KD-Bank Geschäftsbericht 2004.pdf

Um eine an der Risikotragfähigkeit ausgerichtete
Risikosteuerung zu betreiben,
wurde für den Kreditbereich ein
Ratingsystem entwickelt und implementiert.
Darüber hinaus haben wir seit
2003 zusammen mit dem Bundesverband
der Deutschen Volksbanken und
Raiffeisenbanken (BVR) und allen deutschen
Kirchenbanken das System hinsichtlich
der Besonderheiten unserer
Kundschaft aus Kirche und Diakonie
ausgebaut. Danach werden unsere Kreditnehmer
nach bankinternen Beurteilungskriterien
in Bonitätsklassen eingestuft.
Die Vergabe eines Ratings basiert
auf einem ausführlichen Prozess der
Kreditanalyse, der qualitative und quantitative
Faktoren berücksichtigt. Die Einstufung
der Kreditnehmer wird regelmäßig
von uns überprüft und aktualisiert.
Im Rahmen des Risikocontrollings wird
die Risikostruktur des Kreditportfolios
regelmäßig analysiert.
Den erkennbaren Risiken des Kreditgeschäfts
wird durch eine angemessene
Risikovorsorge Rechnung getragen.
Konkret bestehenden Risiken der Einzeladresse
wird durch Einzelwertberichtigungen
in Höhe des potenziellen Ausfalls
Rechnung getragen. Zur Abschirmung
von latenten Kreditrisiken steht der
Bank ein ausreichendes Deckungspotenzial
zur Verfügung. Nennenswerte Forderungen
an Kreditnehmer mit Sitz im
Ausland bestehen nicht.
Die Marktpartnerrisiken aus den Wertpapieranlagen
der Bank überwachen wir
permanent. Sie werden bei Anleihen und
Schuldverschreibungen begrenzt durch
Emittentenlimite und beschränkt auf
Papiere, deren Rating nach der schlechtesten
Bewertung der Ratinggesellschaften
Standard&Poor`s, Moody`s bzw.
Fitch IBCA mindestens A beträgt. Die
aus den individuellen Ratings der Papiere
abgeleiteten, potenziellen Risiken fließen
in das Risikolimitsystem ein.
Liquiditätsrisiken
Die Liquiditätssteuerung wird vom Bereich
Treasury wahrgenommen. Sie
beinhaltet die laufende Liquiditätsdisposition,
die Liquiditätsplanung und die Einhaltung
bankaufsichtlicher Anforderungen
an die Liquiditätsausstattung.
Zur Liquiditätsbeschaffung stehen uns
alle marktüblichen Finanzinstrumente,
insbesondere die Refinanzierungsmöglichkeiten
des genossenschaftlichen Verbundes,
zur Verfügung.
Marktpreisrisiken
Angesichts unserer Geschäftsstruktur
beziehen sich unsere Risiken nahezu ausschließlich
auf sich verändernde Geld- und
Kapitalmarktzinsen (Marktpreisrisiken).
Die Währungspositionen der Bank sind
von untergeordneter Bedeutung.
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
im Zusammenhang mit der Herauslegung
weiterer Festzinsdarlehen
haben wir mit Kreditinstituten Zinsswap-
Geschäfte abgeschlossen. Bei diesen
Geschäften werden, auf einen vereinbarten
Kapitalbetrag bezogen, feste gegen
variable Zinssätze getauscht.
Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene
messen wir mit Hilfe dynamischer
Zinselastizitätsbilanzen. Ausgehend von
unserer Zinsprognose werden in einem
rollierenden Prozess die Auswirkungen
hiervon abweichender, extremer, alternativer
Zinsentwicklungen auf das Jahresergebnis
ermittelt. Die hieraus resultierenden
Zinsänderungsrisiken fließen
in das Limitsystem der Bank ein.
Zur Quantifizierung der Marktpreisrisiken
bei unseren Wertpapieren erfolgt
darüber hinaus wöchentlich eine Bewertung
unter Zugrundelegung tagesaktueller
Zinssätze und Kurse. Außerdem analysieren
wir regelmäßig die möglichen
künftigen Zins- und Kursänderungen.
Bericht
des Vorstands
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