Zwölf Vorsorgefakten auf einen Schlag

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ter. Die Erwerbstätigenquote von Personen
im Alter von 65 bis 69 Jahren liegt laut
der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit
und Entwicklung bei 22,9%.
Ein anderes Berufsleben
Dabei muss den Arbeitnehmern aber bewusst
sein, dass sowohl die Beschäftigung
an sich als auch die Suche und Bewerbung
für eine neue Stelle nicht mehr gleich aussehen
wie im «normalen» Berufsleben.
Eine Ausnahme ist, wenn man vom bisherigen
Arbeitgeber weiterbeschäftigt wird
– vielleicht auch mit einem reduzierten
Pensum.
«Auf eine Stelle, die in der Zeitung oder
im Internet ausgeschrieben ist, auf die sich
Dutzende Personen bewerben, hat eine
über 60-jährige Person kaum eine Chance»,
sagt Regula Hunziker von der Laufbahnberatung
Perspectiv in Uster. Je älter man
werde, desto wichtiger seien das persönliche
Netzwerk und ehemalige Arbeitgeber.
Wer Hilfe sucht für eine Weiterbeschäftigung
im Ruhestand, wendet sich mit
Vorteil an einen auf diese Thematik spezialisierten
Berater. Man habe kaum Erfahrung
mit diesem Segment, erklärt ein
Mitarbeiter der Laufbahnberatung des
Kantons Zürich.
«Die finanzielle Abgeltung der Arbeit
ist ein grosses Thema, auch wenn der Pensionär
das Einkommen gar nicht benötigt»,
sagt Hunziker. Geld werde mit Anerkennung
gleichgesetzt. Es sei jeweils ein grosser
Aufwand, die Belohnung für die Arbeit
«auf eine andere Schiene zu bringen».
Hunziker fragt ihre Kunden jeweils: «Lassen
Sie das Geld weg, was möchten Sie
dann tun?» Dabei gehe es auch darum, herauszufinden,
was einem bisher gefehlt hat
und welche Fähigkeiten man bisher nicht
im Beruf einsetzen konnte.
So möchte vielleicht ein Maschinenbauer
mehr mit Menschen zu tun haben
und Kinder betreuen und eine Mathematikerin
älteren Leuten das Smartphone in
Kursen näherbringen. Oft sind Sportvereine
oder andere Institutionen froh, wenn
sich Freiwillige um Buchhaltung und Organisatorisches
kümmern. Eine Auswahl
von Freiwilligenarbeit findet sich etwa auf
der Website benevol.ch. Freiwilligenarbeit
wird oft mit nichtmonetären Leistungen
wie gemeinsamen Ausflügen, Essen usw.
abgegolten.
AHV-Rente aufschieben?
Wer jedoch noch etwas dazuverdienen
will, muss Vorkenntnisse und Erfahrungen
mitbringen. Viele Tätigkeiten für Pensionierte
finden sich in den Bereichen Gesundheit,
Pädagogik und Informatik. Oft
muss man sich darauf einstellen, dass man
«nur» auf Abruf arbeiten kann, etwa an
der Kasse bei einem Bäcker, wenn das
Kundenaufkommen besonders gross ist.
Bei der Erwerbstätigkeit nach Erreichen
des AHV-Alters sind gewisse Regeln zu
beherzigen. Sonst droht ein grosser Teil des
erzielten zusätzlichen Einkommens durch
Steuern «aufgefressen» zu werden.
Personen, die nach dem Erreichen des
Rentenalters weiterarbeiten, sind oftmals
nicht auf die AHV-Rente angewiesen. Aus
steuerlicher Sicht kann dann deren Aufschub
sinnvoll sein. Wird das ordentliche
Rentenalter erreicht, kann der Bezug der
AHV mindestens um ein und höchstens
um fünf Jahre aufgeschoben werden. Dadurch
erhöht sich die AHV-Rente lebenslang.
In einem Merkblatt der Informationsstelle
AHV/IV sind die entsprechenden
Zuschläge aufgelistet, nach einem Jahr
sind es 5,2%, nach fünf Jahren 31,5%.
Auf die Aufschubdauer muss man sich
nicht im Voraus festlegen. Bis spätestens
ein Jahr nach dem Erreichen des ordentlichen
Rentenalters ist der Aufschub anzumelden.
Eine Aufschuberklärung wird von
der AHV-Ausgleichskasse bestätigt. Mit
dem entsprechenden Formular auf der
AHV/IV-Website kann die Rente nach
dem Aufschub beantragt werden.
Die AHV/IV/EO-Beiträge werden
auch nach Erreichen des Pensionsalters
vom Lohn abgezogen, haben nun aber keinen
Einfluss mehr auf die Rentenhöhe.
Diese Abgaben müssen jeweils nur auf den
Teil des Lohnes entrichtet werden, der den
Freibetrag von 1400 Franken pro Monat
übersteigt. Dieser Freibetrag gilt für jedes
einzelne Arbeitsverhältnis, das der Pensionär
eingeht; die Beitragspflicht gegenüber
der Arbeitslosenversicherung (ALV) entfällt
jedoch.
Bei manchen Pensionskassen ist kein
Aufschub möglich, und beim Eintritt des
ordentlichen Rentenalters muss die Rente
bzw. die Kapitalauszahlung bezogen werden.
Ermöglicht die Vorsorgeeinrichtung
aber, dass Erwerbstätige im Rentenalter
die berufliche Vorsorge fortführen, muss
der Pensionär eine Lagebeurteilung vornehmen.
Die meisten Pensionskassen haben
in den vergangenen Jahren wegen sehr
tiefer Zinsen an den Kapitalmärkten und
der demografischen Entwicklung ihre Umwandlungssätze
gesenkt – und es besteht
aus Versichertensicht die Gefahr, dass es
zu weiteren Senkungen kommt.
Finanziell kein Zugewinn
Der Umwandlungssatz setzt den Anteil
vom angesparten Vermögen fest, den die
Pensionskasse als jährliche Rente auszahlt.
Eine Senkung des Umwandlungssatzes
kommt einer Rentenkürzung gleich. So
kann der extreme Fall eintreten, dass sich
eine Erwerbstätigkeit nach Erreichen des
AHV-Alters finanziell schlicht nicht mehr
lohnt.
Es gilt also abzuschätzen, wie die Lage
der Vorsorgeeinrichtung ist und ob weitere
Senkungen des Umwandlungssatzes bereits
absehbar sind. Ausserdem gilt es zu
klären, ob freiwillige Einzahlungen in die
Pensionskasse nach dem Erreichen des
AHV-Alters möglich sind.
Varianten anfordern
«Man muss auch berücksichtigen, dass der
Umwandlungssatz durch die zusätzlichen
Jahre leicht erhöht wird», sagt ein Pensionskassen-Spezialist.
Man solle seine
Vorsorgeeinrichtung fragen, ob sie einem
die verschiedenen Szenarien durchrechne,
«seriöse Pensionskassen werden dies machen».
Der Versicherte könne nicht abschätzen,
ob eine Vorsorgeeinrichtung in
einigen Jahren den Satz anpasse. «Das ist
auf einige Monate möglich, wenn die
Kasse dies bereits angekündigt hat», fügt
er an.
In die steuerlich begünstigte Vorsorge
der Säule 3a können Männer bis zum Alter
von 70 und Frauen bis zum Alter von
69 Jahren einzahlen, wenn sie nach Erreichen
des Pensionsalters weiterarbeiten.
Wer nach der Pensionierung beim bisherigen
Arbeitgeber als Berater tätig bleibt,
hat die Möglichkeit, den Betrag für selbständig
Erwerbende einzuzahlen. Das sind
20% des Nettoeinkommens oder nach
heutigem Stand ein Maximalbetrag von
34 128 Franken.
Ein weiterer Vorteil des längeren bezahlten
Arbeitens ist, dass man dann ein
grösseres Zeitfenster hat, um die Gelder
aus den verschiedenen Töpfen – also beispielsweise
Pensionskasse, Säule 3a oder
Freizügigkeitsgelder – gestaffelt zu beziehen.
Allerdings weisen Experten darauf
hin, dass die Steuerämter in den vergangenen
Jahren die Praxis verschärft haben.
www.nzz.ch/ld.1552701