Geschäftsbericht 2012 - Sparkasse Pfullendorf-Meßkirch

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2.3 Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Geschäftsjahr aufgrund einer planvollen und
ausgewogenen Liquiditätsvorsorge jederzeit gegeben. Die Finanzmarktkrise hatte für die
Liquidität unseres Hauses weiterhin keine Konsequenzen. Zur Überwachung und Steuerung
unserer Zahlungsbereitschaft bedienen wir uns im Wesentlichen kurz- und mittelfristiger
Finanzpläne, die - nach Monaten gestaffelt - die fälligen Geldanlagen und -aufnahmen sowie die
statistisch aus der Vergangenheit entwickelten Prognosewerte des Kundengeschäfts enthalten.
Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispositionslinien bei der Deutschen Bundesbank und bei der
Landesbank Baden-Württemberg wurden bei Bedarf in Anspruch genommen. Das zur Erfüllung
der Mindestreservevorschriften notwendige Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe bei der
zuständigen Zentralbank unterhalten. Zum Jahresende errechnete sich eine nach der Liquiditätsverordnung
berechnete Liquiditätskennzahl (Untergrenze 1,0) von 3,93 (i. Vj. 3,23), so dass
die Liquidität wie auch im gesamten Geschäftsjahr 2012 als ausreichend anzusehen war.
Die Anforderungen der LiqV wurden in 2012 mit Werten zwischen 2,99 und 4,14 jederzeit
deutlich überschritten.
Auch die nach der Liquiditätsverordnung für die weiteren Beobachtungszeiträume (Laufzeitbänder
bis zu zwölf Monaten) zu berechnenden Beobachtungskennzahlen deuten nicht auf zu
erwartende Engpässe hin.
2.4 Ertragslage
Darstellung nach der Gewinn- und Verlustrechnung 2012
TEUR
2011
TEUR
Zinsüberschuss (inklusive GuV-Position 3) 12.523 12.042
Provisionsüberschuss 3.239 3.216
Verwaltungsaufwand
a) Personalaufwand
b) Sachaufwand
10.247
7.433
2.814
8.943
6.126
2.817
Nettoergebnis aus Finanzgeschäften 0 0
sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen -439 53
Ergebnis vor Bewertung 5.076 6.368
Bewertungsergebnis -1.983 -3.030
Ergebnis nach Bewertung 3.093 3.338
Außerordentliches Ergebnis 0 0
Steuern 1.326 1.553
Jahresüberschuss 1.767 1.785
Der im Geschäftsjahr entgegen den Erwartungen gestiegene Zinsüberschuss ist die
bedeutendste Ertragsquelle unseres Geschäfts. Er wurde durch gesamtwirtschaftliche und
unternehmenspezifische Faktoren beeinflusst. Unter anderem wirkten sich die Verengung der
Zinsmargen zwischen Geld- und Kapitalmarkt und damit verbunden ein starker Margendruck
belastend aus, der durch niedrigere Zinsaufwendungen überkompensiert wurde. Darüberhinaus
waren im Vergleich zum Vorjahr höhere Zinserträge aus den indirekt über den SVBW
gehaltenen stillen Einlagen an der LBBW zu verzeichnen. Im Jahr 2012 wurden erstmals wieder
die stillen Einlagen bei der LBBW bedient und die noch ausstehenden Zinszahlungen für die
Vorjahre teilweise nachgeholt. Der Provisionsüberschuss liegt leicht über dem Niveau des
Vorjahres, wobei Mindereinnahmen im Giroverkehr, dem Auslands-, Wertpapier- und
Immobiliengeschäft in erster Linie durch höhere Erträge aus der Vermittlung von Produkten
unserer Verbundpartner und dem Kartengeschäft mehr als ausgeglichen wurden. Der
Personalaufwand stieg um 21 % auf 7,4 Mio. EUR. Ursächlich hierfür waren Tariferhöhungen,
Neueinstellungen und deutlich höhere Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen. Das
Ergebnis vor Bewertung liegt dadurch deutlich unter dem Wert des Vorjahres.
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Sparkasse Pfullendorf-Meßkirch