3-Monatsbericht 2012/2013 - Dr. HÃ¶nle AG

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Konzernkapitalflussrechnungfür die Zeit vom 01.10.2012 bis 31.12.2012 nach IFRS01.10.2012- 01.10.2011-31.12.2012 31.12.2011in T€ in T€Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit:Jahresergebnis vor nicht beherrschenden Anteilen und Steuern 1.288 828Berichtigungen für:Abschreibungen auf Vermögenswerte des Anlagevermögens 618 367Abschreibungen auf Werte kurzfristige Vermögenswerte 0 959Ergebnis aus nach Equity Methode bilanzierten Beteiligungen 3 6Finanzerträge -19 -33Finanzaufwendungen 202 28Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 125 468Betriebsergebnis vor Änderungen des Nettoumlaufvermögens 2.217 2.623Zunahme/Abnahme von Rückstellungen -4 354Zunahme/Abnahme von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.772 1.890Zunahme/Abnahme der sonstigen Vermögenswerte -906 -221Veränderung Rückdeckungsversicherung -37 -68Zunahme/Abnahme der Vorräte -1.263 -1.051Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -169 -1.380Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1 1Zunahme/Abnahme der erhaltenen Anzahlungen 192 -234Zunahme/Abnahme der sonstigen Verbindlichkeiten -356 -1.287Aus laufender Geschäftstätigkeit erwirtschaftete Zahlungsmittel 2.447 628Gezahlte Zinsen -147 -28Gezahlte Ertragsteuern -316 -656Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 1.984 -56Cashflows aus Investitionstätigkeit:Auszahlungen für den Erwerb von Sachanlagenund immateriellen Vermögenswerten -659 -329Veränderung der Finanzanlagen 0 -2Veränderung aufgrund von Unternehmenserwerben -3 0Einzahlungen aus langfristigen Forderungen 8 17Einzahlungen aus erhaltenen Zinsen 18 22Einzahlungen aus erhaltenen Dividenden 1 11Cashflow aus Investitionstätigkeit -636 -281Cashflows aus Finanzierungstätigkeit:Auszahlungen aus Krediten und Bankverbindlichkeiten -296 -111Cashflow aus Finanzierungstätigkeit -296 -111Währungsdifferenzen 82 -5Wechselkursbedingte Änderung des Finanzmittelfonds 11 68Nettoveränderung von Zahlungsmitteln 1.145 -385Zahlungsmittel zu Beginn der Berichtsperiode 9.321 12.863Zahlungsmittel am Ende der Berichtsperiode 10.466 12.478Der Konzern-Zwischenabschluss ist nicht testiert.18
Erläuternde Anhangsangabenzum 3-Monatsbericht des Geschäftsjahres 2012/2013Hönle erstellt den Konzernzwischenabschluss im Einklang mit den vom International FinancialReporting Standards Board (IASB) veröffentlichten International Financial Reporting Standards (IFRS)und deren Interpretationen, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Hönle erstellt undveröffentlicht den Konzernzwischenabschluss in Euro (EUR).Dieser Konzernzwischenabschluss wurde in Übereinstimmung mit IAS 34 „Interim financial reporting“erstellt und ist im Kontext mit dem von der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011/2012 veröffentlichtenKonzernabschluss zu lesen.Die Konzernbilanz zum 31. Dezember 2012, sowie die Konzerngewinn- und -verlustrechnung, dieKonzerngesamtergebnisrechnung, die Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und die Konzernkapitalflussrechnungfür die zum 31. Dezember 2012 und 2011 endenden Berichtszeiträume sowieder Anhang sind weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht unterzogen worden.Die wesentlichen Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden haben sich gegenüberdem Konzernabschluss 2011/2012 nicht verändert.Die Blitz 12-319 GmbH, eine 100%ige Tochtergesellschaft der Dr. Hönle AG, unterzeichnete am 21.Dezember 2012 einen Kaufvertrag zum Erwerb aller wesentlichen Vermögenswerte (asset deal) derGrafix GmbH und der PLATSCH GmbH & Co. KG. Zu den erworbenen Vermögenswerten gehörenneben Teilen des Anlage- und Umlaufvermögens, einschließlich einer Betriebsimmobilie am StandortUnterlüß (Celle), auch die gesamte Geschäftstätigkeit der insolventen Grafix GmbH.Grafix ist ein weltweit führender Hersteller für Peripheriegeräte im Bereich Farbfixierung. Das Produktprogrammder Gesellschaft umfasst Trocknungs- und Bestäubungssysteme, Systeme für dieFeuchtmittelaufbereitung und die Farbwerkstemperierung. Grafix beliefert mit diesem Produktprogrammsowohl Druckereien als auch Druckmaschinenhersteller. Als wichtiger Lieferant hat GrafixZugang zu führenden Herstellern von Offset- und Digitaldruckmaschinen weltweit. Zusätzlich bietetGrafix Lösungen für weitere Branchen, darunter die Glas-, Kunststoff- und Pharmaindustrie, an.Der Kaufpreis für die erworbenen Vermögenswerte beträgt 4,5 Millionen €. Für die Finanzierung desErwerbes wurde ein Darlehen in Höhe von 4,5 Mio. € mit einer 5-jährigen Laufzeit aufgenommen. DieDarlehenssumme wird mit dem 3-Monats-EURIBOR zuzüglich eines Aufschlages von 1,95% verzinst.Gleichzeitig wurde ein PAYER-Swap mit einer 5-jährigen Laufzeit für die Absicherung des 3-Monats-EURIBOR abgeschlossen.Die Grafix–Gruppe war aufgrund der deutschen Rechnungslegungsvorschriften nicht verpflichtet,einen Jahresabschluss nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften aufzustellen.Die Aufteilung des Kaufpreises auf die identifizierbaren Vermögenswerte zu den beizulegendenZeitwerten erfolgt im Rahmen der Kaufpreisallokation nach IFRS 3. Die Aufteilung des Kaufpreises –insbesondere die Bewertung der übernommenen Vermögenswerte – war bis zur Erstellung des erstenQuartalsabschlusses 2012/2013 noch nicht abgeschlossen. Die nach IFRS 3 geforderten Angabenwerden auf Basis des letzten verfügbaren Abschlusses der Grafix-Gruppe per 31. Dezember 2011nach den deutschen Rechnungslegungsvorschriften dargestellt:19
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Seite 20 und 21: 31. Dezember 2011 in T€Anlageverm
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Seite 24: Finanztermine14. März 2013Hauptver

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