Registrierungsformular vom 15. Mai 2013 der HSBC Trinkaus ...

ANHANG I
wendeten Bewertungsparameter und der anzuwendenden
Bewertungsverfahren erfolgt durch Risk Control unabhängig
vom Handel. Wesentliche Fragen zur Bewertung
werden im monatlich tagenden Valuation Committee
besprochen. Den Vorsitz hält das für Finanzen zuständige
Vorstandsmitglied. Weitere Mitglieder sind die Leiter von
Risk Control und Accounting sowie der Chief Operating
Officer Markets als Vertreter der Handelsbereiche.
Der Jahresabschluss und Lagebericht der Gesellschaft sowie
der Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden
vom Accounting vorbereitet und vom Vorstand aufgestellt.
In der Februar-Sitzung des Aufsichtsrats wird über wesentliche
Eckdaten des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses
beraten. In einer zweiten Sitzung werden der
Jahresabschluss und der Lagebericht sowie der Konzernabschluss
und der Konzernlagebericht satzungsgemäß
durch den Aufsichtsrat gebilligt und damit festgestellt.
Die Hauptversammlung fasst auf der Grundlage des festgestellten
Jahresabschlusses den Beschluss über die Verwendung
des Bilanzgewinns.
Die Veröffentlichung des Jahresabschlusses einschließlich
Lagebericht sowie des Konzernabschlusses einschließlich
Konzernlagebericht und der Zwischenabschlüsse erfolgt
im Bundesanzeiger.
Der Aufsichtsrat hat aus seiner Mitte einen Prüfungs- und
Risikoausschuss gebildet. Dessen Aufgaben umfassen
gemäß Geschäftsordnung unter anderem die Prüfung der
Unabhängigkeit des vorgesehenen Abschlussprüfers, die
Erteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer,
die Bestimmung von Prüfungsschwerpunkten und die
Honorarvereinbarung mit dem Abschlussprüfer, Maßnahmen
zur Überwachung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers,
die Vorbereitung der Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses
durch den Aufsichtsrat sowie wesentliche
Fragen der Rechnungslegung und Grundfragen des Risikomanagements.
Weitere Aufgaben sind in den Terms of Reference
fixiert und umfassen insbesondere die Diskussion
von Feststellungen der internen Revision, von Compliancerelevanten
Sachverhalten und von sonstigen Themen mit
Relevanz für das interne Kontrollsystem. Dem Prüfungsund
Risikoausschuss stand Wolfgang Haupt, Düsseldorf,
zum 31. Dezember 2012 vor. Weitere Mitglieder zu diesem
Zeitpunkt waren Deniz Erkman, Krefeld, Dr. Hans Michael
Gaul, Düsseldorf, und Harold Hörauf, Eggstätt.
Der Abschlussprüfer wird auf der Hauptversammlung für
das laufende Geschäftsjahr gewählt. Die Beauftragung des
Abschlussprüfers erfolgt durch den Prüfungs- und Risikoausschuss
des Aufsichtsrats unter Beachtung der Vorgaben
gemäß §§ 318 ff. HGB. Der Abschlussprüfer erläutert
dazu in einer Sitzung des Prüfungs- und Risikoausschusses
seinen Prüfungsplan mit den jeweiligen Prüfungsschwerpunkten
und weist seine Unabhängigkeit nach.
In einer weiteren Sitzung des Prüfungs- und Risikoausschusses
erläutert der Abschlussprüfer seine wesentlichen
Prüfungshandlungen und -ergebnisse. In der Sitzung
des Aufsichtsrats, in welcher der Jahresabschluss festgestellt
wird, erläutert der Abschlussprüfer dem Gesamt-
Aufsichtsrat seine wesentlichen Prüfungshandlungen und
-ergebnisse.
Die Interne Revision prüft entsprechend den Regelungen
der von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen
(BaFin) veröffentlichten Mindestanforderungen an das
Risikomanagement (MaRisk) risikoorientiert und prozessunabhängig
die Wirksamkeit und Angemessenheit des
Risikomanagements und des internen Kontrollsystems.
Zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben hat die Interne Revision
ein vollständiges und uneingeschränktes Informationsrecht
über alle Aktivitäten, Prozesse und eingesetzten
EDV-Systeme.
EDV-Systeme
Der Abschluss der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG nach
HGB sowie das MIS beruhen maßgeblich auf der integrierten
Buchhaltung. Hierbei handelt es sich um ein
selbst entwickeltes Großrechner-Programmpaket, das im
Wesentlichen Daten und Zwischenergebnisse für den Tages-,
Monats- und Jahresabschluss einschließlich Gewinnund
Verlustrechnung sowie für die Kostenstellenrechnung
und die Kundenkalkulation bereitstellt. Durch die integrierte
Buchhaltung ist eine enge Verzahnung von Bilanzierung
und MIS gewährleistet. In der integrierten Buchhaltung
wird auch eine Bilanzierung nach IFRS für die HSBC
Trinkaus & Burkhardt AG durch separate Buchungskreise
dargestellt.
Diverse Vorsysteme zur Abwicklung der verschiedenen
Geschäftsvorfälle übergeben den Buchungsstoff für diese
Geschäftsvorfälle (maschinelle Grundbücher) automatisiert
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