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ANHANG
BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Nettoverkaufserlös und Ertragsrealisation
Der Nettoverkaufserlös beinhaltet alle fakturierten Verkäufe
an Dritte nach Abzug allfälliger Mehrwertsteuern, Mengenrabatten
und anderer Erlösminderungen. Erträge werden bei
Lieferung verbucht.
Fremdkapitalkosten
Zinskosten und andere Fremdkapitalkosten werden direkt
der Erfolgsrechnung belastet.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel enthalten Kassabestände, Bankguthaben
sowie Sicht- und Festgelder bei Banken und ähnlichen Instituten,
die eine ursprüngliche Laufzeit von weniger als drei
Monaten aufweisen.
Wertschriften und derivative Finanzinstrumente
Wertschriften, bestehend aus zur Veräusserung gehaltenen,
leicht realisierbaren Titeln, werden zu Marktwerten bilanziert.
Bewertungsdifferenzen werden über die Neubewertungsreserve
des Eigenkapitals erfasst und erst bei Verkauf oder im
Falle eines Impairments mittels Recycling in die Erfolgsrechnung
übertragen.
Zur Absicherung von Währungs- und Zinsrisiken verwendet
die Gruppe Devisentermin- und Optionskontrakte sowie
Swaps. Sämtliche mit der Transaktion anfallenden Kosten
werden in der Erfolgsrechnung verbucht. Die derivativen
Finanzinstrumente werden zu Marktwerten (Fair Value) bewertet.
Der resultierende Erfolg wird über die Erfolgsrechnung
erfasst.
Der Fair Value der derivativen Finanzinstrumente ist der
Betrag, der schätzungsweise – unter Verwendung von Kursangaben
der Hausbanken – beim Konzern einginge, wenn
die Kontrakte am Bilanzstichtag abgewickelt würden. CALIDA
betreibt kein Hedge Accounting.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Der ausgewiesene Wert entspricht den fakturierten Beträgen
abzüglich Wertberichtigungen für gefährdete Forderungen.
Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte
Forderungsrisiken werden aufgrund von Erfahrungswerten
Pauschalwertberichtigungen für Positionen gebildet, die seit
mehr als 120 Tagen fällig sind.
Warenvorräte
Gekaufte Rohwaren werden zu Einstandskosten nach der
Durchschnittspreismethode, selbsterstellte Halb- und Fertigerzeugnisse
sowie Handelswaren zu Herstellkosten ausgewiesen.
Die Herstellkosten enthalten die vollen Kosten des
Materials, die proportionalen Fertigungskosten und anteilige
fixe Produktionskosten. Für unkurante oder demodierte
Waren werden entsprechende Wertberichtigungen auf den
netto realisierbaren Wert vorgenommen. Zwischengewinne
aus gruppeninternen Lieferungen werden ergebniswirksam
eliminiert.
Sachanlagen/Abschreibungen
Grundstücke werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Gebäude
(inkl. nicht betriebliche Liegenschaften), Maschinen,
Fahrzeuge und Betriebseinrichtungen werden zu Anschaffungskosten
abzüglich aufgelaufener Abschreibungen und
allfälliger Sonderabschreibungen (Impairment) bilanziert.
Abschreibungen werden nach der linearen Methode über die
folgenden voraussichtlichen Nutzungsdauern berechnet:
Nutzungsdauer in Jahren
Gebäude 25–40
Einrichtungen und Installationen 8–12
Maschinen 5–10
EDV-Anlagen und dazugehörige Betriebssoftware 3–5
Fahrzeuge 5
Mobiliar 10
Shop-Einrichtungen 3