KD-Bank Geschäftsbericht 2004.pdf

Geschäftsbericht 2004
Die Bank für Kirche und Diakonie

Wo Glaube wächst
und Leben sich entfaltet.
Der Rat der Evangelischen Kirche in Deutschland hat 2004 zum
Auftrag evangelischer Tageseinrichtungen Stellung genommen.
Gern greifen wir dieses wichtige Thema im Bildteil unseres Geschäftsberichts
auf und danken dem Evangelischen Kindergarten
Am Burgacker in Duisburg für die freundliche Unterstützung.

Sehr geehrte Mitglieder
und Geschäftsfreunde,
wir freuen uns, Ihnen über ein zufrieden
stellendes Geschäftsjahr 2004 berichten
zu können. Gerade in schwierigen
Zeiten für Kirche und Diakonie ist es unsere
Aufgabe, Mitglieder durch Nähe
und vertrauensvolle Zusammenarbeit
zu fördern. Dazu haben wir zusätzliche
Mitarbeiter für die Beratung und Betreuung
von Institutionen eingestellt.
Natürlich ist auch das Erwirtschaften
ausreichender Erträge Voraussetzung
für die langfristige Erfüllung unseres
Auftrags. Unser Ergebnis ist Beleg dafür,
dass unsere Fusionsstrategie erste
Früchte trägt. So können Vorstand und
Aufsichtsrat der Generalversammlung
auch für das Geschäftsjahr 2004 eine
Dividende von 7 Prozent vorschlagen.
Zum Ende des Jahres 2004 ist Günter
Mederer aus dem Vorstand der KD-
Bank ausgeschieden, um in den Ruhestand
zu treten. Im Oktober feierte er
seinen 60. Geburtstag und blickte auf
insgesamt 32 Jahre Vorstandstätigkeit
zurück. Seit 1987 war Günter Mederer
für unsere Bank tätig, zunächst als
Vorstandsvorsitzender der DGM und ab
Juli 2003 als Vorstandsvorsitzender
der KD-Bank. Die Beziehung zu unseren
kirchlichen und diakonischen Kunden
stand für ihn immer im Vordergrund,
so entstanden aus seiner langjährigen
Tätigkeit viele intensive Kontakte. Wir
danken ihm für sein langjähriges Engagement
für unsere Bank und wünschen
ihm und seiner Familie für die Zeit
des Ruhestandes alles Gute und Gottes
Segen.
Inzwischen hat der Aufsichtsrat der
Bank den Nachfolger bestimmt, eine
Persönlichkeit, die den Blick nach vorn
richten und das Profil der Bank als Partner
von Kirche und Diakonie stärken
wird. Dr. Ekkehard Thiesler, der zurzeit
dem Vorstand einer großen Volksbank
in Süddeutschland angehört, wird seinen
Dienst als Vorstandsvorsitzender
am 1. Juni 2005 beginnen. Wir freuen
uns auf einen Vorstandsvorsitzenden,
der in einem Pfarrhaus aufgewachsen
und im genossenschaftlichen Bankensektor
groß geworden ist. Mit ihm werden
wir im kommenden Jahr gemeinsam
nach Dortmund gehen und den erfolgreichen
Weg der KD-Bank eG – die Bank
für Kirche und Diakonie – fortsetzen.
Die KD-Bank ist im Aufbruch – vieles verändert
sich. Wir möchten Gutes bewahren,
Synergien nutzen und Innovationen
aufgreifen, um unsere Leistungen für
Mitglieder und Kunden auszubauen und
zu optimieren. Sie haben uns in vielen
Gesprächen dazu ermuntert, weiter daran
zu arbeiten. Für das entgegengebrachte
Vertrauen bedanken wir uns bei
Ihnen herzlich.
Mit besten Grüßen
KD-Bank eG
– die Bank für Kirche und Diakonie –
Der Vorstand
Ulrike Badura
Klaus Jennert
Grußwort
Ewald Peter Lachmann
3

Inhalt
05
Organe der Bank
09
09
13
13
19
20
24
25
26
26
26
Bericht des Vorstands
Geschäftsjahr 2004
Entwicklung der KD-Bank
Geschäftsverlauf
Personal- und Sozialbereich
Vermögenslage
Finanz- und Liquiditätslage
Ertragslage
Risiken der künftigen Entwicklung
Voraussichtliche Entwicklung der Genossenschaft
Vorschlag für die Ergebnisverwendung 2004
27
Bericht des Aufsichtsrats
31
32
34
36
Jahresabschluss 2004
Jahresbilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang
4
Inhalt

Organe der Bank
Vorstand
Aufsichtsrat
Günter Mederer, Vorsitzender, Dülmen, bis 31.12.2004
Ulrike Badura, Moers
Klaus Jennert, Greven
Ewald Peter Lachmann, Krefeld
Joachim Hasley, Vorsitzender,
Bankdirektor a.D., Duisburg
Volkmar Spira, 1. stellv. Vorsitzender,
Stiftungsdirektor i.R., Mülheim an der
Ruhr
Klaus Winterhoff, 2. stellv.
Vorsitzender, Juristischer
Vizepräsident, Evangelische Kirche
von Westfalen, Bielefeld
Günther Barenhoff, Pfarrer,
Vorstandsvorsitzender, Diakonisches
Werk von Westfalen, Münster
Thomas Begrich, Oberkirchenrat,
Evangelische Kirche in Deutschland,
Hannover
Hans-Jürgen Bremer,
Vorstandsmitglied, Kirchliche Zusatzversorgungskasse
und Versorgungskasse,
Dortmund
Karsten Gebhardt, Stellvertretender
Vorstandsvorsitzender,
Johanneswerk e.V., Bielefeld
Hans-Martin Harder, Konsistorialpräsident
a.D., Konsistorium der
Pommerschen Evangelischen Kirche,
Greifswald, bis 2.6.2004
Reiner Heekeren, Stellvertretender
Vorstandsvorsitzender, von
Bodelschwinghsche Anstalten Bethel,
Bielefeld
Georg Immel, Oberkirchenrat,
Evangelische Kirche im Rheinland,
Düsseldorf
Margrit Kempgen, Oberkonsistorialrätin,
Evangelische Kirche Berlin-
Brandenburg-schlesische Oberlausitz,
Görlitz, Berlin
Gerd Korinth, Geschäftsführer i.R.,
Köln, bis 2.6.2004
Klaus Majoress, Superintendent,
Kirchenkreis Lüdenscheid-Plettenberg,
Lüdenscheid
Ernst-Joachim Pagenstecher,
Präsident, Synodalrat, Evangelischreformierte
Kirche (Synode ev.-ref.
Kirchen in Bayern und Nordwestdeutschland),
Leer, bis 2.6.2004
Wolfgang Philipps, Oberkirchenrat,
Evangelische Landeskirche Anhalts,
Dessau
Dr. Frank Rippel, Vorstand,
kreuznacher diakonie, Bad Kreuznach
Dr. Ernst Roth, Direktor, Essen
Dr. Arno Schilberg, Kirchenrat,
Lippische Landeskirche, Detmold
Volker Stork, Verwaltungsdirektor,
Kirchenkreis Gladbeck-Bottrop-
Dorsten und Kirchenkreis Recklinghausen,
Gladbeck
Dr. Reinhard Witschke, Direktor i.R.,
Diakonisches Werk der Evangelischen
Kirche im Rheinland, Düsseldorf,
bis 2.6.2004
Organe
5

Beirat
Lutz Ausserfeld, Verwaltungsdirektor,
Evang. Diakonissenhaus, Berlin-Teltow
Gudrun Bremer, Leiterin,
Kirchliches Verwaltungsamt Stendal
Jens Bublies, Amtsleiter,
Evang. Verwaltungsamt Wuppertal,
ab 09/2004
Bernd Buzalla, Verwaltungsleiter,
Verwaltungsamt des Kirchenkreisverbandes
Berlin Nord-West
Ulrich Conrad, Pfarrer, Evang.
Pfarrverein in Westfalen e.V., Münster
Friedrich Eicke, Geschäftsführer,
KID Norddt. Kirchl. Gesellschaft für
Informationsdienstleistungen, Hannover
Christiane Fiebrandt, Finanzreferentin,
Evang. Brüder-Unität, Herrnhut
Matthias Fiedler, Direktor,
Landesausschuss für Innere Mission
im Land Brandenburg, Potsdam
Joachim Gengenbach, Stellvertretender
Vorstandsvorsitzender,
Evang. Perthes Werk, Münster
Georg Gerstenberg, Pfarrer,
Düsseldorf
Leonhard Gronbach, Pfarrer,
Vorstandsvorsitzender, Stiftung
Diakonissenhaus Friedenshort,
Freudenberg
Hans-Georg Hafa, Oberkirchenrat,
Union Evang. Kirchen in der EKD, Berlin
Jürgen Hancke, Verwaltungsleiter,
Samariteranstalten Fürstenwalde
Annegret Jäger, Vorstand,
Graf-Recke-Stiftung, Düsseldorf
Hans Georg Klohn, Verwaltungsleiter,
Evang. Kreiskirchenamt Unna
Egon Freiherr von Knobelsdorff,
Generalsekretär, Der Johanniterorden,
Berlin
Rolf Krebs, Beauftragter der Evang.
Kirchen bei Landtag und Landesregierung,
Düsseldorf
Frank Küpper, Geschäftsführer,
Kirchenkreis An der Ruhr, Mülheim an
der Ruhr, ab 09/2004
Ulrike Lehmann, Leiterin,
Kirchliches Verwaltungsamt Erfurt
Burkhard Meyer, Geschäftsführer,
Diakoniegesellschaft Wohnen u. Arbeit,
Dessau
Kornelia Michels, Leiterin, Evang.
Kirchenkreisverband Prignitz-Havelland-
Ruppin, Kyritz
Joachim Nauhauser, Kaufmännischer
Direktor, Stiftung Eben-Ezer, Lemgo
Ulrich Neumann, Kaufmännischer
Vorstand, Evang. Stiftung Volmarstein,
Wetter
Werner Neveling, Vorstand,
Innere Mission – Diakonisches Werk
Bochum e.V.
Wolfgang Overhoff, Verwaltungsdirektor,
Evang. Stadtkirchenverband
Köln
Andreas Polzin, Pfarrer, Vorsteher,
Anhaltische Diakonissenanstalt, Dessau
6
Organe

Er hat seinen Engeln befohlen,
dass sie dich behüten auf all deinen Wegen.
Psalm 91,11
Martin Reiff, Leiter,
Evang. Gemeindeverband Koblenz
Dr. Reinhard Richter, Leiter,
Kirchenkreisverband Niederlausitz,
Cottbus
Jürgen Scharwei, Kirchenoberamtsrat,
Evang. Kirche in Deutschland,
Hannover
Norbert Scholle, Leiter,
Verwaltungsamt des Kirchenkreises
An der Agger, Gummersbach
Helmut Tromm, LK-Oberverwaltungsrat,
Evang. Kirche von Westfalen,
Bielefeld
Walter Winheller, Pfarrer, Evang.
Kirchengemeinde Beuel, Bonn
Manfred Witkowski, Geschäftsführer,
Evang. Krankenhausfördergesellschaft,
Hamm
Udo Zippel, Vorstandsmitglied, Diakonisches
Werk der Lippischen Landeskirche
e.V., Detmold
Klaus-Dieter Tichy, Vorstand, Evang.
Stiftung Hephata, Mönchengladbach,
ab 09/2004
Hartfried Toennessen, Geschäftsführer,
Evang. Christophoruswerk e.V.,
Duisburg, ab 09/2004
Stand Organe: 31.12.2004
Organe
7

Bericht des Vorstands
Geschäftsjahr 2004
Nach drei Jahren der Stagnation ist
die deutsche Wirtschaft mit real 1,7 %
wieder deutlich gewachsen. Der Anstieg
ist jedoch hauptsächlich auf die starke
Entwicklung des Exports zurückzuführen.
Lieferungen in die Länder der Eurozone
und in die Wachstumszentren
Ostasien und USA konnten stark ausgeweitet
werden. Die Exporte erhöhten
sich auf Jahressicht um 8,2 %, die Importe
nahmen nur um 5,7 % zu. Der
entstandene Außenbeitrag konnte einen
Wachstumsbeitrag zum Bruttoinlandsprodukt
von 1,2 Prozentpunkten liefern.
Ein durchgreifender positiver Effekt auf
die Binnenwirtschaft trat jedoch nicht
ein. Die sonst üblichen Impulse der
Außenwirtschaft auf die inländischen Investitionen
und die Belebung des Arbeitsmarktes
blieben aus. Die Unternehmer
weiteten ihre Investionen nur
moderat aus, und die Bauinvestitionen
gingen weiter zurück. Im Jahresdurchschnitt
stieg die Arbeitslosenzahl zwar
nur geringfügig auf 4,38 Mio., Grund
dafür war jedoch eine Änderung in der
Statistik der Bundesagentur für Arbeit.
Die Arbeitslosenquote belief sich auf
10,5 %. Die Erwerbstätigkeit insgesamt
konnte durch Neuerungen am Arbeitsmarkt,
wie Minijobs, Ich-AGs und Ein-
Euro-Jobs um 0,3 % gesteigert werden,
die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung
ging jedoch stark zurück.
Die Verbraucher blieben durch die
schlechte Situation am Arbeitsmarkt
und die anhaltende Reformdebatte verunsichert,
der private Konsum verringerte
sich leicht um 0,3 %. Die Nettoeinkommen
stiegen zwar – hauptsächlich
aufgrund der Steuerreform – um
1,6 % an, die Zuwächse wurden jedoch
durch Kaufkrafteinbußen durch höhere
Ausgaben für Gesundheit und Energie
kompensiert. Zusätzlich legten die Deutschen
mehr Geld zurück: Die Sparquote
erreichte mit 10,9 % den höchsten
Stand seit 1995. Die Inflation lag im
Jahresdurchschnitt bei 1,6 %. Besonders
die Gesundheitsreform – Einführung
der Praxisgebühr – ließ neben der
Erhöhung der Tabaksteuer und den höheren
Mineralölpreisen die Verbraucherpreise
steigen.
Staatshaushalt
Bereits zum dritten Mal in Folge überschritt
das gesamtstaatliche Defizit die
im europäischen Stabilitäts- und Wachstumspakt
festgelegte Grenze von 3 %
des nominalen Bruttoinlandsproduktes,
obwohl sich die Staatsausgaben durch
die Reform der gesetzlichen Krankenversicherung
kaum erhöhten. Allerdings
blieben die Steuereinnahmen aufgrund
der schwachen binnenwirtschaftlichen
Entwicklung hinter den Erwartungen zurück.
Geldpolitik
Die nur allmählich aufkeimende konjunkturelle
Dynamik und die damit günstigen
Inflationsperspektiven gaben der Europäischen
Zentralbank (EZB) im ersten
Halbjahr keine Veranlassung, ihren Leitzins,
den Mindestsatz für Hauptrefinan-
Bericht
des Vorstands
9

Euro in US-Dollar 2004
1,40
1,35
1,30
1,25
1,20
1,15
Renditen 2004 (in %)
5,00
4,75
4,50
4,25
4,00
3,75
3,50
3,25
3,00
2,75
2,50
2,25
2,00
1,75
1,50
Jan
Jan
Feb Mär Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Feb Mär Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Pfandbrief-Rendite 10 Jahre (EUR)
Umlaufrendite
Euribor 3 Monate
Deutscher Aktienindex (DAX) 2004 (in Punkten)
zierungsgeschäfte der Banken, der bereits
seit Juni 2003 bei 2 % lag, zu erhöhen.
Die geldpolitische Lage änderte
sich erst im 2. Halbjahr mit dem kräftigen
Anstieg des Ölpreises. Im Oktober
verteuerte sich Rohöl der Sorte Brent
zeitweise auf über 50 US-Dollar pro Barrel.
Nach einem leichten Rückgang bewegte
sich der Rohölpreis dann bis Ende
des Jahres nahe der Marke von 40 US-
Dollar pro Barrel, etwa ein Drittel oberhalb
des Preises vom Jahresbeginn. Der
inflationäre Impuls fiel allerdings geringer
als erwartet aus und wurde zudem
vom starken Anstieg des Euros kompensiert.
Die Geldpolitik behielt damit trotz
der sich allmählich belebenden Konjunktur
und der gestiegenen Energiepreise
im Euroraum ihre expansive Ausrichtung
bei.
Euro
Zum Jahresbeginn setzte der Euro seine
im Herbst des Vorjahres begonnene
Aufwärtsbewegung fort. Im Februar erreichte
der Euro mit einem Stand von
1,2858 US-Dollar einen ersten Höchststand.
Robuste Wirtschafts- und Arbeitsmarktdaten
aus den USA ließen den
Euro bis Mai auf 1,18 US-Dollar abwerten.
Bis zum Herbst bewegte sich die
Gemeinschaftswährung in einem Korridor
von 1,20 bis 1,24 US-Dollar. Im
Herbst geriet die Finanzierbarkeit des
amerikanischen Haushalts wieder in die
Diskussion und verhalf dem Euro zu neuen
Allzeithöchstständen von über 1,36
US-Dollar bis Ende Dezember. Im Vergleich
zum Vorjahr ist dies ein Zuwachs
von rund 8 %.
4300
4200
4100
4000
3900
3800
3700
3600
Jan
Feb Mär Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Rentenmärkte 2004
Der im Zuge einer konjunkturellen Erholung
erwartete Anstieg der Renditen
im Euroraum blieb im Jahr 2004 aus.
Vor dem Hintergrund der verhaltenen
Konjunkturperspektiven ging die Umlaufrendite
um einen halben Prozentpunkt
zurück und erreichte in der zweiten
Märzhälfte einen Tiefstand bei 3,5 %.
10
Bericht
des Vorstands

Auch die Renditen am Geldmarkt für
drei Monate und die für zehnjährige
Pfandbriefe waren bis März rückläufig,
sie erreichten Werte von 1,96 % bzw.
4,02 %. In den darauf folgenden Monaten
gaben die Anleihen ihre seit Jahresanfang
erzielten Gewinne wieder ab,
und die Renditen zogen an. Ausschlaggebend
hierfür waren ein unerwartet hoher
Beschäftigungszuwachs in den USA,
der einen neuen Konjunkturoptimismus
hervorrief und Hinweise auf einen robusten
privaten Verbrauch in den Staaten.
Mitte Juni erreichte die Umlaufrendite
einen Höchststand bei 4,1 %, zehnjährige
Pfandbriefe rentierten mit 4,55 %.
Der Drei-Monats-Euribor erreichte eine
Rendite von 2,12 %. Obwohl die amerikanische
Notenbank nun die Zinswende
einläutete, ging es mit den Anleihekursen
auch hierzulande trotz der Aussicht
auf steigende Zinsen wieder aufwärts.
Dies ist darauf zurückzuführen, dass
die amerikanische Notenbank maßvolle
Zinsanhebungen in Aussicht gestellt hat.
Schwächere Arbeitsmarktdaten aus den
USA unterstrichen den Trend, dass die
konjunkturelle Erholung weniger stark
als noch im Frühjahr erwartet ausfallen
könnte. Auch im Euroraum zeichnete
sich keine selbst tragende konjunkturelle
Erholung ab. Bis zum Ende des dritten
Quartals verringerte sich die Umlaufrendite
auf rund 3,7 % und die der zehnjährigen
Pfandbriefe auf 4,06 %. In den
letzten drei Monaten des Jahres 2004
setzte sich der Renditerückgang im Euroraum
fort. Die gravierenden Preissteigerungen
beim Ölpreis wurden nicht als
Inflationsrisiko gewertet, sondern, wie
der stark gestiegene Euro, als Vorboten
einer sich abschwächenden Wirtschaftsdynamik.
Mitte Dezember erreichte die Umlaufrendite
mit 3,25 % ihr Jahrestief, nur
wenig über dem Allzeittief vom Juni
2003 bei 3,17 %. Bis zum Jahresende
erhöhte sich die Umlaufrendite nur noch
leicht auf 3,43 %. Ähnlich sah es bei
den Renditen der zehnjährigen Pfandbriefe
aus, mit 3,61 % markierten sie
Mitte Dezember ihr Jahrestief und erholten
sich bis zum Jahresende auf rund
3,8 %. Am Geldmarkt waren die Bewegungen
weniger stark. Über das ganze
Jahr hinweg bewegte sich der Drei-
Monats-Euribor in einer engen Bandbreite
von 1,96 % bis 2,18 %. Die von vielen
Anlegern erhofften Zinssteigerungen
blieben also über das gesamte Laufzeitenspektrum
aus.
Aktienmärkte 2004
Zu Jahresbeginn erwarteten die Händler
eine Verbesserung der Weltwirtschaft
und auch der Finanzlage der Unternehmen.
Am 23. Januar erreichte der
Deutsche Aktienindex DAX mit 4.152
Punkten den höchsten Stand seit Juli
2002. Die Gewinne schmolzen jedoch
schnell wieder ab, da Zweifel an der
Dauerhaftigkeit der Aktienbewertung
aufkamen. Die Terroranschläge im März
in Madrid führten zu weiteren Kursverlusten.
Die Anleger schraubten ihre
Erwartungen aufgrund der schwachen
Beschäftigungszuwächse in den USA
zurück. Erst in der letzten Märzwoche
konnte sich der DAX knapp oberhalb der
3.700 Punktemarke stabilisieren. Die
Aktienmärkte blieben bis zum Herbst
stark schwankungsanfällig. Aufwärtsbewegungen
wurden nach wenigen Wochen
von Konsolidierungsphasen abgelöst.
Auch überraschend positive Gewinnmeldungen
konnten keinen nachhaltigen
Auftrieb geben.
Die zinspolitische Wende der amerikanischen
Notenbank und der steigende
Ölpreis setzten die Aktienmärkte zusätzlich
unter Druck. Die Sorge um eine
Störung der Öllieferung aus wichtigen
Exportländern – wie Saudi Arabien, Russland
und Venezuela – unterstützte den
Trend. Im August rutschte der DAX auf
sein Jahrestief bei 3.647 Punkten. Danach
konnte der DAX trotz des weiterhin
Bericht
des Vorstands
11

unsicheren Umfeldes zulegen. An den
Märkten setzte sich die Einschätzung
durch, dass die Erholung der Wirtschaft
zwar schwächer als noch im Frühjahr erwartet
ausfallen werde, aber nicht gefährdet
sei. Im Oktober übersprang der
DAX die 4.000er Marke und schloss
zum Jahresultimo mit 4.256 Punkten
7 % höher als ein Jahr zuvor.
Entwicklung der
Genossenschaftsbanken
Die KD-Bank gehört dem Rheinisch-
Westfälischen Genossenschaftsverband
e.V. (RWGV) an. Das Fusionstempo der
Mitgliedsbanken des RWGV hat sich im
Vergleich zum Vorjahreszeitraum deutlich
verlangsamt. Durch elf in diesem
Geschäftsjahr durchgeführte Fusionen
hat sich die Anzahl der dem RWGV angeschlossenen
Banken zum Ende des
Jahres 2004 auf 237 reduziert.
Die addierte Bilanzsumme aller RWGV-
Mitgliedsbanken stieg im Geschäftsjahr
um 2,4 % (Vorjahr: + 3,4 %) auf nunmehr
135,5 Mrd. Euro. Die durchschnittliche
Bilanzsumme aller RWGV-
Mitgliedsbanken stieg im gleichen Zeitraum
von 534 Mio. Euro auf 572 Mio.
Euro.
Die KD-Bank ist ein Spezialinstitut für
Kirche und Diakonie im Bereich der
Evangelischen Kirche im Rheinland, der
Evangelischen Kirche von Westfalen,
der Evangelischen Landeskirche Anhalts,
der Evangelischen Kirche in Berlin-Brandenburg-schlesische
Oberlausitz,
der Lippischen Landeskirche, der Pommerschen
Evangelischen Kirche, der Föderation
Evangelischer Kirchen in Mitteldeutschland
und der Evangelisch-reformierten
Kirche (Synode ev.-ref. Kirche in
Bayern und Nord-Westdeutschland). Der
Geschäftsverlauf der Bank ist eng mit
der Situation ihrer Kunden verbunden.
12
Bericht
des Vorstands

Entwicklung der KD-Bank
Schwerpunkt unserer Aktivitäten war in
2004 das Zusammenführen der internen
Prozesse und Strukturen nach der
Fusion in 2003. Zudem waren für die
Erfüllung neuer aufsichtsrechtlicher Anforderungen
(Stichworte:„Mindestanforderungen
an das Kreditgeschäft (MaK)“
und „Basel ll“) zusätzliche Änderungen in
unseren Abläufen erforderlich. Ziel war
daneben immer eine kundenorientierte
Umsetzung.
Die neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen
sehen insbesondere eine Bonitätsprüfung
der Kreditnehmer durch
Ratingsysteme vor. Zusammen mit anderen
Spezialbanken für den kirchlichsozialen
Bereich haben wir ein neues
Ratingsystem erarbeitet, das die besonderen
Anforderungen unserer kirchlichen
und diakonischen Kunden berücksichtigt.
Seit Anfang 2004 befindet sich
das neue System bei der KD-Bank im
Einsatz. Die ersten Erfahrungen mit dem
neuen System sind positiv. Unsere Kun-
den und unsere Betreuer berichten von
intensiven, zielführenden Gesprächen,
die durch die neuen qualitativen Fragestellungen,
die auf das jeweilige Branchensegment
zugeschnitten sind, angeregt
werden.
Für unsere Institutionellen Kunden der
Filiale Münster haben wir ebenfalls die
Teamorganisation eingeführt und unsere
Betreuungskapazitäten ausgebaut.
Grundprinzip der Teamorganisation ist,
dass wir unseren Institutionellen Kunden
einen verantwortlichen Ansprechpartner
für alle Bankgeschäfte bieten wollen.
Für den Geschäftsbereich der Filiale
Münster haben wir je ein Team für kirchliche
und diakonische Kunden gebildet.
Gleichzeitig haben wir große Teile der
Kreditbearbeitung in die zentrale Kreditfolge
übertragen und somit die von der
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
(BaFin) geforderte Trennung
von Markt und Marktfolge durchgängig
in der KD-Bank umgesetzt.
Geschäftsverlauf
Entwicklung der Bilanzsumme in Mio. Euro
Bilanzsumme
Zum Stichtag 31.12.2004 sank die Bilanzsumme
der KD-Bank im Vergleich
zum Vorjahr um 1,0 % auf 3.674,7
Mio. Euro. Angesichts der zunehmend
schwierigen Finanzlage in Kirche und Diakonie
sind wir mit dem sehr moderaten
Rückgang der Bilanzsumme zufrieden
und danken unseren Kunden und Mitgliedern,
die uns erneut ihr Vertrauen
geschenkt haben.
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
3.822,9 3.771,3 3.892,5
1.766,9 1.738,7 1.785,7
2.056,0 2.032,6 2.106,8
3.710,0
3.674,7
2000 2001 2002 2003 2004
BKD
DGM
KD-Bank
Bericht
des Vorstands
13

Kreditgeschäft
Die Kundenforderungen gingen um 3,5 %
auf 1.154,7 Mio. Euro zurück. Im Vergleich
zum Vorjahr sank insbesondere
der Bestand an kurzfristigen Kontokorrentkrediten
um 56,5 % auf 31,6 Mio.
Euro.
Der Darlehensbestand sank in 2004 lediglich
um 0,1 % auf 1.123,1 Mio. Euro.
Wir konnten unseren Kunden im Berichtsjahr
neue Darlehen in Höhe von
81,4 Mio. Euro auszahlen. Wie in den
Vorjahren konzentrierten sich neue Investitionsvorhaben
im diakonischen Bereich
auf Sanierungs- und Ersatzbaumaßnahmen.
Die durch die Generalversammlung festgesetzten
Kredithöchstgrenzen für einzelne
Kreditnehmer sowie die Kreditvorschriften
des Kreditwesengesetzes
wurden eingehalten. Der Anteil kirchlicher
und diakonischer Kunden am Kreditgeschäft
der KD-Bank liegt bei 85,4 %,
was sich positiv auf die Risikostruktur
der Ausleihungen auswirkt.
Eigene Vermögensanlagen
Die Barreserven stiegen 2004 stichtagsbedingt
um 33,1 % auf 37,0 Mio.
Euro. Die Forderungen an andere Kreditinstitute
wurden deutlich um 19,3 %
auf 888,3 Mio. Euro abgebaut. Sie beinhalten
neben kurzfristig verfügbaren
Guthaben aus Liquiditätsgründen auch
längerfristige Schuldscheindarlehen als
eigene Vermögensanlage.
Der Bestand an Wertpapieranlagen
wurde demgegenüber um 15,5 % auf
1.573,9 Mio. Euro aufgestockt, davon
sind 1.472,7 Mio. Euro in Schuldverschreibungen
und festverzinsliche Wertpapiere
von Emittenten zweifelsfreier
Bonität investiert. Darüber hinaus haben
wir in Investmentanteile 101,2 Mio.
Euro investiert.
Kredite nach Produkten (in Mio. Euro)
31,6 Kontokorrentkredite
1.123,1 Darlehen
1.154,7
gesamt
Entwicklung des Kreditgeschäfts
(in Mio. Euro)
1200
1000
800
1.054,4 1.084,1 1.150,0
504,2 524,5 563,0
600
1.197,0 1.154,7
400
200
550,2 559,6 587,0
0
2000 2001 2002 2003 2004
BKD
DGM
KD-Bank
14
Bericht
des Vorstands

Einlagengeschäft
Die Kundeneinlagen gingen im Vergleich
zum Vorjahr um 1,0 % auf 3.251,1 Mio.
Euro zurück. Der Anteil der Institutionellen
Kunden aus Kirche und Diakonie
beträgt 88,8 %. Unter den Anlageformen
kam es zu größeren Verschiebungen.
Die täglich fälligen Sichteinlagen
auf Kontokorrentkonten betrugen
zum 31.12.2004 500,2 Mio. Euro und
lagen um 7,0 % unter dem Vorjahresstand.
Der Bestand an Festgeldern und
Sparbriefen erhöhte sich um 1,4 % auf
1.911,0 Mio. Euro. Der Trend weg von
den Spareinlagen, der in Niedrigzinsphasen
zu beobachten ist, hielt auch
2004 an, so dass sich der Bestand um
2,6 % auf 839,9 Mio. Euro verringerte.
Die verbrieften Verbindlichkeiten betrugen
zum 31.12.2004 wie im Vorjahr
38,1 Mio. Euro. Dabei handelt es sich
um eigene Inhaberschuldverschreibungen
der KD-Bank, die mit einer Ursprungslaufzeit
von zehn Jahren begeben
wurden.
Außerbilanzielle Geschäfte
Die für unsere Kunden übernommenen
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften betrugen
18,1 Mio. Euro, im Vergleich zum
Vorjahr eine Steigerung um 20,9 %.
Zum 31.12.2004 bestanden Verpflichtungen
aus unwiderruflichen Kreditzusagen
in Höhe von 103,5 Mio. Euro (Vorjahr:
87,6 Mio. Euro). Der Eigenbestand
an Finanzderivaten im Anlagebuch der
KD-Bank hat sich per Jahresende auf
231,0 Mio. Euro (Vorjahr: 268,4 Mio.
Euro) reduziert. Hauptbestandteil dieser
derivaten Geschäfte sind Festzinszahler-
Swaps, die zur Minimierung von Zinsänderungsrisiken
abgeschlossen wurden.
Darüber hinaus bestanden börsengehandelte
Kunden-Aktienoptionen, die
durch entsprechende Gegengeschäfte
mit der zuständigen Zentralbank vollständig
gedeckt waren.
Entwicklung des Einlagengeschäfts
(in Mio. Euro)
Einlagen nach Produkten (in Mio. Euro)
3500
3000
2500
3.321,0 3.254,2 3.371,8
1.459,3 1.411,5 1.463,1
500,2 Sichteinlagen
839,9 Spareinlagen
1.911,0 Festgelder/
Sparbriefe
2000
1500
3.283,8
3.251,1
3.251,1
gesamt
1000
500
1.861,7
1.842,7
1.908,7
0
2000 2001 2002 2003 2004
BKD
DGM
KD-Bank
Bericht
des Vorstands
15

Dienstleistungsgeschäft
Wertpapiergeschäft
Zum Jahresende unterhielten unsere
Kunden 2.975 Depots (0,1 % weniger
als im Vorjahr) mit einem Kurswert von
930,0 Mio. Euro, dies entspricht einem
Zuwachs von 9,9 %. Der von uns vermittelte
Bestand, der auf Anlagekonten
bei Kapitalanlagegesellschaften verwaltet
wird, beläuft sich auf 47,7 Mio. Euro.
Der KD-Union Fonds, den wir im Jahr
1990 zusammen mit anderen Kirchenbanken
und der Fondsgesellschaft Union
Investment aufgelegt haben, wurde
2004 durch die Zeitschrift Finanztest
und durch Standard & Poor’s als bester
Fonds der Kategorie „Gemischte Fonds
Europa (defensiv)“ ausgezeichnet. Das
Fondsvermögen des Fonds wird vorzugsweise
in festverzinsliche Euro-Wertpapiere
investiert. Darüber hinaus kann
das Fondsmanagement durch ausgewählte
Engagements in Fremdwährungsanleihen
und in europäischen Aktienwerten
(max. 30 %) zusätzliche Ertragschancen
nutzen. Unsere Kunden haben
per 31.12.2004 11,0 Mio. Euro im KD-
Union Fonds angelegt.
Im vergangenen Jahr haben wir unseren
Kunden verstärkt strukturierte Anleihen
guter Emittenten angeboten. Für unsere
Anleger waren besonders Garantie- und
Strategieprodukte mit klar definiertem
Risiko- und Ertragspotenzial interessant.
Diese Anleihen verbinden häufig Kapitalgarantie,
Mindestverzinsung und die
Chance auf höhere Erträge miteinander.
Die zusätzlichen Ertragskomponenten
resultieren zum Beispiel aus den Kursveränderungen
am Aktien- oder Rentenmarkt.
Altersteilzeit mit Garantie
Der Gesetzgeber hat zum 1.7.2004 den
Insolvenzschutz für Altersteilzeitkonten
zwingend vorgeschrieben. Wir haben für
unsere Kunden ein geeignetes Produkt
ausgewählt. Mit dem Produkt Altersteilzeit
mit Garantie der R+V Versicherung
bieten wir unseren Kunden eine Komplettlösung
aus einer Hand, die für die
Arbeitgeber einfach in der Abwicklung
ist, den Arbeitnehmern Sicherheit bietet
und den gesetzlichen Anforderungen voll
entspricht.
Zahlungsverkehr/
Elektronische Bankleistungen
Die Gesamtsumme der von uns im Berichtsjahr
abgewickelten Zahlungsaufträge
stieg im Vergleich zum Vorjahr
deutlich um 21,8 % auf über 8,8 Millionen.
Der Trend der vergangenen Jahre
weg von den beleghaften Zahlungsaufträgen
hin zur professionellen EDVgestützten
Zahlungsverkehrsabwicklung
hielt 2004 ungebrochen an. Im Berichtsjahr
haben sich die Relationen
nochmals verbessert, wobei der Anteil
der beleglos bei uns eingereichten Posten
bei nunmehr 96,6 % liegt. Bei den
von den Kunden eingesetzten Übertragungswegen
für beleglose Zahlungsaufträge
hat die Disketteneinreichung
gegenüber der rationellen Datenfernübertragung
(DFÜ) weiter an Bedeutung
verloren. Per Diskette erreichten uns
2004 nur noch 5 % der Aufträge. Auch
die Selbstbedienungsangebote per Internet
oder Telefon verzeichnen weiterhin
deutliche Zuwachsraten.
16
Bericht
des Vorstands

Online-Kontoauszug für Privatkunden
Privatkunden, die unser Internet-Banking
nutzen, können sich seit Dezember
2004 mit elektronischen Kontoauszügen
im so genannten PDF-Format versorgen.
Zum Abrufen der Kontoauszüge
wird das bekannte PIN-/TAN-Verfahren
genutzt. Die Auszüge können vom Kunden
ausgedruckt oder in elektronischer
Form aufbewahrt werden. Steuerbescheinigungen
stellen wir weiterhin in
Papierform zur Verfügung.
BankCard KontoInfo
Die Volks- und Raiffeisenbanken konnten
in 2004 ein Projekt abschließen, das für
unsere Privatkunden einen großen Fortschritt
bedeutet. Mit dem bundesweiten
Kontoauszugdruckerverbund „BankCard
KontoInfo“ haben unsere Kunden seit
Mitte des Jahres 2004 die Möglichkeit,
mit Hilfe ihrer BankCard (vormals EC-
Karte) die Kontoauszüge nicht nur an
ausgewählten Kontoauszugsdruckern zu
ziehen, sondern in mehr als 14.000
Bankstellen in ganz Deutschland.
Internet
Unsere Homepage www.KD-Bank.de haben
wir im vergangenen Jahr weiter
ausgebaut. So wurden z.B. interaktive
Anfahrtsbeschreibungen zu den Filialen,
die Prospekte für den Privatkundenbereich
und das Seminarangebot der KD-
Bank ergänzt. Im Juli 2004 erarbeiteten
die Auszubildenden eine Internetseite,
die Schulabgänger über die Ausbildung
bei der KD-Bank informieren soll. Das
Verzeichnis kirchlicher Tagungsstätten
wurde ebenfalls umfangreicher. Zum
Jahresende nutzten bereits über 100
Tagungshäuser und Freizeitheime unser
Angebot. Im letzten Quartal 2004 verzeichneten
wir pro Monat durchschnittlich
ca. 33.300 Besuche und ca.
85.700 Seitenaufrufe. Das DownIoad-
Center, in dem Prospekte, Formulare
und aktuelle Zinskonditionen als PDF-
Dokumente aus dem Internet heruntergeladen
werden können, wird ebenfalls
gut angenommen. 2004 konnten wir auf
diesem Wege über 20.000 Dokumente
bereitstellen.
www.KD-Bank.de/Ausbildung
Bericht
des Vorstands
17

Seminare
Im Jahr 2004 haben wir erstmals Kundenseminare
für alle Standorte der KD-
Bank angeboten. Unter dem Motto „Aus
der Praxis – für die Praxis“ konnten wir
unseren Kunden aktuelle Themen, aufbereitet
von erfahrenen Referenten,
präsentieren. Die Veranstaltungen zu
den Themen Fundraising und Stiftungsrecht
stießen auf besonders großes
Interesse. Die durchweg positive Resonanz
der Teilnehmer ermutigt uns,
unser Seminarangebot auch 2005 fortzuführen.
Investitionen
Modell unseres Gebäudes
in Dortmund
Perspektiven
Die Kundenzeitschrift „Perspektiven“
entwickelt sich immer mehr zu einem
wichtigen, viel gelesenen Kommunikationsmedium.
Wir erhalten auf unsere
Angebote und Preisausschreiben regelmäßig
viele Rückmeldungen. Im vergangenen
Jahr haben wir Kunden und Mitglieder
wieder mit vier Ausgaben über
aktuelle Entwicklungen bei der KD-Bank
informiert.
Bau unserer neuen Hauptstelle
in Dortmund
Im Juli 2004 haben wir mit der Errichtung
unserer neuen Hauptstelle in Dortmund
begonnen. Der Rohbau wird Mitte
2005 fertiggestellt werden, bis zum Ende
des Jahres 2005 soll der Innenausbau
abgeschlossen sein. Der Bezug des
neuen Gebäudes und die Sitzverlagerung
der KD-Bank nach Dortmund werden
voraussichtlich Anfang 2006 erfolgen.
18
Bericht
des Vorstands

Personal- und
Sozialbereich
Zum 31.12.2004 beschäftigte die
KD-Bank 169 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
Dazu zählten 25 Teilzeitbeschäftigte,
vier Auszubildende, 15 Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter mit Altersteilzeitverträgen
(davon drei in der
Freistellungsphase) und zehn Mitarbeiterinnen,
die sich im Mutterschutz bzw.
in der Elternzeit befanden.
In unserem Hauptsitz in Duisburg sind
88 Personen beschäftigt, in der Filiale
Münster 71 Personen. Sieben Personen
arbeiten in unserer Berliner Filiale und
drei in der Filiale Magdeburg.
Drei Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
feierten im Jahre 2004 ihr 10-jähriges
Dienstjubiläum, drei ihr 15-jähriges, jeweils
eine ihr 20- bzw. 25-jähriges, drei
ihr 30-jähriges Dienstjubiläum und zwei
Mitarbeiter konnten auf 35-jährige Betriebszugehörigkeit
zurückblicken.
Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
danken wir an dieser Stelle noch einmal
für ihre langfristige Verbundenheit und
die geleistete Arbeit.
Anzahl beschäftigter
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Auf gezielte Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen
haben wir auch im Berichtsjahr
großen Wert gelegt. Nur so
bleiben wir den sich permanent wandelnden
Anforderungen gewachsen. Zu
den Weiterbildungsmaßnahmen zählen
schwerpunktmäßig Seminare in genossenschaftlichen
Bildungseinrichtungen
wie den Akademien des Rheinisch-Westfälischen
Genossenschaftsverbandes in
Rösrath und Münster, den Akademien
im Genossenschaftsverband Berlin-Hannover
und der Akademie Deutscher
Genossenschaften, Montabaur.
Im Jahr 2004 haben wir für die Fortund
Weiterbildung insgesamt 128 TEUR
aufgewendet; unsere Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter nahmen an insgesamt
610 Tagen an Fortbildungsmaßnahmen
teil.
Für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
gelten die Tarifverträge für
die Volks- und Raiffeisenbanken. Alle
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind
durch die KD-Bank mit einer zusätzlichen
Altersversorgung bei der Kirchlichen
Zusatzversorgungskasse (KZVK) Rheinland-Westfalen
ausgestattet.
männlich
Jahre
weiblich
7
61-65 3
6
56-60 10
7
51-55 13
8
46-50
12
12
41-45 13
13 36-40 12
7
31-35 18
6
26-30 9
2
21-25 11
Insgesamt
68 101
169 Stand 31.12.2004
Bericht
des Vorstands
19

Vermögenslage
Eigenmittel
Berichtsjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
gezeichnetes Kapital 22.935 22.989
Rücklagen 96.583 93.460
Genussrechtskapital 58.226 38.347
Eigenmittel gemäß § 10 KWG 204.044 203.613
Gesamtkennziffer des Grundsatzes I 15,1 % 14,4 %
Laut Beschluss der Generalversammlung
2004 haben sich die zum Eigenkapital
zählenden Rücklagen – durch Zuführung
aus dem Bilanzgewinn 2003 –
um 3.123 TEUR erhöht.
Die Position Genussrechtskapital erhöhte
sich aufgrund der Zeichnung von
Genussrechten durch unsere Kunden
um 19,9 Mio. Euro bzw. 51,8 % auf
58,2 Mio. Euro.
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden
Mitglieder verringerten sich um insgesamt
0,3 Mio. Euro auf 22,7 Mio.
Euro. Das haftende Eigenkapital beträgt
einschließlich des Genussrechtskapitals
zum Jahresende 204,0 Mio. Euro.
Der Anteil des haftenden Eigenkapitals
– im Sinne des KWG – an der Bilanzsumme
liegt bei 5,55 %.
Der Solvabilitätskoeffizient beträgt zum
Bilanzstichtag 15,1 % bei einem Mindestwert
von 8 %. Die Eigenkapitalvorschriften
des Kreditwesengesetzes
wurden jederzeit eingehalten. Die Vermögenslage
der KD-Bank ist zum
31.12.2004 geordnet.
Die Vermögensstruktur ist durch hohe
liquide Mittel und einen hohen Wertpapierbestand
gekennzeichnet. Die Hauptfinanzierungsquelle
der KD-Bank sind
weiterhin die Kundeneinlagen.
Wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen
Berichtsjahr
Vorjahr
% in Relation zur % in Relation zur
Bilanzsumme Bilanzsumme
Aktiva
Forderungen an Kreditinstitute 24,2 29,7
Forderungen an Kunden 31,4 32,3
Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 40,1 33,6
Andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere 2,8 3,2
20
Inhalt
Bericht
des Vorstands

Berichtsjahr
Vorjahr
% in Relation zur % in Relation zur
Bilanzsumme Bilanzsumme
Passiva
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten 5,0 4,8
Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden 88,5 88,5
darunter:
Spareinlagen 22,9 23,2
andere Verbindlichkeiten 65,6 65,3
Wertpapierkategorien
Wertpapiere des Anlagevermögens 0,0 0,0
Wertpapiere der Liquiditätsreserve 42,9 36,8
Wertpapiere im Handelsbestand 0,0 0,0
Risikolage und Risikodeckung
Allgemeine Rahmenbedingungen
Wie alle unternehmerischen Tätigkeiten
ist auch das Bankgeschäft nicht frei von
Risiken. Neben allgemeinen Risikofaktoren
(z.B. globale Rezession, Konjunkturschwankungen,
neue Technologien,
verschärfte Wettbewerbssituation, sonstige
sich verändernde politische, rechtliche
und gesellschaftliche Rahmenbedingungen)
wird das Geschäft einer Bank
durch spezifische Risiken beeinflusst,
die sich in Form von Adressausfallrisiken
(Kreditrisiken) sowie Marktpreisrisiken
(Zinsänderungsrisiken, Abschreibungsrisiken,
Währungsrisiken und sonstigen
Preisrisiken) zeigen.
Funktionale Aspekte
des Risikomanagements
Ziel unseres Risikomanagements ist es,
negative Abweichungen von unseren
Erfolgs-, Eigenmittel- und Liquiditätsplanungen
zu vermeiden. Wir nutzen EDVgestützte
Systeme, um sämtliche Risi-
ken zu identifizieren, zu bewerten, zu begrenzen,
zu überwachen und zu steuern.
Auf der Grundlage von Risikotragfähigkeitsberechnungen,
die sich an den
vorhandenen Reserven und erwarteten
Betriebsergebnissen orientieren, sind
geschäftsjahrbezogene Verlustobergrenzen
für unterschiedliche Risikoarten definiert,
an denen wir unter anderem unsere
geschäftspolitischen Maßnahmen
ausrichten.
Die Risikomanagementziele und -methoden
in Bezug auf die Verwendung von
Finanzinstrumenten sind integrativer
Bestandteil unserer Gesamtbanksteuerung.
Dabei beschränken sich unsere
Geschäfte in Finanzinstrumenten – abgesehen
von Transaktionen im Kundenauftrag
mit exakt gegenläufigen Deckungsgeschäften
– nahezu ausschließlich
auf Anlagen in Wertpapieren. Zu
Absicherungszwecken haben wir Festzinszahler-Swaps
in einem Umfang von
231,0 Mio. Euro abgeschlossen.
Bericht
des Vorstands
21

Organisatorische Einbindung von Risikomanagement
und Risikocontrolling
Die Risikosteuerung für die Gesamtbank
obliegt dem Vorstand. Er wird hierbei regelmäßig
vom Bereich Treasury beraten.
Die Quantifizierung und laufende Überwachung
unserer Risiken inkl. Berichtswesen
an den Vorstand wird durch den
vom Handel unabhängigen Bereich Risikocontrolling
wahrgenommen. Hauptaufgabe
des Risikocontrollings ist es,
alle Risikopositionen der Bank möglichst
vollständig und konsistent zu messen
und zu überwachen. Über die Ergebnisse
der zu diesem Zweck durchgeführten
Analysen und Auswertungen werden
der Vorstand und die betroffenen Unternehmensbereiche
zeitnah informiert.
Bankaufsichtliche Aspekte
der Risikosteuerung
Die bankaufsichtlichen Regelungen zur
Risikobegrenzung werden von uns sowohl
quantitativ (Grundsatz I, Großkreditbegrenzungen)
als auch qualitativ
(Mindestanforderungen an das Betreiben
von Handelsgeschäften (MaH) sowie
Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft
der Kreditinstitute (MaK)) eingehalten.
Dies gilt auch hinsichtlich der
Vorkehrungen zur Sicherung der jederzeitigen
Zahlungsbereitschaft.
Die Bank ist der Sicherungseinrichtung
des Bundesverbandes der Deutschen
Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V.
(BVR) angeschlossen.
Das Risikocontrolling der KD-Bank ist
ausgerichtet einerseits an den Bedürfnissen
der Bank und andererseits an
verschiedenen gesetzlichen Vorgaben
und Anforderungen. Hier sind insbesondere
das Gesetz zur Kontrolle und
Transparenz im Unternehmensbereich
(KonTraG), das Kreditwesengesetz (KWG),
die Mindestanforderungen an das Betreiben
von Handelsgeschäften der Kreditinstitute
(MaH) sowie die Mindest-
anforderungen an das Kreditgeschäft
der Kreditinstitute (MaK) zu erwähnen.
Die von uns verwendeten Methoden und
Systeme zur Risikomessung und -steuerung
genügen sämtlichen gesetzlichen
und aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
Die kontinuierliche Weiterentwicklung
dieser Instrumente trägt dazu bei,
dass wir auch in Zukunft den immer umfassenderen
aufsichtsrechtlichen Vorschriften
gerecht werden können. Die
neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung
(Basel II) zeigt den Kreditinstituten einen
Rahmen zur Weiterentwicklung des Risiko-Managements
auf, dessen Umsetzung
in vollem Gange ist.
Die Innenrevision des Hauses kontrolliert
regelmäßig die einzelnen organisatorischen
Vorkehrungen zur Begrenzung,
Steuerung, Überwachung und
Kontrolle der verschiedenen Risikokategorien.
Adressenausfallrisiken
Aufgrund unserer Ausrichtung, schwerpunktmäßig
auf gemeinnützige diakonische
Einrichtungen und kirchliche Körperschaften,
ist die Branchenstruktur
unseres Kreditportfolios weniger breit
gestreut als die Struktur von Geschäftsbanken
ohne spezielle Ausrichtung. Viele
der von der Kirche und diakonischen
Trägern geführten Einrichtungen stehen
im öffentlichen Interesse und werden regelmäßig
subsidiär für den Staat vorgehalten
oder betrieben.
Wir gehen auch für die Zukunft davon
aus, dass der Staat und die Allgemeinheit
weiter Krankenhäuser, Schulen, Altenheime
und andere soziale Einrichtungen
vorhalten werden. Nach unseren
Erfahrungen und unter Berücksichtigung
einer kirchlichen bzw. staatlichen Beaufsichtigung
unserer Kreditnehmer sehen
wir daher in dieser strukturellen
Besonderheit aktuell keine speziellen
Risiken.
22
Bericht
des Vorstands

Um eine an der Risikotragfähigkeit ausgerichtete
Risikosteuerung zu betreiben,
wurde für den Kreditbereich ein
Ratingsystem entwickelt und implementiert.
Darüber hinaus haben wir seit
2003 zusammen mit dem Bundesverband
der Deutschen Volksbanken und
Raiffeisenbanken (BVR) und allen deutschen
Kirchenbanken das System hinsichtlich
der Besonderheiten unserer
Kundschaft aus Kirche und Diakonie
ausgebaut. Danach werden unsere Kreditnehmer
nach bankinternen Beurteilungskriterien
in Bonitätsklassen eingestuft.
Die Vergabe eines Ratings basiert
auf einem ausführlichen Prozess der
Kreditanalyse, der qualitative und quantitative
Faktoren berücksichtigt. Die Einstufung
der Kreditnehmer wird regelmäßig
von uns überprüft und aktualisiert.
Im Rahmen des Risikocontrollings wird
die Risikostruktur des Kreditportfolios
regelmäßig analysiert.
Den erkennbaren Risiken des Kreditgeschäfts
wird durch eine angemessene
Risikovorsorge Rechnung getragen.
Konkret bestehenden Risiken der Einzeladresse
wird durch Einzelwertberichtigungen
in Höhe des potenziellen Ausfalls
Rechnung getragen. Zur Abschirmung
von latenten Kreditrisiken steht der
Bank ein ausreichendes Deckungspotenzial
zur Verfügung. Nennenswerte Forderungen
an Kreditnehmer mit Sitz im
Ausland bestehen nicht.
Die Marktpartnerrisiken aus den Wertpapieranlagen
der Bank überwachen wir
permanent. Sie werden bei Anleihen und
Schuldverschreibungen begrenzt durch
Emittentenlimite und beschränkt auf
Papiere, deren Rating nach der schlechtesten
Bewertung der Ratinggesellschaften
Standard&Poor`s, Moody`s bzw.
Fitch IBCA mindestens A beträgt. Die
aus den individuellen Ratings der Papiere
abgeleiteten, potenziellen Risiken fließen
in das Risikolimitsystem ein.
Liquiditätsrisiken
Die Liquiditätssteuerung wird vom Bereich
Treasury wahrgenommen. Sie
beinhaltet die laufende Liquiditätsdisposition,
die Liquiditätsplanung und die Einhaltung
bankaufsichtlicher Anforderungen
an die Liquiditätsausstattung.
Zur Liquiditätsbeschaffung stehen uns
alle marktüblichen Finanzinstrumente,
insbesondere die Refinanzierungsmöglichkeiten
des genossenschaftlichen Verbundes,
zur Verfügung.
Marktpreisrisiken
Angesichts unserer Geschäftsstruktur
beziehen sich unsere Risiken nahezu ausschließlich
auf sich verändernde Geld- und
Kapitalmarktzinsen (Marktpreisrisiken).
Die Währungspositionen der Bank sind
von untergeordneter Bedeutung.
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
im Zusammenhang mit der Herauslegung
weiterer Festzinsdarlehen
haben wir mit Kreditinstituten Zinsswap-
Geschäfte abgeschlossen. Bei diesen
Geschäften werden, auf einen vereinbarten
Kapitalbetrag bezogen, feste gegen
variable Zinssätze getauscht.
Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene
messen wir mit Hilfe dynamischer
Zinselastizitätsbilanzen. Ausgehend von
unserer Zinsprognose werden in einem
rollierenden Prozess die Auswirkungen
hiervon abweichender, extremer, alternativer
Zinsentwicklungen auf das Jahresergebnis
ermittelt. Die hieraus resultierenden
Zinsänderungsrisiken fließen
in das Limitsystem der Bank ein.
Zur Quantifizierung der Marktpreisrisiken
bei unseren Wertpapieren erfolgt
darüber hinaus wöchentlich eine Bewertung
unter Zugrundelegung tagesaktueller
Zinssätze und Kurse. Außerdem analysieren
wir regelmäßig die möglichen
künftigen Zins- und Kursänderungen.
Bericht
des Vorstands
23

Die Ertragsentwicklung der Bank analysieren
wir laufend auf Basis einer
monatlichen Ergebnisvorschaurechnung
sowie durch eine tägliche Zinsertragsbilanz.
Nach den zum 31.12.2004
gemessenen Zinsänderungsrisiken (einschließlich
Kursrisiken in festverzinslichen
Wertpapieren) würden Zinsveränderungen,
die zum Jahresende 2005
unsere Zinsprognose um einen Prozentpunkt
übersteigen, unser vorausberechnetes
Ergebnis mit 16,0 Mio. Euro belasten.
Operationale Risiken
Das operationale Risiko wird definiert
als die Gefahr von Verlusten, die infolge
der Unangemessenheit oder des Versagens
von internen Verfahren, Menschen
und Systemen oder von externen Ereignissen
eintreten. Diese Definition beinhaltet
auch rechtliche Risiken. Operationale
Risiken werden durch ein
umfangreiches Regelwerk an Anweisungen,
Arbeitsplatzrichtlinien und Kompetenzregelungen
sowie das innerbetriebliche
Überwachungssystem begrenzt.
Als weiterer Baustein zur Identifizierung
von operationalen Risiken wurde in
2004 ein Beschwerdemanagement in
der Bank implementiert. Die Ordnungsmäßigkeit
der Geschäftsabwicklung ist
regelmäßig Prüfungsgegenstand der
Innenrevision.
Eine wesentliche Komponente der operationalen
Risiken betrifft die Funktionalität
und Sicherheit der eingesetzten
DV-Systeme. Durch spezielle Regelungen
und Vorsorgen in den unterschiedlichen
technischen Bereichen wird diesen
Risiken entsprochen. Neben einer
ständigen technischen Weiterentwicklung
gibt es, ebenso wie bei unserem
Rechenzentrum, gesonderte Notfallplanungen
und Back-up-Systeme, mit deren
Hilfe eine ununterbrochene Geschäftsdurchführung
bei Systemausfällen gewährleistet
werden soll.
Rechtliche Risiken werden durch standardisierte
Formular- und Vertragsgestaltung
sowie durch standardisierte
Eingabe- und Abrechnungsprozeduren
im Zusammenhang mit der Datenverarbeitung
begrenzt. Besonderen Betriebs-
und Rechtsrisiken begegnen wir
durch die Zusammenarbeit mit externen
Dienstleistern (z. B. Datenschutz oder
Rechtsberatung). Versicherbare Gefahrenpotenziale
haben wir durch Versicherungsverträge
in banküblichem Umfang
abgeschirmt.
Finanz- und Liquiditätslage
Berichtsjahr
Vorjahr
Grundsatz II 2,0 % 1,9 %
Die Zahlungsbereitschaft der KD-Bank
war zu jeder Zeit gegeben. Bei der Geldanlage
berücksichtigten wir nicht nur die
Sicherheit und Rentabilität, sondern
auch die besondere Struktur unserer
Kunden. Der von der Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht im Einver-
nehmen mit der Deutschen Bundesbank
aufgestellte Liquiditätsgrundsatz gemäß
§ 11 des Kreditwesengesetzes wurde
stets eingehalten. Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
wurden bei der
Deutschen Bundesbank entsprechende
Guthaben unterhalten.
24
Bericht
des Vorstands

Ertragslage
Berichtsjahr Vorjahr Veränderung
TEUR TEUR TEUR %
Zinsüberschuss einschl.
lfd. Erträge aus festverzinslichen
Wertpapieren 32.895 27.347 5.548 20,3
Lfd. Erträge aus anderen
nicht festverzinslichen Wertpapieren
und Beteiligungen
sowie Geschäftsguthaben bei
Genossenschaften 3.926 3.305 621 18,8
Provisionsüberschuss 2.543 2.205 338 15,3
Personalaufwand 10.173 10.795 -622 -5,8
Andere Verwaltungsaufwendungen
6.714 7.251 -537 -7,4
Aufwandsüberhang
aus der Bewertung
(Vorjahr Ertragsüberhang) 4.510 3.271 7.781
Überschuss der normalen
Geschäftstätigkeit 16.724 17.938 -1.214 -6,8
Steueraufwand 11.668 13.205 -1.537 -11,6
Jahresüberschuss 5.055 4.733 322 6,8
Der Zinsüberschuss einschließlich der
Erträge aus nicht festverzinslichen
Wertpapieren konnte um 6,2 Mio. Euro
gesteigert werden. Durch erhöhte Eigenanlagen
in festverzinslichen Wertpapieren
sanken die Zinseinnahmen weniger
als die Zinsaufwendungen. Der
Provisionsüberschuss nahm durch ein
verstärktes Wertpapiergeschäft mit unseren
Kunden wie im Vorjahr um 0,3
Mio. Euro zu.
Der Personalaufwand sank um 0,6 Mio.
Euro auf 10,2 Mio. Euro. Bedingt durch
Synergieeffekte aus der Fusion konnten
Gehaltszahlungen, Vorruhestandsaufwendungen
und Zuführungen zu Pensionsrückstellungen
vermindert werden. Die
anderen Verwaltungsaufwendungen gingen
als Folge der Fusion trotz erhöhter
Beiträge für den Sicherungsfonds um
0,5 Mio. Euro auf 6,7 Mio. Euro zurück.
Durch die Stärkung der Risikovorsorge
wurde – nach einem Bewertungsertrag
von 3,3 Mio. Euro im Vorjahr – ein Bewertungsaufwand
in Höhe von 4,5 Mio.
Euro im Berichtsjahr ausgewiesen. Die
in dieser Position enthaltenen Wertpapierabschreibungen
gingen gegenüber
dem Vorjahr zurück. Durch die erhöhte
Risikovorsorge verminderte sich der
Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit.
Der Steueraufwand sank gegenüber
dem Vorjahr um 1,5 Mio. Euro auf
11,7 Mio. Euro. Wie auch im Vorjahr
wurde die Höhe des Steueraufwands
nachhaltig durch die steuerliche Behandlung
der Erträge aus Aktienfonds
beeinflusst. Hierbei konnten bereits in
den Vorjahren steuerlich berücksichtigte
Komponenten mit aus Verkäufen des
Jahres 2004 resultierenden Ergebnissen
verrechnet werden.
Der Jahresüberschuss stieg um 0,3
Mio. Euro auf 5,1 Mio. Euro. Das operative
Ergebnis der KD-Bank (Überschuss
der normalen Geschäftstätigkeit vor Bewertung)
konnte um 6,6 Mio. Euro
gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden
und war insgesamt zufriedenstellend.
Bericht
des Vorstands
25

Risiken der künftigen Entwicklung
Die dargestellten Risiken werden nach
unserer Einschätzung die künftige Entwicklung
unserer Bank nicht wesentlich
beeinträchtigen. Die wirtschaftliche Situation
von Kirche und Diakonie wird
voraussichtlich auch in den nächsten
zwei Jahren von der Herausforderung
gekennzeichnet sein, sich auf engere
finanzielle Möglichkeiten einzustellen.
Daher erwarten wir in diesem Geschäftsfeld
nach wie vor eine Konsolidierung.
Durch intensive Kundenbetreuung
und -beratung wollen wir alle Potenziale
ausschöpfen.
Voraussichtliche Entwicklung der Genossenschaft
Die verhaltene Entwicklung unserer
Kundenvolumina wird sich fortsetzen.
Wir rechnen damit, dass die Zinsen am
Kapitalmarkt bis Ende 2006 insgesamt
moderat steigen werden. Der Zinsüberschuss,
unsere Hauptertragsquelle,
wird sich ebenso wie der Provisionsüberschuss
auf solidem Niveau 2005
leicht verringern, 2006 wieder verbessern.
Die erwarteten Risiken bewegen
sich jederzeit im Rahmen unserer Risikotragfähigkeit.
Aufgrund der Fusion
2003 erwarten wir für 2005 hinsichtlich
der Kosten der Bank einen weiteren
Rückgang. 2006 wird eine wesentliche
Konzentration unserer Mitarbeiter in
das neu erstellte Bankgebäude in Dortmund
erfolgen. Die Kostenbelastung
durch den Neubau soll durch Veräußerung
bzw. Vermietung bisher genutzter
Immobilien teilweise ausgeglichen
werden.
Insgesamt gehen wir von einem zufrieden
stellenden Verlauf der beiden
nächsten Geschäftsjahre mit einem
operativen Ergebnis auf dem Niveau des
Vorjahres aus.
Vorschlag für die Ergebnisverwendung 2004
Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss von 5.055.468,31 Euro wie folgt
zu verwenden:
Euro
7 % Dividende 1.605.352,84
Einstellung in die gesetzliche Rücklage 1.676.115,47
Einstellung in andere Ergebnisrücklagen 1.774.000,00
insgesamt 5.055.468,31
Duisburg, 10. März 2005
KD-Bank eG – die Bank für Kirche und Diakonie –
Der Vorstand:
Ulrike Badura
Klaus Jennert
Ewald Peter Lachmann
26
Bericht
des Vorstands

Bericht des Aufsichtsrats
D
Der Aufsichtsrat hat seine gesetzlichen
und satzungsgemäßen Aufgaben
im Geschäftsjahr 2004 erfüllt. Der Aufsichtsrat
überwachte laufend die Geschäftstätigkeit
der Bank und überzeugte
sich von der Ordnungsmäßigkeit der
Geschäftsleitung. Der Vorstand hat den
Aufsichtsrat über alle wichtigen Entscheidungen
informiert.
Zu den Schwerpunkten der Aufsichtsratstätigkeit
zählten die Beschlussfassung
für den Bau des neuen Hauptsitzes
der KD-Bank am Schwanenwall in Dortmund
und das im Herbst eingeleitete
Auswahlverfahren zur Findung des neuen
Vorstandsvorsitzenden der Bank.
Die Risikoüberwachung und die Steuerung
im Rahmen der Mindestanforderungen
an das Betreiben von Handelsgeschäften
sowie die Risikosteuerung im
Kreditgeschäft wurden ebenfalls regelmäßig
überwacht. Der aus der Mitte
des Aufsichtsrats gebildete Arbeitsausschuss
war in grundlegende Personalund
Kreditentscheidungen eingebunden.
Der Rheinisch-Westfälische Genossenschaftsverband
e.V. führte die gesetzlichen
Prüfungen für das Geschäftsjahr
2004 durch und prüfte den Jahresabschluss.
Er berichtete Vorstand und Aufsichtsrat
in einer gemeinsamen Sitzung
am 4. April 2005 über die Prüfung und
erteilte den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
In einer gemeinsamen
Sitzung mit dem Vorstand wird der Aufsichtsrat
über das Ergebnis der Prüfung
beraten und darüber in der Generalversammlung
informieren.
Der Aufsichtsrat prüfte den Jahresabschluss,
den Lagebericht und den Vorschlag
des Vorstands für die Ergebnisverwendung,
befand ihn für richtig und
erklärt sich mit dem Vorschlag für die
Ergebnisverwendung einverstanden. Der
Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung,
den vorgelegten Jahresabschluss
festzustellen und die vorgeschlagene
Ergebnisverwendung zu beschließen.
Der Aufsichtsrat dankt Herrn Mederer,
der am 31. Dezember 2004 in den Ruhestand
getreten ist, für die geleisteten
Dienste bei der DGM und der KD-Bank.
Wir wünschen Herrn Mederer und seiner
Familie für die Zukunft alles Gute
und Gottes Segen.
Am 1. Juni 2005 wird Herr Dr. Ekkehard
Thiesler seinen Dienst als Vorstandsvorsitzender
der KD-Bank antreten.
Wir haben mit Herrn Dr. Thiesler
einen Mann ausgewählt, der in besonderer
Weise die Kernkompetenzen unserer
Bank repräsentiert. Wir bitten
unsere Mitglieder, Kunden und Mitarbeiter
herzlich, ihn vertrauensvoll in den
Kreis unserer Bank aufzunehmen.
Unser Dank gilt allen, die zu dem zufrieden
stellenden Ergebnis des Geschäftsjahres
2004 beigetragen haben.
Duisburg, 5. April 2005
Der Aufsichtsrat
Joachim Hasley, Vorsitzender
Bericht des
Aufsichtsrats
27

Gott spricht:
Siehe, ich will ein Neues schaffen, jetzt
wächst es auf, erkennt ihr's denn nicht?
Ich mache einen Weg in der Wüste und
Wasserströme in der Einöde.
Jesaja 43,19
30
Jahresabschluss
2004

Jahresabschluss 2004
Im Folgenden stellen wir die Bilanz und
die Gewinn- und Verlustrechnung dar.
Der vollständige Jahresabschluss und
der Lagebericht gemäß § 289 HGB
werden nach Feststellung durch die
Generalversammlung am 8. Juni 2005
unverzüglich im Bundesanzeiger und
beim Genossenschaftsregister des
Amtsgerichts Duisburg offen gelegt.
Der Originaljahresabschluss wurde
vom Rheinisch-Westfälischen Genossenschaftsverband
e.V. am 5. April
2005 mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk
in der gesetzlich
vorgeschriebenen Fassung versehen.
Bestandteile Jahresabschluss
Jahresbilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang
Bericht
des Vorstands
Jahresabschluss
2004
31

Jahresbilanz
zum 31.12.2004
Aktivseite
Geschäftsjahr EUR EUR EUR EUR Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 919.234,44 1.109
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 36.057.519,95 26.672
darunter: bei der Dt. Bundesbank 36.057.519,95 (26.672)
c) Guthaben bei Postgiroämtern 0,00 36.976.754,39 0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken
zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche
Schatzanweisungen sowie ähnliche
Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0
darunter: bei der Dt. Bundesbank refinanzierbar 0,00 (0)
b) Wechsel 0,00 0,00 0
darunter: bei der Dt. Bundesbank refinanzierbar 0,00 (0)
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 110.185.378,90 137.539
b) andere Forderungen 778.059.924,21 888.245.303,11 963.044
4. Forderungen an Kunden 1.154.734.869,82 1.196.969
darunter: durch Grundpfandrechte gesichert 240.388.935,09 (257.854)
Kommunalkredite 238.947.384,10 (257.696)
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0
darunter: beleihbar bei der Dt. Bundesbank 0,00 (0)
ab) von anderen Emittenten 0,00 0,00 0
darunter: beleihbar bei der Dt. Bundesbank 0,00 (0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 136.799.447,95 75.753
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank 136.799.447,95 (75.753)
bb) von anderen Emittenten 1.335.902.942,21 1.472.702.390,16 1.169.533
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank 1.186.898.949,64 (987.279)
c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 1.472.702.390,16 0
Nennbetrag 0,00 (0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 101.191.129,08 117.803
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben
bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 788.637,97 789
darunter: an Kreditinstituten 606.484,38 (606)
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 8.974.216,13 9.762.854,10 8.886
darunter: bei Kreditgenossenschaften 8.618.675,00 (8.635)
bei Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 200
darunter: an Kreditinstituten 0,00 (0)
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
9. Treuhandvermögen 2.265.550,37 2.639
darunter: Treuhandkredite 2.265.550,37 (2.639)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche
Hand einschließlich Schuldverschreibungen
aus deren Umtausch 5.786,19 11
11. Immaterielle Anlagewerte 0,00 0
12. Sachanlagen 7.577.176,54 5.997
13. Sonstige Vermögensgegenstände 1.037.096,47 964
14. Rechnungsabgrenzungsposten 188.249,29 2.061
Summe der Aktiva 3.674.687.159,52 3.709.969
32
Jahresabschluss
2004

Passivseite
Geschäftsjahr EUR EUR EUR EUR Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 1.012.942,34 0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 183.952.715,34 184.965.657,68 179.304
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 358.733.524,10 323.593
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 481.193.399,98 839.926.924,08 538.794
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 500.183.119,27 537.562
bb) mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist 1.911.017.571,57 2.411.200.690,84 3.251.127.614,92 1.883.810
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 38.123.510,56 38.112
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 38.123.510,56 0
darunter: Geldmarktpapiere 0,00 (0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 (0)
4. Treuhandverbindlichkeiten 2.265.550,37 2.639
darunter: Treuhandkredite 2.265.550,37 (2.639)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 4.383.974,08 29.784
6. Rechnungsabgrenzungsposten 369.244,85 542
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen u. ä. Verpflichtungen 3.182.369,00 2.712
b) Steuerrückstellungen 565.326,00 7.907
c) andere Rückstellungen 4.347.869,50 8.095.564,50 3.125
8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 0,00 0
10. Genussrechtskapital 58.226.291,06 38.347
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig 23.008.134,63 (0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 2.556.459,41 2.556
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 22.934.782,00 22.989
b) Kapitalrücklage 0,00 0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 46.657.041,78 45.101
cb) andere Ergebnisrücklagen 49.926.000,00 96.583.041,78 48.359
d) Bilanzgewinn 5.055.468,31 124.573.292,09 4.733
Summe der Passiva 3.674.687.159,52 3.709.969
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
abgerechneten Wechseln 0,00 0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen 18.128.784,51 14.994
c) Haftung aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 18.128.784,51 0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus
unechten Pensionsgeschäften 0,00 0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 103.481.214,57 103.481.214,57 87.645
darunter: Lieferverpflichtungen aus
zinsbezogenen Termingeschäften 0,00 (0)
Jahresabschluss
2004
33

Gewinn- und
Verlustrechnung
Für die Zeit vom 1.1.2004 bis 31.12.2004
Geschäftsjahr EUR EUR EUR EUR Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 93.157.600,29 109.598
b) festverz. Wertpapieren u. Schuldbuchforderungen 51.935.364,67 145.092.964,96 46.477
2. Zinsaufwendungen 112.197.837,55 32.895.127,41 128.728
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht
festverzinslichen Wertpapieren 3.473.742,20 2.776
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben
bei Genossenschaften 451.968,50 529
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 3.925.710,70 0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0
5. Provisionserträge 3.497.698,27 3.136
6. Provisionsaufwendungen 954.275,34 2.543.422,93 931
7. Nettoertrag/-aufwand aus Finanzgeschäften 0,00 0
8. Sonstige betriebliche Erträge 374.378,66 795
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
mit Rücklageanteil 0,00 0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 7.930.332,28 8.454
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 2.242.171,03 10.172.503,31 2.341
darunter: für Altersversorgung 887.904,42 (916)
b) andere Verwaltungsaufwendungen 6.713.701,65 16.886.204,96 7.251
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 663.036,46 768
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 956.111,88 171
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 4.509.668,54 0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der
Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 4.509.668,54 3.271
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 0,00 0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0,00 0,00 0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0
18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0
19. Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit 16.723.617,86 17.938
34
Jahresabschluss
2004

EUR EUR EUR EUR Vorjahr TEUR
Übertrag: 19. Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit 16.723.617,86 17.938
20. Außerordentliche Erträge 0,00 0
21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0
22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 (0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 11.633.925,04 13.086
24. Sonstige Steuern 34.224,51 11.668.149,55 119
25. Jahresüberschuss 5.055.468,31 4.733
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0
5.055.468,31 4.733
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0
5.055.468,31 4.733
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 0
b) in andere Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0
29. Bilanzgewinn 5.055.468,31 4.733
Jahresabschluss
2004
35

Anhang
A. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungsund
Umrechnungsmethoden
Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften
des Handelsgesetzbuches (HGB) und
der Verordnung über die Rechnungslegung der
Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.
Die Barreserven wurden zum Nennwert
bilanziert; der Bewertung der Sortenbestände
liegen die zum Jahresende gültigen Marktkurse
zugrunde.
Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen
an Kunden einschließlich Hypothekendarlehen
sowie in anderen Aktivposten enthaltene
Forderungen wurden grundsätzlich mit ihrem
Nennwert angesetzt. Soweit der Nennwert über
dem Auszahlungsbetrag liegt, wurde der Unterschiedsbetrag
in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten
eingestellt; er wird planmäßig
aufgelöst. Erkennbaren Einzelrisiken wurde
durch ausreichende Wertkorrekturen ebenso
Rechnung getragen wie dem allgemeinen Kreditrisiko.
Unsere Zinsswaps dienen zur Absicherung
gegen Zinsänderungsrisiken und wurden insoweit
nicht besonders bewertet.
Die Anleihen und Schuldverschreibungen sowie
die nicht festverzinslichen Wertpapiere
wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip
(Anschaffungskosten oder niedrigerer Kurswert)
bewertet. Soweit der Buchwert unter dem
Kurswert des Stichtages lag, wurden die Wertpapiere
mit dem Kurswert bzw. maximal mit
den Anschaffungskosten angesetzt.
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten
angesetzt.
Die Sachanlagen wurden mit den Herstellungs-
bzw. Anschaffungskosten und, soweit
abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Auf Gebäude wurden
Abschreibungen mit fallenden Staffelsätzen verrechnet.
Ältere Gebäude wurden linear abgeschrieben.
Bewegliche Anlagegegenstände wurden linear
bzw. degressiv abgeschrieben. Die voraussichtliche
Nutzungsdauer der Anlagegegenstände
orientiert sich grundsätzlich an den von der
Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im
Zugangsjahr voll abgeschrieben; sie wurden bei
der Entwicklung des Anlagevermögens als Abgang
behandelt.
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Rückzahlungsbetrag
passiviert. Soweit der Rückzahlungsbetrag
höher als der Ausgabebetrag ist,
wurde der Unterschiedsbetrag in den aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten aufgenommen und
planmäßig getilgt.
Die abgezinsten Sparbriefe wurden zum Ausgabebetrag
zuzüglich der kapitalisierten und der
anteilig abzugrenzenden Zinsen bis zum Bilanzstichtag
(Zeitwert) bilanziert. Bisher wurden die
abgezinsten Sparbriefe mit dem Nennwert im
Jahresabschluss ausgewiesen.
Die Pensionsrückstellungen und die Altersteilzeitverpflichtungen
wurden nach dem Teilwertverfahren
mit einem Rechnungszinsfuß von
6 % bzw. 5,5 % ermittelt.
Der Belastung aus Einlagen mit steigender
Verzinsung und für Zinszuschläge wurde durch
die Bildung von Zinsrückstellungen Rechnung
getragen.
Die Rückstellungen sind ausreichend bemessen
und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken
und ungewissen Verpflichtungen.
Die Währungsumrechnung erfolgte gemäß
§ 340h HGB. Auf ausländische Währung lautende
Vermögensgegenstände und Schulden
wurden mit dem Kassakurs (EZB-Referenzkurs)
am Bilanzstichtag umgerechnet.
36
Jahresabschluss
2004

B. Entwicklung des Anlagevermögens 2004
Anschaffungs-/ Zugänge Zuschrei- Um- Abgänge Abschreibungen Buchwerte am Abschreibungen
Herstellungs- bungen buchungen (kumuliert) Bilanzstichtag Geschäftsjahr
kosten
des Geschäftsjahres
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Sachanlagen
a) Grundstücke 11.786.574,24 1.931.164,04 0,00 0,00 0,00 6.762.702,36 6.955.035,92 316.198,00
und Gebäude
b) Betriebs- und 4.255.389,86 390.612,46 0,00 0,00 199.902,05 3.823.959,65 622.140,62 346.838,46
Geschäftsausstattung
Summe a 16.041.964,10 2.321.776,50 0,00 0,00 199.902,05 10.586.662,01 7.577.176,54 663.036,46
Anschaffungs- Veränderungen Buchwerte am
kosten (saldiert) Bilanzstichtag
EUR EUR EUR
Wertpapiere des 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögens
Beteiligungen 9.674.462,97 88.391,13 9.762.854,10
und Geschäftsguthaben
bei
Genossenschaften
Anteile an 200.000,00 200.000,00 0,00
verbundenen
Unternehmen
Summe b 9.874.462,97 111.608,87 9.762.854,10
Summe a und b 25.916.427,07 17.340.030,64
Jahresabschluss
2004
37

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
I. Bilanz
In den Forderungen an Kreditinstitute sind EUR 867.140.616,21 Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank
enthalten.
Für die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen gelten die folgenden Restlaufzeiten (ohne Berücksichtigung von Zinsabgrenzungen):
bis 3 Monate mehr als mehr als mehr als mit
3 Monate 1 Jahr 5 Jahre unbestimmter
bis 1 Jahr bis 5 Jahre Laufzeit
EUR EUR EUR EUR EUR
Andere Forderungen
an Kreditinstitute
(A 3b) 486.661.698,61 95.080.857,47 190.587.177,76 0,00 0,00
Forderungen an Kunden (A 4) 23.597.471,78 46.088.853,24 236.534.255,02 822.602.975,33 25.167.812,14
Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren (A 5) werden im Geschäftsjahr
2005 EUR 241.484.846,33 (ohne Berücksichtigung von Zinsabgrenzungen) fällig.
Die Forderungen an Kreditinstitute beinhalten EUR 5.664,69 (Vorjahr EUR 6.806,60) Forderungen an Beteiligungsunternehmen.
In folgenden Posten sind enthalten:
börsenfähige davon davon nicht davon nicht mit
Wertpapiere börsennotiert börsennotiert dem Niederstwert
bewertet
EUR EUR EUR EUR
Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere (A 5) 1.472.702.390,16 1.432.282.950,84 40.419.439,32 0,00
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere (A 6) 2.916.985,48 0,00 2.916.985,48 0,00
Beteiligungen und Geschäftsguthaben
bei Genossenschaften (A 7) 347.484,38 0,00 347.484,38
Die Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere beinhalten EUR 50.218.657,54 (Vorjahr EUR 14.944.938,52)
Forderungen an Beteiligungsunternehmen.
Im Jahr 2004 wurde die KD-Dienstleistungen GmbH – im Vorjahr noch unter verbundene Unternehmen ausgewiesen – aufgelöst.
Im Aktivposten 12 (Sachanlagen) sind enthalten:
EUR
im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten 5.944.880,62
Betriebs- und Geschäftsausstattung 622.140,62
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (A 14) sind EUR 163.443,08 Disagiobeträge aus aufgenommenen Verbindlichkeiten (Vorjahr
EUR 211.844,96) enthalten.
Neben Sortenbeständen in Höhe von EUR 3.492,79 enthalten die Vermögensgegenstände Fremdwährungsposten im Gegenwert von
EUR 61.254,73.
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 153.028.852,53 Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen
Zentralbank enthalten.
Für die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gelten die folgenden Restlaufzeiten (ohne Berücksichtigung von Zinsabgrenzungen):
bis 3 Monate mehr als mehr als mehr als
3 Monate 1 Jahr 5 Jahre
bis 1 Jahr
bis 5 Jahre
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b) 2.944.161,08 5.376.332,97 69.093.508,13 101.033.736,84
Spareinlagen mit vereinbarter
Kündigungsfrist von mehr als
drei Monaten (P 2ab) 54.747.461,56 146.925.785,49 276.286.747,14 3.233.327,45
Andere Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist (P 2bb) 887.537.749,96 214.657.294,47 733.578.954,17 70.026.364,94
38
Jahresabschluss
2004

Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind Zinsen für Genussrechtskapital in Höhe von EUR 3.260.323,93 enthalten.
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (P 6) sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht
wurden, im Gesamtbetrag von EUR 274.218,23 (Vorjahr EUR 353.266,66) enthalten.
In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
oder Beteiligungsunternehmen sind:
Verbindlichkeiten gegenüber
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen
Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR
Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.012.942,34 0,00
gegenüber Kreditinstituten (P 1)
Verbindlichkeiten 0,00 200.697,41 0,00 0,00
gegenüber Kunden (P 2)
Fremdwährungsposten sind in den Verbindlichkeiten im Gegenwert von EUR 61.191,90 enthalten.
Die unter Passivposten 12a "Gezeichnetes Kapital" ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:
EUR
Geschäftsguthaben
a) der verbleibenden Mitglieder 22.658.272,00
b) der ausscheidenden Mitglieder 276.510,00
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen 0,00
22.934.782,00
Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Gesetzliche Rücklage andere Ergebnisrücklagen
EUR
EUR
Stand 01.01.2004 45.101.193,94 48.358.763,49
Einstellungen aus Bilanzgewinn des Vorjahres 1.555.847,84 1.567.236,51
Stand 31.12.2004 46.657.041,78 49.926.000,00
Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Termingeschäfte:
Nominalbetrag
beizulegender
Zeitwert
EUR
EUR
Zinsbezogene Geschäfte:
OTC Produkte
Zinsswaps 230.953.233 -8.788.831
Aktien-/Indexbezogene Geschäfte:
OTC Produkte
Aktien-/Index-Opt. – Käufe 445.063 16.323
Aktien-/Index-Opt. – Verkäufe 445.063 -16.323
Die Zinsswaps wurden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve zum Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet. Hierbei werden
die Zahlungsströme (Cash flows) mit dem risiko- und laufzeitadäquaten Marktzins diskontiert. Die börsengehandelten Kunden-Aktienoptionen
waren durch entsprechende Gegengeschäfte mit der zuständigen Zentralbank vollständig gedeckt. Sie wurden anhand von
Optionspreismodellen auf der Basis allgemein anerkannter grundlegender Annahmen bewertet. Die zinsbezogenen Termingeschäfte dienen
der Deckung von Zinsänderungsrisiken.
Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:
Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände
(Gesamtbetrag in EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 148.447.739,02
Jahresabschluss
2004
39

II. Gewinn- und Verlustrechnung
In den anderen Verwaltungsaufwendungen (Posten 10b) ist ein Sonderbeitrag für den BVR-Garantiefonds in Höhe von EUR 1.064.800,50
enthalten.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen in voller Höhe auf den Überschuss aus der normalen Geschäftstätigkeit.
Im Steueraufwand sind periodenfremde Aufwendungen von EUR 371.310,59 enthalten.
D. Sonstige Angaben
Auf die Angaben zu den Bezügen des Vorstands und des Aufsichtsrats gemäß § 285 Nr. 9a und 9b HGB wurde aus Gründen des
Datenschutzes gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Für frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene bestehen zum 31.12.2004 Pensionsrückstellungen in Höhe des nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß § 6a EStG ermittelten Barwertes von EUR 1.727.131,00.
Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an und aus eingegangenen Haftungsverhältnissen für
EUR
Mitglieder des Vorstands 174.512,94
Mitglieder des Aufsichtsrats 501.724,84
Mitglieder des Beirats 739.613,65
Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung
sind, bestehen in Höhe von EUR 20.496.890,00. Sie entfallen mit EUR 17.200.050,00 auf Haftsummenverpflichtungen und mit
EUR 3.296.840,00 auf die Möglichkeit einer Verpflichtung aus der Zugehörigkeit zur kreditgenossenschaftlichen Sicherungseinrichtung
(Garantieverbund). Darüber hinaus besteht ein Bestellobligo für den Neubau in Dortmund in Höhe von EUR 6,0 Mio..
Die Zahl der 2004 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:
Vollzeitbeschäftigte
Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter 117 32
Außerdem wurden durchschnittlich vier Auszubildende beschäftigt.
Mitgliederbewegung
Zahl der Mitglieder Anzahl der Haftsummen
Geschäftsanteile
EUR
Anfang 2004 3.481 882.067 45.867.484,00
Zugang 2004 13 3.954 205.608,00
Abgang 2004 53 14.549 756.548,00
Ende 2004 3.441 871.472 45.316.544,00
EUR
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder
haben sich im Geschäftsjahr vermindert um 275.470,00
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermindert um 550.940,00
Höhe des Geschäftsanteils 26,00
Höhe der Haftsumme je Anteil 52,00
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Jahresabschluss
2004

Der Name und die Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes lauten:
Rheinisch-Westfälischer Genossenschaftsverband e.V.
Mecklenbecker Straße 235 – 239
48163 Münster
Mitglieder des Vorstands
Günter Mederer, Vorsitzender (Vorstand bis 31.12.2004)
Bankvorstand für Marketing, Personal, Unternehmensservice, Innenrevision und Treasury
Ulrike Badura
Bankvorstand für zentrale Kreditabwicklung (Institutionen), Rechnungswesen, Zahlungsverkehr
und Controlling
Klaus Jennert
Bankvorstand für institutionelles Kundengeschäft Bereiche Münster, Berlin, Magdeburg und
Kundenwertpapiergeschäft
Ewald Peter Lachmann
Bankvorstand für institutionelles Kundengeschäft Bereich Duisburg und Privatkundengeschäft
Mitglieder des Aufsichtsrats
Joachim Hasley, Vorsitzender, Bankdirektor a. D.
Volkmar Spira, 1. stellvertretender Vorsitzender, Stiftungsdirektor i. R.
Klaus Winterhoff, 2. stellvertretender Vorsitzender, Juristischer Vizepräsident, Evangelische
Kirche von Westfalen
Günther Barenhoff, Pfarrer, Vorstandsvorsitzender, Diakonisches Werk von Westfalen
Thomas Begrich, Oberkirchenrat, Evangelische Kirche in Deutschland
Hans-Jürgen Bremer, Vorstandsmitglied, Kirchliche Zusatzversorgungskasse und
Versorgungskasse
Karsten Gebhardt, Stellvertretender Vorstandsvorsitzender, Johanneswerk e. V.
Hans-Martin Harder (Aufsichtsrat bis 02.06.2004), Konsistorialpräsident a. D., Konsistorium
der Pommerschen Evangelischen Kirche
Reiner Heekeren, Stellvertretender Vorstandsvorsitzender, von Bodelschwinghsche Anstalten
Bethel
Georg Immel, Oberkirchenrat, Evangelische Kirche im Rheinland
Margrit Kempgen, Oberkonsistorialrätin, Evangelische Kirche Berlin-Brandenburg-schlesische
Oberlausitz
Gerd Korinth (Aufsichtsrat bis 02.06.2004), Geschäftsführer i. R.
Klaus Majoress, Superintendent, Kirchenkreis Lüdenscheid-Plettenberg
Ernst-Joachim Pagenstecher (Aufsichtsrat bis 02.06.2004), Präsident, Synodalrat,
Evangelisch-reformierte Kirche (Synode ev.-ref. Kirchen in Bayern und Nordwestdeutschland)
Wolfgang Philipps, Oberkirchenrat, Evangelische Landeskirche Anhalts
Dr. Frank Rippel, Vorstand, kreuznacher diakonie
Dr. Ernst Roth, Direktor
Dr. Arno Schilberg, Kirchenrat, Lippische Landeskirche
Volker Stork, Verwaltungsdirektor, Kirchenkreis Gladbeck-Bottrop-Dorsten und Kirchenkreis
Recklinghausen
Dr. Reinhard Witschke (Aufsichtsrat bis 02.06.2004), Direktor i. R.
Duisburg, 10. März 2005
KD-Bank eG – die Bank für Kirche und Diakonie –
Der Vorstand
Ulrike Badura
Klaus Jennert
Ewald Peter Lachmann
Jahresabschluss
2004
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Herausgeber
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– die Bank für Kirche und Diakonie –
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Fon 0203-2954-0
Fax 0203-2954-161
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Redaktion
Vorstandsstab Marketing, KD-Bank
Konzeption und Gestaltung
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Druck
Brendow, Moers
Gedruckt auf chlorfrei
gebleichtem Papier.
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Am Burgacker 37
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Fax: 0391-59704-586
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