Offenlegungsbericht per 31.12.2010 - Bausparkasse Mainz AG

Das ZÄR der BKM auf Basis des Value at Risk Verfahren nach historischer Simulation belief sich per
31.12.2010 auf 9,8 Mio. EUR.
Derivate
Die Steuerung des Marktpreisrisikos aus Derivategeschäften erfolgt unter Nutzung des Programms „Ziris“
von parcIT GmbH. Dazu sind alle Derivategeschäfte im Bereich der Eigengeschäfte erfasst.
Die Auswertung der Marktpreisrisiken erfolgt anhand der in „Ziris“ hinterlegten Zinssimulation als Barwertveränderung.
Der Veränderungseffekt wird im Rahmen des gesamten Zinsbuches betrachtet, da die
Bausparkasse aufgrund der Vorgaben aus dem Bausparkassengesetz Derivate lediglich als Sicherungsinstrument
einsetzt.
Das Reporting der Marktpreisrisiken aus Derivaten erfolgt turnusmäßig im Rahmen des Berichtes zum barwertigen
Zinsänderungsrisiko.
Weitere Informationen zu Derivaten finden Sie im Anhang des Geschäftsberichtes 2010 unter der Rubrik
„E. Sonstige Angaben“, dort insbesondere im Kapitel „Derivate“.
9. Liquiditätsrisiko Definition
In der BKM ist das Liquiditätsrisiko als Gefahr definiert, dass die Bausparkasse keine ausreichenden
liquiden Mittel zur Erfüllung ihrer Zahlungsverpflichtungen zur Verfügung hat. Zahlungsverpflichtungen
können durch Fälligkeiten von Verbindlichkeiten, den (unerwarteten) Abzug von Einlagen, Inanspruchnahme
zugesagter Darlehen oder anderen Verpflichtungen aus dem Geschäftsbetrieb entstehen.
Für die BKM ist innerhalb des Liquiditätsrisikos in erster Linie das Refinanzierungsrisiko von Bedeutung.
Unter dem Refinanzierungsrisiko wird die Gefahr subsumiert, benötigte Zahlungsmittel nicht oder nur
zu erhöhten Kosten aufnehmen zu können. Auch die Gefahr eines unvorhergesehenen Abzugs von Kundengeldern
wird beachtet. Die Gefahr eines unvorhergesehenen Abrufs von Geldmitteln im Kreditgeschäft
besteht hingegen kaum, da fest zugesagte Darlehensauszahlungen in ihrer Höhe bekannt sind und i.d.R.
in überschaubaren, bekannten Zeiträumen stattfinden. Die BKM betreibt – mit Ausnahme des Darlehensproduktes
Mainzer Rahmenkredit (MRK) – kein Geschäft mit aktivischen Kreditlinien.
Unter dem Spreadrisiko versteht die BKM die Gefahr, dass sich die individuellen Refinanzierungszuschläge
erhöhen (z.B. aufgrund einer veränderten Marktlage; aufgrund einer eigenen Bonitäts-
verschlechterung).
Das Liquiditätsmanagement (im Sinne der MaRisk) umfasst alle Maßnahmen, Verfahren und Prozesse,
welche die jederzeitige Liquidität (Zahlungsfähigkeit) des Instituts sicherstellen bzw. das Liquiditätsrisiko
begrenzen. Die Liquiditätsrisiken der BKM sind dabei auch durch die Verhaltensweisen der Bausparer im
Kollektiv geprägt.
Ermittlung des Liquiditätsrisikos
Die BKM ermittelt regelmäßig die aufsichtsrechtlich vorgeschriebene Liquiditätskennziffer nach den Vorgaben
der Liquiditätsverordnung. Per 31.12.2010 lag die Liquiditätskennziffer bei 2,96. Über die Berechnung
der aktuellen Liquiditätskennziffer hinaus wird deren Entwicklung über die nächsten 12 Monate im Rahmen
einer Prognoserechnung dargestellt.
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