Offenlegungsbericht per 31.12.2010 - Bausparkasse Mainz AG

Neben dem Antragsscoring führt die BKM auch quartalsweise ein Bestandsscoring des Kundenkreditportfolios
durch. Hierbei werden die Daten aus dem Antragsscoring und insbesondere das Zahlungsverhalten
der Kunden berücksichtigt.
Darüber hinaus führt die BKM regelmäßig Analysen des Kundenkreditportfolios hinsichtlich soziodemo-
graphischer und produktspezifischer Merkmale durch.
Begrenzung des Adressenausfallrisikos „Eigenanlagen“
Im Bereich der Eigenanlagen werden Adressenausfallrisiken durch eine konservativ ausgerichtete
Risikostrategie begrenzt. Inhalte sind u.a. ein mehrstufiger Auswahl- und Anlageprozess sowie Anlage
beschränkungen auf Emittenten, die nach dem Bausparkassengesetz zugelassen sind.
Quantifizierung des Adressenausfallrisikos
Für die ökonomische Sicht wird für beide Adressenausfallrisiko-Bereiche ein erwarteter und unerwarteter
Verlust bestimmt.
Die entsprechenden Risikowerte für das Adressenausfallrisiko „Kundengeschäft“ werden mit Hilfe der
Software „Credit Risk Analysis and Reporting“ ermittelt. Basis der Berechnungen sind die Ergebnisse der
Krediteinstufungen im Bestandsscoring sowie die dort ermittelten Werte für die „Ausfallwahrscheinlichkeit“
(Probability of Default (PD)) und die „Verlusthöhe bei Ausfall“ (Loss Given Default (LGD)) der einzelnen Kundenforderungen
(Exposure at Default (EAD)).
Die Risikowerte für das Adressenausfallrisiko „Eigenanlagen“ werden über externe Ratings ermittelt. Der
unerwartete Verlust wird mit Hilfe einer Monte-Carlo-Simulation als Expected Shortfall bestimmt.
Kreditrisikostandardansatz
Zur Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung des Adressenausfallrisikos wendet die BKM den Kreditrisikostandardansatz
(KSA) gemäß SolvV an. Zur Ermittlung der Gewichtungsfaktoren der Forderungsklassen
Staaten, Banken und Unternehmen nutzt die BKM die Ratings der Ratingagentur Fitch Deutschland GmbH.
Der Bezug zu den in § 41 SolvV genannten bonitätsbeurteilungsbezogenen Forderungskategorien wurde
von der BKM wie folgt an die Bankenaufsicht gemeldet:
Bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Benannte Ratingagenturen
Staaten Fitch Ratings
Banken Fitch Ratings
Unternehmen Fitch Ratings
Investmentanteile –
Verbriefungen –
Übersicht 2: Verwendete Ratings
Risikovorsorge Kreditgeschäft
Die BKM trägt allen Risiken im Kreditgeschäft durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen, pauschalen
Einzelwertberichtigungen sowie Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung.
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