Merkblatt - Victoria Versicherung AG

Merkblatt
Ein Unternehmen der
Ergo Versicherungsgruppe
Portabilität von Entgeltumwandlungsverträgen gemäß § 3 Nr. 63 EStG
(Bruttoentgeltumwandlung / Eichelförderung: nicht Riester!) bei Arbeitgeberwechsel
Arbeitgeberwechsel und Entgeltumwandlung
Der Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, dem Arbeitnehmer 1 die Möglichkeit einer steuerbegünstigten
Entgeltumwandlung anzubieten (§ 1a - Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung
– BetrAVG). Ihr neuer Arbeitgeber hat sich hier für die Victoria Pensionskasse AG entschieden.
Damit der Arbeitnehmer zum Rentenbeginn die Rentenleistung nur aus einem Vertrag erhält, besteht
die Möglichkeit, bei einem Arbeitgeberwechsel das Deckungskapital 2 des bestehenden Vertrages (Vertragsguthaben)
auf die Victoria Pensionskasse AG zu übertragen. Aufgrund der gesetzlichen Vorgaben
der BaFin erfolgt die Übertragung der Deckungsmittel stets auf der Basis der zum Zeitpunkt der Übertragung
maßgeblichen aktuellen Rechnungsgrundlagen. Dies kann zu einer Reduktion der garantierten
Versicherungsleistungen führen. Die Gesamtverzinsung (Rechnungszins zuzüglich Gewinnanteile) bleibt
jedoch unverändert, sofern die Gesamtverzinsung über dem bisherigen Garantiezins des bestehenden
Altvertrages liegt.
Beispiel für eine Gesamtverzinsung von 4,5%:
„Altvertrag“ vor Übertragung: angenommener garantierter Rechnungszins = 3,25% +
Gewinnanteile 1,25% = 4,5% Gesamtverzinsung
„Neuvertrag“ nach Übertragung: aktueller garantierter Rechnungszins = 2,25% +
Gewinnanteile 2,25% = 4,5% Gesamtverzinsung
Eine Weiterführung des bestehenden Vertrages bei Ihrem neuen Arbeitgeber ist nicht möglich. Bei Austritten
ist ebenfalls eine Deckungskapitalübertragung aus der Victoria Pensionskasse AG heraus möglich.
Gesetzliche Rahmenbedingungen - Übertragsabkommen
Der Gesetzgeber hat Rahmenbedingungen geschaffen, die es den Arbeitnehmern ermöglichen, ihr angespartes
Deckungskapital (Vertragsguthaben) ohne Kosten für die Übertragung auf die Pensionskasse
des neuen Arbeitgebers zu übertragen. Dieses Abkommen findet auch bei Ihrem neuen Arbeitgeber
Anwendung. Die wesentlichen Inhalte des Übertragungsabkommens sind:
1 steht jeweils für Arbeiternehmerinnen und Arbeitnehmer
2 Das Deckungskapital ermittelt sich aus der Summe der einzahlten Beiträge, abzüglich mög-
licher Abschluss-, Einrichtungs- und Verwaltungskosten sowie den Kosten für ggf. zusätzlich ver-
einbarten Versicherungsschutz wie Berufsunfähigkeitsabsicherung und/oder Hinterbliebenen-
absicherung zuzüglich der Garantieverzinsung und der zugeteilten Überschussbeteiligung.
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Dezember 2009
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• Das Abkommen ist anwendbar auf Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds.
Eine Übertragung ist auch zwischen den Durchführungswegen möglich, sofern die Bruttoentgeltumwandlung
gem. § 3 Nr. 63 EStG erfolgt.
• Vom Abkommen werden Einzel- und Kollektivversicherungen erfasst.
• Die Frist für die Stellung eines Antrags auf Übertragung beträgt 15 Monate nach Ausscheiden
beim alten Arbeitgeber.
• Der zu übertragende Wert ist das Deckungskapital der Versicherung.
• Sofern gleiche biometrische Risiken (Berufsunfähigkeits- und/oder Hinterbliebenenabsicherung)
versichert werden, verzichtet der aufnehmende Versicherer auf eine erneute Gesundheitsprüfung.
• Bei einer Übertragung muss die Victoria Pensionskasse AG ihre zum Zeitpunkt der Übertragung
aktuellen Tarife hinsichtlich Höchstrechnungszins und sonstiger Rechnungsgrundlagen anwenden.
• Nahezu alle Anbieter von Entgeltumwandlungsverträgen sind dem
Übertragungsabkommen beigetreten. Aktuelle Liste: http://www.gdv.de/
(unter „Themen / Altersvorsorge / Altersvorsorgepolitik / Stand 08.2008“)
Übertragungsabkommen – Das Vorgehen
Fortführung des „Altvertrages“
Eine Fortführung der Beitragszahlung mit Übertragung des bisherigen Vertrags auf Ihren neuen Arbeitgeber
ist nicht möglich. Der „Altvertrag“ kann nur beitragsfrei gestellt werden.
Anforderung einer Beispielrechung (Höhe Deckungskapital des Altvertrages) - siehe Anlage unter A
Vor der Übertragung des Deckungskapitals kann für den Arbeitnehmer bei Bedarf eine Beispielrechnung
erstellt werden, in der die Leistungen im Rahmen der Pensionskasse nach der Deckungskapitalübertragung
dargestellt werden. Hierzu ist der Antrag vom Arbeitnehmer anzukreuzen, zu unterschrieben und
zu senden an:
Victoria Pensionskasse, Herr Lars Erdmann, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf
Mail: bav-bestandskunde@victoria.de
Fax: 0211 - 4774729
Die Victoria Pensionskasse erfragt dann beim abgebenden Versicherer die Höhe des zu übertragenden
Deckungskapitals und stellt dem Arbeitnehmer die Beispielrechung zur Verfügung. Ggf. zusätzlich benötigte
Berechnungen zu den Leistungen des abgebenden Versicherers (z.B. Höhe der beitragsfreien Leistungen
oder der voraussichtlichen Ablaufleistung des Altvertrages) können nur dort erfragt werden.
Sofern die Übertragung ohne vorherige Beispielrechung erfolgen soll, ist der Antrag unter B zu unterschreiben
und ebenfalls an die o.g. Adresse zu senden.
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Januar 2009
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Übertragung des Deckungskapitals des Altvertrages auf die Victoria Pensionskasse AG - siehe Anlage
unter B
Wenn der Arbeitnehmer sich entscheidet, die Übertragung des Deckungskapitals auf die Victoria Pensionskasse
AG zu beantragen, ist folgendes zu veranlassen/zu beachten:
1. Der Arbeitnehmer prüft (siehe Erläuterung unter „Gesetzliche Rahmenbedingungen – Übertragungsabkommen“),
ob
• eine Altersversorgung gem. der genannten Durchführungswege (Pensionskasse, Pensionsfonds,
Direktversicherung) vorliegt
• eine Altersversorgung gem. § 3 Nr. 63 EStG (Bruttoentgeltumwandlung s.o.) vorliegt
• 15-monatige Frist eingehalten ist.
Werden alle Punkte mit „Ja“ beantwortet, ist eine Deckungskapitalübertragung möglich und es kann
mit den nachfolgenden Punkten fortgefahren werden.
2. Der Arbeitnehmer gibt sein Votum für eine „Eichel-Rente“ (ComfortRente) in Höhe des zukünftig
gewünschten Beitrages ab.
Arbeitnehmer, die keinen Zugang zum elektronischen Voting haben, müssen über ihre Personalorganisation
ein Papiervotum abgeben. Dort wird das notwendige Votum eingepflegt. Auf diese Versicherung
kann das Deckungskapital des „Altvertrages“ übertragen werden. Die vergebene Vertragsnummer
3 wird dann für die weitere Abwicklung benötigt. Ohne die Einrichtung eines Vertrages im
Rahmen der Victoria Pensionskasse AG ist keine Übertragung möglich.
3. Der Arbeitnehmer sendet den unter B angekreuzten, ausgefüllten und unterschriebenen Antrag an:
Victoria Pensionskasse, Herr Lars Erdmann, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf
Mail: bav-bestandskunde@victoria.de
Fax: 0211 – 4774729
Telefonnummer: 0211/477 4537 (8.00 Uhr bis 16.30 Uhr)
unter Angabe folgender Informationen, sofern nicht schon für die Beispielrechung ausgefüllt:
• Vergebene Vertragsnummer
• Anschrift des Arbeitnehmers
• Angaben zum Vorversicherer wie Versicherungsnummer der zu übertragenden Versicherung
(z.B. auch Kopie des Versicherungsvertrages), Anschrift und Ansprechpartner des bisherigen
Versicherers und des bisherigen Arbeitgebers.
4. Die Victoria Pensionskasse AG ergänzt den Antrag zur Übertragung des Deckungskapitals und holt
die notwendigen Unterschriften beim neuen und alten Arbeitgeber ein.
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bei Abgabe eines Papiervotums wird die Vertragsnummer von der Personalorganisation mitgeteilt
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Januar 2009

5. Nach Eingang des Übertragungsantrages mit der Unterschrift des Arbeitnehmers unter B geht die
Victoria Pensionskasse AG auf den bisherigen Versicherer zu und fordert das zu übertragende Deckungskapital
an. Nach Eingang des Deckungskapitals wird dieses als Guthaben auf die neu eingerichtete
Versicherung übertragen. Nachdem die Deckungskapitalübertragung abgeschlossen ist, erhält
der Arbeitnehmer darüber eine Bestätigung. Die Abwicklung kann ca. 2 – 4 Monate dauern. Die
Ausfertigung des Versicherungsausweises für das neu abgegebene Votum im Zusammenhang mit
der Deckungskapitalübertragung erfolgt dann im März/April des Folgejahres (z.B. für Übertragungen
zu 12.2009 erfolgt die Ausstellung der Versicherungsausweise im April 2010).
Besonderheiten
1. Eine Übertragung des Deckungskapitals ist auch ohne weitere Beitragszahlung
möglich.
2. Im Falle eines Arbeitgeberwechsels kann der steuerlich maximal zulässige Beitrag (4% der BBG;
2009 = 2.592 EUR) auch zweimal im Jahr – jeweils einmal beim alten und neuen AG – aufgewendet
werden.
3. Es ist möglich, eine Beispielrechung und die Deckungskapitalübertragung gleichzeitig zu beantragen.
Bitte kreuzen Sie in diesem Fall A und B gleichzeitig an und unterzeichnen Sie den Antrag an
den entsprechenden Stellen.
Allgemeiner Hinweis
Diese Informationen wurden nach bestem Wissen erstellt. Sie erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit
oder Richtigkeit. Sie dienen nur der überblicksartigen Information, ohne auf alle denkbaren
Einzelheiten eingehen zu können und stellen keine Empfehlungen dar, soweit Handlungsalternativen
gegeben sind. Maßgebend sind allein die einschlägigen Versicherungsbedingungen und
die jeweils aktuelle Rechtslage. Eine Haftung aus diesem Merkblatt kann daher nicht übernommen
werden. Bitte wenden Sie sich in Zweifelsfällen an die Victoria Pensionskasse AG. Es gilt nur der
jeweils aktuelle Stand.
Anlage: Übertragungsantrag
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Januar 2009
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Antrag auf Übertragung einer Direktversicherung oder
einer Versicherung in eine Pensionskasse
Bitte lesen Sie das Merkblatt zur Portabilität von Entgeltumwandlungsverträgen gemäß § 3 Nr. 63 EStG
bei Arbeitgeberwechsel sorgfältig durch. Sofern Sie die Übertragung wünschen, können Sie eine Beispielrechung
anfordern (A), oder die sofortige Deckungskapitalübertragung ohne Beispielrechung beantragen
(B). Sie können auch eine Beispielrechung und gleichzeitig die Deckungskapitalübertragung beantragen.
Bitte kreuzen Sie in diesem Fall A und B an und unterzeichnen Sie den Antrag entsprechend.
A □ Ich wünsche eine Beispielrechung aus der hervorgeht, welche Versicherungsleistung sich unter
der Vorsaussetzung gleicher Beitragshöhe und identischen Zusatzversicherungen (sofern vorhanden)
nach Deckungskapitalübertragung auf die Victoria Pensionskasse errechnet. Ich bin damit
einverstanden, dass die Victoria Pensionskasse bei meinem bisherigen Versicherer hierfür erforderliche
vertragsrelevante Daten wie Beitragshöhe, Zahlungsweise etc. erfragen darf. Die Seite 2
dieses Formulars habe ich an den kenntlich gemachten Stellen ausgefüllt.
* *
(Ort, Datum) (Arbeitnehmer 4 )
B □ Ich habe das Merkblatt zur Kenntnis genommen und beantrage die Deckungskapitalübertragung
auf die Victoria Pensionskasse. Die Seite 2 dieses Formulars habe ich an den kenntlich gemachten
Stellen ausgefüllt. Ich habe das für die Einrichtung der Versicherung erforderliche Votum abgegeben
(siehe Merkblatt Ziffer 2).
* *
(Ort, Datum) (Arbeitnehmer)
Bei Rückfragen erreichen Sie mich unter:
Telefon (tagsüber): *
Email: *
Hiermit bitten wir um Übertragung folgender Versicherung (Altvertrag):
Versicherung Nr.: *
Name des Versicherten/Arbeitnehmers:
*
Name des bisherigen Versicherungsnehmers/Arbeitgebers:
*
Übertragender Versorgungsträger:
*
Name des neuen Versicherungsnehmers/Arbeitgebers:
Übernehmender Versorgungsträger: GV-Vertrag: Teilversicherungs-Nr: (nur bei Fall B
ausfüllen)
Victoria Pensionskasse AG GV *
Übertragungsstichtag:
1. Dezember oder unbezahlt Termin
4 steht jeweils für Arbeiternehmerinnen und Arbeitnehmer
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Januar 2009
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Das zwischen den Versorgungsträgern bestehende Abkommen zur Übertragung von Versicherungen hat
folgenden für den Versicherungsnehmer und die versicherte Person maßgebenden Inhalt:
1. Die Versicherung wird auf den Versorgungsträger des neuen Arbeitgebers übertragen. Der übertragende
und der übernehmende Versorgungsträger stimmen der Übertragung zu, sofern der Antrag innerhalb
von 15 Monaten nach dem Ausscheiden beim alten Arbeitgeber bei einem der beteiligten
Versorgungsträger eingereicht wird.
2. Der übertragende Versorgungsträger überweist an den übernehmenden Versorgungsträger den Zeitwert
(Deckungskapital/Vertragsguthaben) der Versicherung. Er verzichtet dabei auf Abzüge.
3. Soweit die Versicherung mit gleichwertigen Versicherungsleistungen weitergeführt werden soll, wird
der übernehmende Versorgungsträger diese Versicherung nicht nochmals mit Abschlusskosten
belasten. Soweit die Versicherung bei dem übernehmenden Versorgungsträger gleiche biometrische
Risiken mit gleichwertigen Versicherungsleistungen wie bei dem übertragenden Versorgungsträger
absichert, wird der übernehmende Versorgungsträger die Übernahme der Versicherung nicht von
dem Ergebnis einer Gesundheitsprüfung abhängig machen.
4. Für den Versicherungsvertrag gelten ab dem Übertragungsstichtag die Vertragsbedingungen und
Rechnungsgrundlagen des übernehmenden Versorgungsträgers.
** **
(Ort, Datum) (Stempel und Unterschrift des künftigen
Versicherungsnehmers/neuen Arbeitgebers)
* *
(Ort, Datum) (Versicherter Arbeitnehmer)
* = Vom Arbeitnehmer auszufüllen
** = Vom Arbeitgeber auszufüllen
(Name in Druckbuchstaben)
Hinweise: Sofern die Übertragung gewünscht wird, holt die Victoria Pensionskasse AG die Unterschrift
des neuen Arbeitgebers ein.
Stand Januar 2009
Victoria Pensionskasse AG
Stand: Januar 2009
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