Offenlegungsbericht per 31.12.2010 - Bausparkasse Mainz AG

Weiterhin ermittelt die BKM ihren Liquiditätsaufnahme oder -anlagebedarf unter Cash Flow Gesichtspunkten.
Hierzu werden die Zahlungsströme der nächsten 12 Monate simuliert. Im Rahmen dieser Simulation
werden alle vertraglich fixierten Zahlungsein- und -ausgänge sowie die über den Zeithorizont erwarteten
Zahlungsein- und -ausgänge berücksichtigt. Dabei werden verschiedene Szenarien analysiert. Ergänzendes
Element in diesem Verfahren sind die Liquiditätsreserven der BKM, die hinsichtlich ihrer Verfügbarkeit
in schriftliche Kreditzusagen und liquidierbare Schuldtitel (Wertpapiere) einerseits sowie nicht schriftlich
zugesagte Kreditlinien andererseits unterschieden werden.
Zudem weist die BKM der Bankenaufsicht durch regelmäßige Kollektivsimulationen nach, dass es aufgrund
einer nachhaltig gesicherten Liquidität des Bausparkollektives jederzeit möglich ist, die Ansprüche der
Bausparer auf Auszahlung von Bauspardarlehen und Bausparguthaben zu befriedigen. Diese Berechnungen
werden mit Hilfe eines zertifizierten Systems zur Kollektivsimulation erstellt.
Die Liquiditätsrisiken werden bei Ermittlung der Risikotragfähigkeit der BKM berücksichtigt.
10. Operationelles Risiko Definition
Operationelle Risiken beinhalten die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens
von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse eintreten können.
Die BKM unterteilt die operationellen Risiken in sieben Kategorien: IT-Risiken, Personalrisiken, Betrugsrisiken,
Abwicklungs- und Prozessrisiken, Produktrisiken, Rechtsrisiken und sonstige Risiken. Das strategische
Risiko und das Reputationsrisiko werden den operationellen Risiken nicht zugeordnet.
Ermittlung des operationellen Risikos
Die Erfassung des operationellen Risikos erfolgt über eine Datenbankanwendung, die eine genaue Analyse
aufgetretener Schadensfälle ermöglicht. Die Analyseergebnisse zu den in dieser Schadensfalldatenbank
erfassten Schadensfällen werden im Rahmen der quartalsweisen Risikoberichterstattung an die Organe
der BKM berichtet. Bedeutende Schadensfälle ab einer Schadenssumme von 15.000 Euro werden ad hoc
analysiert und unverzüglich an den Vorstand berichtet.
Die Erkenntnisse aus den in der Schadensfalldatenbank hinterlegten Schadensfällen werden im Rahmen
einer quartalsweisen Risikotragfähigkeitsberechnung unter dem Normalbelastungsfall berücksichtigt.
Für den negativen sowie den maximalen Belastungsfall wurden die Risikopotentiale zum Stichtag
31.12.2010 auf Basis des Standardansatzes (STA) sowie des Basisindikatoransatzes (BIA) bestimmt.
Im Zuge der Implementierung der Schadensfalldatenbank hat die BKM die Voraussetzungen für die Ermittlung
der Eigenmittelunterlegung der operationellen Risiken nach dem Standardansatz geschaffen. Seit dem
01. Januar 2010 ermittelt die BKM die aufsichtsrechtlich geforderte Eigenkapitalunterlegung unter Anwendung
des Standardansatzes. Zum 31.12.2010 betrug der zu berücksichtigende Anrechnungsbetrag für das
operationelle Risiko 3,5 Mio. EUR.
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