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8 Bereits seit 1988 existieren verbindliche internationale Regelungen, die die Kreditvergabe der Banken an ein ausreichendes Eigenkapital binden. In diesem ersten Baseler Akkord (Basel I) – benannt nach dem Sitz des internationalen Komitees von Zentralbankgouverneuren und Bankaufsichtsbehörden aus mittlerweile 27 Länden, dem Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht – wurde festgelegt, dass Kredite an Unternehmen mit acht Prozent Eigenkapital zu unterlegen sind. Dies dient einerseits der Geschäftsbegrenzung der Banken und sollte andererseits sicherstellen, dass die Bank über ausreichend eigene Mittel verfügt, die Verluste übernehmen zu können. Mit dem Abkommen von 2004 – Basel II – wurde das System der Eigenkapitalunterlegung überarbeitet. Wesentliche Änderung war, Kredite künftig stärker risikoorientiert zu betrachten: Kredite an Unternehmen mit schlechterer Bonität sollten mit mehr Eigenkapital, Kredite an Unternehmen mit besserer Bonität mit weniger Eigenkapital unterlegt werden. Basel II gilt seit Anfang 2008 in Deutschland. Als eine der wichtigen Lehren aus der Finanzmarktkrise wurde im Jahr 2010, knapp drei Jahre nach Inkrafttreten von Basel II – das Thema „Eigenkapital“ erneut diskutiert. Die Krise hat gezeigt, dass einerseits das Bankensystem insgesamt zu wenig Eigenkapital vorgehalten hatte und andererseits die Qualität des Eigenkapitals nicht durchgehend den Erfordernissen genügte. Genau hier setzt die derzeit in der Diskussion befindliche Übereinkunft Basel III an. Was regelt Basel III neu? Basel II forderte, Kredite – risikogewichtet – mit acht Prozent Eigenkapital zu unterlegen. Basel III wird hier – schrittweise beginnend im Jahre 2013 – erhebliche Verschärfungen verlangen: Das harte Kernkapital – beispielsweise Grundkapital und Rücklagen bei der Aktiengesellschaft oder die Sicherheitsrücklage bei Sparkassen – muss im Jahre 2019 mindestens sieben Prozent (vorher zwei Prozent) der risikogewichteten Anlagen (Aktiva) betragen, das weitere Kernkapital 1,5 Prozent (vorher zwei Prozent) und das Familienunternehmen in karlsruhe �� die neuen richtlinien für Basel III führen bei der kreditvergabe zu einem stärkeren Beratungsbedarf bei den Banken – rechts eine darstellung zu eigenkapital, kernkapital und ergänzungskapital. �� Fotos: Deutsche Bank / Universität Kassel, Fiancial Engineering, WS 10/!! Ergänzungskapital nur noch zwei Prozent (vorher vier Prozent) betragen. Insgesamt steigt die Kapitalquote – bei erheblicher qualitativer Verstärkung – auf mindestens 10,5 Prozent. Hinzu kommt ein antizyklischer Kapitalpuffer, den die nationale Bankenaufsicht in einer Schwankungsbreite von null bis 2,5 Prozent festlegt. Zweiter wichtiger Bestandteil der Regelungen ist eine Verschuldensgrenze: Unabhängig von der Frage, wie risikobehaftet Kredite oder Wert- �� lungsverpflichtungen der Bank durch das Vorhalten liquider Vermögenswerte – insbesondere Bargeld, Zentralbankguthaben und Staatspapiere – zu sichern sind. Ab 2018 kommt noch die sogenannte Net Stable Funding Ratio hinzu, die die Fristentransformation der Banken einschränken wird. Als Fristentransformation bezeichnet man die volkswirtschaftliche Funktion von Banken, kurzfristige Einlagen teilweise auch als langfristige Kredite auszuleihen. Kapitalquote steigt Basel III: Welche Auswirkungen haben die internationalen Regelungen zur Kreditvergabe für den Mittelstand? �� Welche Änderungen ergeBen sIch für den MIttelstand? Basel III - Entwicklung, Hintergründe & Implementierung Basel III - Entwicklung, Hintergründe 9 & Implementierung papiere sind, die die Bank hält, darf die Gesamtbilanzsumme zuzüglich außer-bilanzieller Geschäfte der Bank ab dem Jahre 2018 nur noch das 33-fache des Eigenkapitals betragen. Heute gibt es eine solche – mechanische, nicht risikoorientierte und methodisch eher altertümliche – Vorschrift für europäische Banken nicht. Problematisch könnte dies zum Beispiel für alle Formen von Garantien und für margenarme, aber volumenstarke Geschäfte wie die staatlich gesicherte Exportfinanzierung werden. In den USA hat diese sogenannte Leverage Ratio im Übrigen die Finanzmarktkrise auch nicht verhindern können. Als dritten wichtigen Teil wird Basel III Liquiditätsvorschriften einführen: Ab 2015 ist zunächst die sogenannte Liquidity Coverage Ratio einzuhalten. Sie bestimmt, dass kurzfristige, innerhalb der nächsten 30 Tage fällige Zah- Mehr geld auf die hohe kante. Basel III schreibt den Banken vor, für risikofälle mehr eigenkapital vorzuhalten. Foto: dpa Welche ausWIrkungen hat Basel III für dIe Banken? Basel III wird die Banken vor erhebliche Anstrengungen stellen: Die Liquiditätsvorschriften zwingen die Banken in liquidere und damit weniger ertragsstarke Anlagen, und die Beschränkung der Fristentransformation verteuert die eigene Finanzierung der Banken. Die Banken müssen mehr und qualitativ hochwertigeres Eigenkapital vorhalten und verzinsen. Die Leverage Ratio kann zudem die Geschäftsmöglichkeiten begrenzen. Die privaten Banken werden die Anforderungen von Basel III aufgrund tragfähiger Geschäftsmodelle erfüllen können. Wichtig ist, dass – wie jetzt auf dem G20-Gipfel noch einmal bekräftig – Basel III tatsächlich weltweit identisch und zum gleichen Zeitpunkt eingeführt wird. Auch die USA müssen sich – anders als bei Basel II – an die neuen Regeln halten. Sonst droht den europäischen Banken ein erheblicher Wettbewerbsnachteil. Insgesamt gilt: Banken müssen in Zukunft noch stärker auf risikogerechte Zinsen für Kredite achten. Sie werden versuchen müssen, die sich abzeichnenden Kostensteigerungen durch die erhöhte Eigenkapitalunterlegung und die verteuerte Refinanzierung weiterzugeben. In welchem Maße das gelingt, hängt stark vom Wettbewerb ab. Unmittelbar nach der Krise sind die Margen – risikobedingt – leicht gestiegen; die jüngsten Entwicklungen zeigen eher wieder in die Richtung nicht auskömmlicher Margen. Auch die mittelständischen Kunden werden sich anpassen müssen. Da die Eigenkapitalunterlegung stark vom Risiko des Kredits abhängig ist, ist die Senkung des Kreditrisikos eine weitere Strategie der Banken. Für die Unternehmen kann das bedeuten, dass Banken künftig noch mehr Sicherheiten oder eine bessere Eigenkapitalausstattung vom Unternehmen fordern werden. Eine weitere Anpassung könnte sich bei den Kreditlinien ergeben, die bereits heute – je nach Ausgestaltung – mit Eigenkapital zu unterlegen sind. Hier ist denkbar, die Zusagen stärker an der Ausnutzung zu orientieren oder für nicht gezogene Linien höhere Bereitstellungsentgelte zu verlangen. Die Einschränkung des Kreditvolumens ist per se keine sinnvolle Strategie, denn mit weniger Geschäft kann man keine höheren Erträge erzielen. Sie wird aber – bis hin zum Rückzug aus dem Kreditgeschäft – für jedes Kreditinstitut eine Option bleiben, wenn sich keine nachhaltigen, dauerhaft auskömmlichen Zinsen im Kreditgeschäft erzielen lassen. All diese Anpassungen werden sich schrittweise vollziehen, jede einzelne für sich genommen vielleicht weniger auffallen und für Kunden und Banken beherrschbar bleiben. Problematisch aber ist, dass Basel III nicht die einzige Änderung sein wird. So werden allein die seit diesem Jahr zu zahlende Bankenabgabe, die diskutierten Finanzmarktsteuern und die derzeit in der Beratung befindliche Überarbeitung der Einlagensicherungsrichtlinie die Banken mit Milliarden belasten und möglicherweise sogar überlasten – mit allen negativen Folgen für die Kreditvergabemöglichkeiten. Um die Auswirkungen all dieser derzeit in der Diskussion befindlichen Veränderungen der Bankenregulierung verlässlich abschätzen zu können, sollte die Europäische Kommission eine umfassende Auswirkungsstudie beauftragen, die neben Basel III zum Beispiel auch die geplanten Abgaben und Steuern oder die geplante, neue Einlagensicherungsrichtlinie in den Blick nimmt. Klar ist aber schon heute: Das Bankgeschäft und insbesondere das Kreditgeschäft stehen aber vor einem weiteren Umbruch. Banking 2020 wird sich vom Geschäft im Jahre 2010 deutlich unterscheiden. Quelle: Bankenverband, Bundesverband Deutscher Banken ��
Der Beruf wird zur Berufung starKe säule der WirtscHaft: Die Bedeutung der Familienunternehmen im Handwerk – Soziale Verantwortung Das Handwerk ist eine der größten, stärksten und bedeutendsten Wirtschaftsbereiche Deutschlands. Rund eine Million kleine und mittlere Betriebe bilden das Kernstück des deutschen Mittelstandes – allein im Bezirk der Handwerkskammer Karlsruhe mehr als 18 000 Handwerksbetriebe. Die vorwiegend als Familienunternehmen geführten Betriebe sind oftmals bereits seit mehreren Generationen an ihrem Heimatstandort verwurzelt. Handwerker leben Regionalität! Und das auf mehreren Ebenen – sozial, wirtschaftlich und ökologisch. Sie engagieren sich für ihre Städte und Gemeinden und prägen Charakter und Lebensqualität ihrer Regionen entscheidend mit. Regionalität ist dabei nicht als Gegenmodell zur Globalisierung zu begreifen. Im örtlichen Handeln liegt viel mehr ein Schlüssel zur Lösung vieler globaler Probleme. Die besondere Bedeutung der Familienunternehmen im Handwerk zeigt sich besonders in krisenhaften Situationen, wenn die Betriebsinhaber in hoher sozialer Verantwortung auch in schwierigen Zeiten zu ihren Beschäftigten stehen und Ausbildungsplätze anbieten. Hier geht es oftmals nicht nur um Gewinnmaximierung sondern mehr auch um ein werteorientiertes Handeln in Verantwortung für das Gemeinwohl. Familienunternehmen handeln über den Tag hinaus und denken an kommende Generationen. Diese Ausrichtung an der Zukunft motiviert zu Joachim Wohlfeil ist Präsident der Handwerkskammer Karlsruhe. Foto: Handwerkskammer Familienunternehmen in karlsruhe 9 einer nachhaltigen Unternehmensstrategie, an die nächste Generation nicht nur das eigene Unternehmen weitergeben zu wollen sondern ebenso fachliches Wissen und Können. Investitionen in die Firma sind damit immer auch Investitionen in die eigene Zukunft. Dieses Wissen und Verhalten schont Ressourcen und ist Grundlage für ein verantwortungsvolles langfristiges unternehmerisches Handeln. Aus Verantwortung gegenüber den Nachfolgern prüft ein Handwerksunternehmer kritisch, wie zukunftsfähig sein Betrieb ist. Das Standortverbundene Handwerk ist in einem sozialen Umfeld verankert, persönliche Beziehungen zu den Mitarbeitern und den Familien werden gepflegt, diese soziale Bindung führt in der Regel zu einer umsichtigen und sehr verantwortungsbewussten Personalpolitik in den Betrieben. Inhabergeführte Unternehmen verkörpern ein besonderes Ethos des Unternehmertums. Im Mittelpunkt steht der selbstständige Handwerksmeister. Er ist der klassische „Unternehmer“ im wahrsten Sinne des Wortes. Kennzeichnend für ihn sind seine Identifikation mit dem eigenen Betrieb und sein Verantwortungsbewusstsein. Er handelt in eigener Sache, arbeitet auf eigenes Risiko, trägt neben unternehmerischer auch soziale Verantwortung. Für den Handwerksunternehmer ist sein Beruf Berufung. In Zeiten eines offen beklagten „Werteverfalls“ erhöhen familiengeführte Unternehmen, die nicht allein ihre Rendite maximieren wollen, die Akzeptanz der sozialen Marktwirtschaft. Die Identifikation mit den erzeugten Produkten und erbrachten Leistungen prägen eine Unternehmenskultur, die auf einer qualifizierten Ausbildung basiert. Das Leitbild eines erfolgreichen Familienunternehmens repräsentiert in dem Meister im Handwerk einen einzigartigen Typus. Mit herausragendem handwerklichem Können ist er Meister seines Faches, er ist Unternehmer und Betriebsleiter sowie verantwortungsbewussterLehrlingsausbilder in einer Person. Die Verbindung dieser drei Elemente ist in keinem anderen Wirtschaftsbereich so verwirklicht wie im handwerklichen Familienunternehmen. Joachim Wohlfeil, Präsident der Handwerkskammer Karlsruhe Dissertation über Werte Erzählungen als Form der Wertevermittlung in Familienunternehmen sind das Thema einer preisgekrönten Dissertation am Wittener Institut für Familienunternehmen (WIFU), die nun als Buch veröffentlicht wurde. „Die Frage, wie Werte eigentlich über die Generationen weitergegeben werden, wie sie stabil bleiben und sich zugleich im Laufe der Zeit verändern, ist bisher weitgehend unbeantwortet ge- blieben“, so Prof. Dr. Arist v. Schlippe, der akademische Direktor des WIFU. Eine Forschungsarbeit aus dem Institut von Dr. Mirko Zwack bietet jetzt darauf eine Antwort: „Mit Geschichten über Gründungsphase, Krisen und unglaubliche Erfolge und solchen rund um Firmengründer, Führungspersönlichkeiten und Inhaberfamilie.“ 275 Seiten, 24,95 Euro. www.derwesten.de familienunternehmer stehen in einer großen Verantwortung für die nachfolgende Generation. im Bild die fertigung einer feuerleiter in einem Betrieb für Metall-anlagenbau. Foto: Werner Bachmeier
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Seite 14 und 15: 14 Barrierefrei in jeder Lebensphas
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Seite 18 und 19: atz (1) Zu Beginn ein Abenteuer Wdh
Seite 20 und 21: atz (1) Wdh./Änd. Korrektur (2) Hi
Seite 22 und 23: atz (1) Frohes vom bunten Duo Wdh./
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