Jahresbericht 1983 - Eawag-Empa Library

Betriebsrechnung
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Im Berichtsjahr 1983 erzielte die EMPA einen Gesamtertrag von 38.829 (i. V. 36.112) Mio.
Franken. Dies entspricht einer Zunahme von 2.717 Mio. Franken oder 7.5%. Der Erlös aus
externer Tätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr um 1.986 Mio. Franken oder 7.2 % angestiegen und
erreichte die Summe von 29.477 (i. V. 27.491) Mio. Franken. Davon entfallen 16.818 Mio. Franken
oder 57 % auf die Fremdaufträge (inkl. Beiträge und Verkäufe) und 12.659 Mio. Franken oder
43% auf die Bundesaufträge. Bei den Fremdaufträgen ergibt sich eine Zunahme von 540 000
Franken oder 3.3 %, während die Bundesaufträge um 1.446 Mio. Franken oder 12.9 % zugenommen
haben. Bei der Ertragsleistung aus interner Tätigkeit von 9.352 (i. V. 8.621) Mio. Franken
und einem Anteil von 24% (LV. 24%) am Gesamtertrag ist ein Mehrertrag von 731000 Franken
oder 8.5% eingetreten.
Der Betriebsaufwand stieg im Berichtsjahr um 1.456 Mio. Franken un'd erhöhte sich somit um
3.3%. Die Personalkosten haben um 1.432 Mio. Franken oder 4.6% zugenommen und betragen
32.870 Mio. Franken, während die Sachkosten mit 7.815 Mio. Franken um 180 000 Franken oder
2.4% angestiegen sind. Die Abschreibungen belaufen sich auf 4.539 Mio. Franken und verminderten
sich gegenüber dem Vorjahr um 156000 Franken oder 3.3%.
Der Kostendeckungsgrad für das Jahr 1983 beträgt (unter Einbezug von Abschreibungen auf
Immobilien) 86% und verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 4%.
Die Betriebsrechnung 1983 der EMPA Dübendorf und St. Gallen zeigt folgendes Bild (mit
Angabe der Vorjahresziffern und der prozentualen Veränderungen im Total):
Betriebsrechnungen
(in Mio. Franken)
Ertrag
EMPA Dübendorf
1983 1982
EMPA St.Gallen
1983 1982
EMPA Total
1983 1982
Erlös aus externer Tätigkeit 24.138 22.406 5.339 5.085 29.477 27.491 + 7.2
Ertrag aus interner Tätigkeit 6.496 5.951 2.856 2.670 9.352 8.621 + 8.5
Gesamtertrag 30.634 28.357 8.195 7.755 38.829 36.112 + 7.5
Aufwand
Personalkosten 25.454 24.325 7.416 7.113 32.870 31.438 + 4.6
Sachkosten 6.271 6.276 1.544 1.359 7.815 7.635 + 2.4
Abschreibungen 3.787 3.985 0.752 0.710 4.539 4.695 - 3.3
Gesamtaufwand 35.512 34.586 9.712 9.182 45.224 43.768 + 3.3
Kostendeckung 86% 82% 84% 84% 86% 82% +4.0
Die Betriebsrechnung weist- im Gegensatz zur Finanzrechnung - den gesamten Betriebsaufwand
und den gesamten Betriebsertrag aus und ist somit in konzeptioneller Hinsicht mit einer
unternehmerischen Erfolgsrechnung identisch. Sie wird als Führungsinstrument benötigt und
bildet die Grundlage für die Leistungsverrechnung.