Bericht über das Geschäftsjahr 2011 - Bausparkasse Mainz AG

26 Jahresabschluss
Anhang
Sonstige Vermögensgegenstände
Hier sind im Wesentlichen enthalten:
TEUR
6.535 Forderungen an die Finanzverwaltung
1.437 Forderungen an Außendienstmitarbeiter
1.344 Forderungen an verbundene Unternehmen
1.344 Grundstücke, welche im Kreditgeschäft übernommen wurden
Latente Steuern
Aufgrund unterschiedlicher Bewertungsansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ergibt sich zum 31. Dezember 2011 saldiert ein
Überhang aktiver latenter Steuern, der gemäß § 274 HGB nicht in der Bilanz ausgewiesen wird. Die Wertdifferenzen resultieren aus
abweichenden Ansätzen bei dem Fonds für allgemeine Bankrisiken, den sonstigen Rückstellungen, den Pensionsrückstellungen und
ähnlichen Verpflichtungen.
Der Bewertung liegt ein Steuersatz von 31,23 % zugrunde. Bei der Gewerbesteuer wurde ein Hebesatz von 440 % zugrunde gelegt.
Es ergab sich saldiert kein Ausweis passiver latenter Steuern.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Hier sind enthalten:
TEUR
712 gezahlte Einmalzahlung für Derivate
342 Wartungskosten und Versicherungsprämien
34 Auszahlungsdisagien zu langfristigen Verbindlichkeiten
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Der Ausweis enthält den Unterschiedsbetrag aus zur Absicherung von Altersteilzeitverpflichtungen erworbenen festverzinslichen
Wertpapieren mit einem beizulegenden Wert von TEUR 3.706 (Anschaffungskosten TEUR 3.669) und dem Erfüllungsbetrag für
Altersteilzeitverpflichtungen von TEUR 2.742.
Sonstige Verbindlichkeiten
Hier sind im Wesentlichen enthalten:
TEUR
6.872 gegenüber dem Finanzamt, insbesondere aus abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag
1.969 gegenüber Außendienstmitarbeitern aus fälligen Provisionen
845 Zinsabgrenzung für Nachrangverbindlichkeiten
727 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen