Offenlegungsbericht per 31.12.2010 - Bausparkasse Mainz AG

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Neben dem Antragsscoring führt die BKM auch quartalsweise ein Bestandsscoring des Kundenkreditportfolios durch. Hierbei werden die Daten aus dem Antragsscoring und insbesondere das Zahlungsverhalten der Kunden berücksichtigt. Darüber hinaus führt die BKM regelmäßig Analysen des Kundenkreditportfolios hinsichtlich soziodemo- graphischer und produktspezifischer Merkmale durch. Begrenzung des Adressenausfallrisikos „Eigenanlagen“ Im Bereich der Eigenanlagen werden Adressenausfallrisiken durch eine konservativ ausgerichtete Risikostrategie begrenzt. Inhalte sind u.a. ein mehrstufiger Auswahl- und Anlageprozess sowie Anlage beschränkungen auf Emittenten, die nach dem Bausparkassengesetz zugelassen sind. Quantifizierung des Adressenausfallrisikos Für die ökonomische Sicht wird für beide Adressenausfallrisiko-Bereiche ein erwarteter und unerwarteter Verlust bestimmt. Die entsprechenden Risikowerte für das Adressenausfallrisiko „Kundengeschäft“ werden mit Hilfe der Software „Credit Risk Analysis and Reporting“ ermittelt. Basis der Berechnungen sind die Ergebnisse der Krediteinstufungen im Bestandsscoring sowie die dort ermittelten Werte für die „Ausfallwahrscheinlichkeit“ (Probability of Default (PD)) und die „Verlusthöhe bei Ausfall“ (Loss Given Default (LGD)) der einzelnen Kundenforderungen (Exposure at Default (EAD)). Die Risikowerte für das Adressenausfallrisiko „Eigenanlagen“ werden über externe Ratings ermittelt. Der unerwartete Verlust wird mit Hilfe einer Monte-Carlo-Simulation als Expected Shortfall bestimmt. Kreditrisikostandardansatz Zur Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung des Adressenausfallrisikos wendet die BKM den Kreditrisikostandardansatz (KSA) gemäß SolvV an. Zur Ermittlung der Gewichtungsfaktoren der Forderungsklassen Staaten, Banken und Unternehmen nutzt die BKM die Ratings der Ratingagentur Fitch Deutschland GmbH. Der Bezug zu den in § 41 SolvV genannten bonitätsbeurteilungsbezogenen Forderungskategorien wurde von der BKM wie folgt an die Bankenaufsicht gemeldet: Bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Benannte Ratingagenturen Staaten Fitch Ratings Banken Fitch Ratings Unternehmen Fitch Ratings Investmentanteile – Verbriefungen – Übersicht 2: Verwendete Ratings Risikovorsorge Kreditgeschäft Die BKM trägt allen Risiken im Kreditgeschäft durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen, pauschalen Einzelwertberichtigungen sowie Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung. 8
Quantitative Angaben zum Forderungsportfolio und dessen Performance Nachstehender Tabelle ist eine Aufteilung des Bruttokreditvolumens der BKM auf Schuldnergruppen zu entnehmen: alle Beträge in Mio. EUR Kredite, Zusagen u. nichtderivative außerbilanzielle Aktiva Hauptbranchen Wirtschaftlich selbständige 217,9 Privatpersonen Wirtschaftlich unselbständige 1.799,6 Privatpersonen Regionalregierungen und sonstige öffentliche Stellen Sonstige Privatpersonen 58,6 Das Bruttokreditvolumen der BKM weist dabei folgende Restlaufzeiten auf: Wertpapiere Derivate Instrumente 114,7 Juristische Personen 16,8 169,1 Ohne Berufsangaben 2,0 Kreditinstitute 156,1 549,2 Gesamtes Bruttokreditvolumen 2.094,9 439,9 549,2 alle Beträge in Mio. EUR Kredite, Zusagen u. nichtderivative außerbilanzielle Aktiva Restlaufzeiten Tabelle 3: Bruttokreditvolumen nach Schuldnergruppen Wertpapiere Derivate Instrumente < 1 Jahr 297,6 13,2 40,0 1 Jahr - 5 Jahre 1.198,0 275,2 294,0 > 5 Jahre 599,3 151,5 215,2 Gesamtes Bruttokreditvolumen 2.094,9 439,9 549,2 Tabelle 4: Bruttokreditvolumen nach Restlaufzeiten 9
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