 3’051 bzw. 3.0 % auf. Die Pflegetage
im stationären Bereich (Kinder-/Jugend- und Erwachsenenpsychiatrie) nahmen gegenüber
dem Vorjahr um 4’581 Pflegetage bzw. 4.4 % zu. Die ambulanten Leistungen verzeichneten
eine Zunahme von rund 622’000 Taxpunkten (+ 8.2 %). Die Abgeltungen der Gemeinwirtschaftlichen
Leistungen seitens des Kantons Luzern betragen TCHF 13’802.
Der Betriebsaufwand verzeichnete eine Abnahme von TCHF 166 (- 0.2 %). Der Personalaufwand
liegt um TCHF 149 (- 0.2 %) tiefer als im Vorjahr. Ohne Berücksichtigung
des Sondereffekts der Auflösung (2012: TCHF 1’934) und Bildung (2011: TCHF 1’110) der
Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen beträgt die effektive Abweichung hingegen
TCHF 2’895 (+ 3.9 %) und begründet sich durch die Zunahme von 9.8 Stellen sowie der
ordentlichen Besoldungserhöhungen. Der Sachaufwand liegt gegenüber dem Vorjahr
um TCHF 17 (- 0.1 %) tiefer. Innerhalb der einzelnen Sachaufwandpositionen sind mit
Ausnahme des Verwaltungs- und Informatikaufwandes (+ TCHF 1’141 im Informatikaufwand)
keine ausserordentlichen Mehr-/Minderaufwände zu verzeichnen.
Die Abschreibungen fallen gesamthaft TCHF 176 höher aus als im Vorjahr. Die ausserhalb
der Immobilien getätigten Investitionen und infolgedessen höheren Abschreibungen bewegen
sich auf Vorjahresniveau.
Im Finanzergebnis hat der Finanzertrag infolge sinkenden Zinsniveaus und tieferen flüssigen
Mitteln abgenommen. Der Finanzaufwand erfuhr eine Abnahme von TCHF 483
(- 62.2 %), welche auf den Wegfall der Verzinsung des Dotationskapitals (- TCHF 665)
und auf die höhere Verzinsung des Kontokorrents gegenüber dem Kanton Luzern (+ TCHF
182) zurückzuführen ist.
Das Eigenkapital konnte weiter gestärkt werden. Es nahm gegenüber 2011 um TCHF
708 (+ 1.5 %) zu. Im 2012 erfolgte erstmals eine Gewinnrückführung an den Kanton
Luzern im Umfang von CHF 5.0 Mio., welche aus den Reserven finanziert wurde. Das Eigenkapital
verzeichnet nun einen Anteil von 71.4 % (Vorjahr 78.4 %) an der Bilanzsumme.
Geschäftsbericht 2012 Luzerner Psychiatrie
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