Bericht über das Geschäftsjahr 2011 - Bausparkasse Mainz AG

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14 Lagebericht Risikobericht Risikoinventur Die BKM führt mindestens einmal jährlich eine Risikoinventur durch. Ziel der Risikoinventur ist die Identifikation und Bewertung aller Risiken, denen die BKM in Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit ausgesetzt ist. Im Rahmen der jüngsten Risikoinventur wurden die nachstehenden Risiken als wesentliche Risiken klassifiziert: Adressenausfallrisiko Marktpreisrisiko (Zinsänderungsrisiko) Liquiditätsrisiko Operationelles Risiko Adressenausfallrisiko Unter dem Adressenausfallrisiko ist der potenzielle Verlust zu verstehen, welcher durch den gesamten oder teilweisen Ausfall eines Geschäftspartners entstehen kann. Das Kreditgeschäft der BKM besteht grundsätzlich aus der Vergabe von Krediten für selbstgenutztes Wohneigentum. Durch die grundpfandrechtliche Absicherung und die breite Streuung dieser Darlehen sind die Risiken eng begrenzt. Zur Steuerung des Adressenausfallrisikos im Kundenkreditgeschäft setzt die BKM u.a. ein Antragsscoring ein. Das Antragsscoring nutzt ausgewählte, statistisch relevante Kundenmerkmale, um die erwartete Ausfallwahrscheinlich- keit von Kundenkrediten einzuschätzen. Die Informationen zur geschätzten Ausfallwahrscheinlichkeit und die daraufhin zugeordnete Risikoklasse werden bei der Entscheidung über die Kreditvergabe herangezogen. Durch das Antragsscoring ist die BKM in der Lage, Entscheidungen über Kreditanträge unter Beachtung der individuellen Risikolage zu treffen und einen risikogerechten Zins zu ermitteln. Die im Bestand der BKM befindlichen Kundenkredite unter- liegen einem quartalsweisen Bestandsscoring, das eine Zuordnung aller Kundenkredite zu unterschiedlichen Rating- klassen ermöglicht. Im Bereich der Wertpapiereigenanlagen erfolgt bei Investitionen eine Anlagebeschränkung auf Adressen, die nach dem Bausparkassengesetz zugelassen sind. Zudem ist das Anlagespektrum bei Neuanlagen auf Wertpapiere aus dem oberen Investmentgrade-Bereich (mindestens Rating A3 bzw. A- / bei mehreren Ratings gilt jeweils das schlechteste Rating) beschränkt. Strukturierte Anleihen und forderungsbesicherte Wertpapiere (ABS, CDO und vergleichbare Titel) werden nicht erworben. Die emittentenbezogenen internen Limite gewährleisten eine hohe Diversifizierung des Wertpapierportfolios. Die Bonität der Emittenten wird über das Rating renommierter Agenturen gemessen und beobachtet. Zusätzlich wird eine externe Bonitätsprüfung eingeholt. Die Geschäftsleitung wird fortlaufend über die aktuellen Entwicklungen unterrichtet. Sämtlichen erkennbaren Risiken wurde im Jahresabschluss durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Marktpreisrisiko Das Marktpreisrisiko wird durch Veränderungen von Marktpreisen und -kursen (z. B. Zinsen) bestimmt. Aufgrund der Geschäftsstruktur der BKM ist nur das Zinsänderungsrisiko von wesentlicher Bedeutung. Die BKM ermittelt und steuert das Zinsänderungsrisiko unter regelmäßiger Anwendung eines Value-at-Risk (VaR)-Verfahrens auf Basis der historischen Simulation. Hierbei kommen ein historischer Betrachtungszeitraum von 1.500 Tagen, eine Haltedauer von 90 Tagen und ein Konfidenzniveau von 99,0 % zum Einsatz. Das mit dieser Methode ermittelte Zinsänderungsrisiko beschreibt den maximal möglichen Wertverlust aller zinstragenden Aktiva und Passiva der BKM, der mit einer Wahrscheinlichkeit von 99,0 % innerhalb der zugrunde gelegten Haltedauer nicht überschritten wird. Darüber hinaus ermittelt die BKM ihr Zinsänderungsrisiko regelmäßig unter Anwendung der von der Aufsichtsbehörde hierfür vorgegebenen Parallelverschiebung der Zinskurve um 2,0 Prozentpunkte in beide Richtungen. Liquiditätsrisiko Das Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr, dass keine ausreichenden Geldmittel zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen bei deren Fälligkeit verfügbar sind. Die BKM steuert ihren Liquiditätsbedarf mittels einer zahlungsstromorientierten Liquiditätsplanung über einen 12-monatigen Zeithorizont. Fälligkeiten von Verbindlichkeiten werden taggenau überwacht. Darüber hinaus werden die Vorgaben der Liquiditätsverordnung beachtet. Die Liquiditätskennziffer wurde während des Berichtsjahres stets eingehalten und belief sich zum Jahresende auf 3,72 (Vj. 2,96). Damit wurde die von den Aufsichtsbehörden geforderte Mindestgröße von 1,0 deutlich übertroffen. Die Zahlungsfähigkeit der BKM ist aufgrund ausreichender Liquiditätsreserven gesichert. Operationelles Risiko Das operationelle Risiko bezeichnet Risiken, die aus den Geschäftsabläufen eines Unternehmens resultieren. Diese können durch Unzulänglichkeiten bzw. Fehler in Geschäftsprozessen, Projekten oder Systemen entstehen oder
durch Mitarbeiter, Technologien und externe Ereignisse verursacht werden. Das rechtliche Risiko ist in diese Definition eingeschlossen. Die Erfassung des operationellen Risikos erfolgt in einer Schadensfalldatenbank, die quartalsmäßig ausgewertet wird. Vor diesem Hintergrund ermittelt die BKM die aufsichtsrechtlich geforderte Eigenkapitalunterlegung von operationellen Risiken unter Anwendung des Standardansatzes. Risikotragfähigkeitskonzept Einen wesentlichen Bestandteil des Risikomanagement-Systems der BKM bildet das Risikotragfähigkeitskonzept. Mit Hilfe dieses Konzeptes wird sichergestellt, dass mögliche Verluste aus den unterschiedlichen Risikokategorien von der BKM getragen werden können. In das Risikotragfähigkeitskonzept fließen alle wesentlichen Risikoarten ein. Die Erkenntnisse über die einzelnen Risikoarten werden gebündelt und im Zusammenhang betrachtet. Zusätzlich werden Stresstests durchgeführt. Alle potenziellen Risiken werden der vom Vorstand zugeteilten Risikodeckungsmasse, welche der Risikoabdeckung der einzelnen Risikoarten dient, gegenübergestellt und verglichen. Die BKM ermittelt sowohl die potenziellen Risiken als auch die zur Abdeckung dieser Risiken verfügbare Risikodeckungsmasse auf barwertiger Basis. Risikobewertung Die in der BKM vorhandenen Regelungen zur Begrenzung und Überwachung der unternehmensspezifischen Risiken sind in einem Risikohandbuch sowie in verschiedenen Fachkonzepten zusammengefasst. Zusammenfassung Risikobewertung Die BKM ermittelt quartalsweise im Rahmen der Risikotragfähigkeitsberechnung die Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft und in den Eigenanlagen sowie das Marktpreisrisiko, die operationellen Risiken und das Liquiditätsrisiko. Im Jahr 2011 verfügte die BKM stets über eine unter ökonomischen und aufsichtsrechtlichen Aspekten ausreichende Risikotragfähigkeit. Die gemessenen Risiken waren zu jedem Messtermin durch die vorhandene Risikodeckungsmasse abgedeckt. Die von uns durchgeführten Szenariorechnungen ließen keine Anzeichen für eine unmittelbar aufkommende Gefahrenlage für die BKM erkennen. Nach den Ergebnissen unserer Messungen waren im Geschäftsjahr 2011 keine Risiken vorhanden, die den Bestand und die Entwicklung des Unternehmens gefährdeten. Die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Solvabilität waren jederzeit erfüllt. In einem anhaltend volatilen Konjunktur- und Kapitalmarktumfeld besteht auch für die BKM das dem Finanzsektor immanente systemische Risiko. Aus den aktuellen aufsichtsrechtlichen Entwicklungen erwarten wir höhere Eigenkapitalanforderungen. Prüfungen Dritter Im Geschäftsjahr 2011 führte der Prüfungsverband deutscher Banken e. V., Köln, eine turnusmäßig anberaumte Prüfung gemäß § 9 Abs. 1 EAEG bei der BKM durch. Der abschließende Prüfungsbericht liegt noch nicht vor. Laufende Gerichtsverfahren Vor dem Hintergrund der im Jahr 2009 durchgeführten Prüfung nach § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG erhob der Aktionär SCI AG, Usingen, im Jahr 2010 Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage gegen die Beschlussfassung der Hauptversammlung 2010 zur Entlastung des Vorstandes und des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2009. Die Klage ist beim Landgericht Mainz unter dem Aktenzeichen 11 HK O 25/10 rechtsanhängig. Ein Urteil liegt noch nicht vor. Ebenfalls im Zusammenhang mit der im Jahr 2009 durchgeführten Prüfung nach § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG stellte der Aktionär SCI AG, Usingen, im Jahr 2011 einen Antrag auf gerichtliche Bestellung eines Sonderprüfers gemäß § 142 Abs. 2 Aktiengesetz. Der Antrag ist beim Landgericht Mainz unter dem Aktenzeichen 11 HK O 25/11 rechtsanhängig. Ein Urteil liegt noch nicht vor. 11. Erklärung des Vorstandes gemäß § 312 Abs. 3 AktG Der Vorstand der Bausparkasse Mainz AG erklärt hiermit gemäß § 312 Abs. 3 AktG: „Die Bausparkasse Mainz AG mit Sitz in Mainz hat bei jedem Rechtsgeschäft mit der INTER Krankenversicherungs aG der INTER Lebensversicherungs AG der INTER Sachversicherungs- und Kapitalvermittlungs-GmbH der INTER Allgemeine Versicherung AG der BKM ImmobilienService GmbH Lagebericht Risikobericht Erklärung des Vorstandes nach den Umständen, die dem Vorstand zum Zeitpunkt der Vornahme der Rechtsgeschäfte bekannt waren, eine angemessene Gegenleistung erhalten. Berichtspflichtige Vorgänge zu anderen verbundenen Unternehmen haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen. Auf Veranlassung oder im Interesse der verbundenen Unternehmen hat die Bausparkasse Mainz AG keine Rechtsgeschäfte vorgenommen und keine Maßnahmen getroffen oder unterlassen.“ 15
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Seite 39 und 40: Bestandsbewegung Tarif D I. Übersi
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Seite 43 und 44: Bestandsbewegung Tarif W I. Übersi
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