Fairnessbericht 2014

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Grundsätze
Der Jahresabschluss 2014 wurde nach den Bestimmungen
des Unternehmensgesetzbuches unter Berücksichtigung der
spezifischen Vorschriften des Bankwesengesetzes (BWG) und
des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbstständigenvorsorgegesetzes
(BMSVG) erstellt. Die Gliederung der Bilanz und
der Gewinn – und Verlustrechnung erfolgte nach den in der
Anlage 1 zu § 40 BMSVG enthaltenen Formblättern.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung des immateriellen Anlagevermögens erfolgt
zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer
Abschreibungen. Den planmäßigen Abschreibungen werden
Abschreibungssätze zwischen 10 % und 33,3 % zugrundegelegt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und der Höhe nach noch nicht feststehende Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag
unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht
angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens
und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen
Posten sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
angesetzt. Abschreibungen werden vorgenommen,
wenn nachhaltige Wertminderungen eingetreten sind.
Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen
auf Wertpapiere vorgenommen. Die im Wertpapierbestand
enthaltenen stillen Reserven betragen EUR 15.911,47
(VJ: T€ 34).
Der Bestand am 31. Dezember 2014 setzt sich aus Renten
und Rentenfonds zusammen. In der Direktveranlagung werden
keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.
Die Forderungen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen und aus sonstigen
Forderungen. Die sonstigen Forderungen beinhalten im
Wesentlichen abgegrenzte Wertpapierzinsen. Sämtliche
Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die Guthaben bei Banken in der Höhe von EUR 570.803,74
(VJ: T€ 400) sind täglich fällig.
Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft
Die Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft wurden unter
Beachtung des § 30 BMSVG, sowie der besonderen Veranlagungsbestimmungen
des § 29 BMSVG, veranlagt.
Passiva
In der außerordentlichen Hauptversammlung vom
28.11.2011 wurde der Vorstand ermächtigt, Partizipationskapital
gemäß §23 Abs. 4 und 5 BWG bis zur Nominale
EUR 3.000.000,00 (VJ: T€ 3.000) zu begeben.
Das nominelle Partizipationskapital beträgt zum Bilanzstichtag
EUR 1.950.000,00 (VJ: T€ 1.950).
Gemäß den Bedingungen für das Partizipationskapital der
fair-finance Vorsorgekasse AG nehmen die Inhaber der
Partizipationsscheine am Ergebnis des Geschäftsjahres der
Gesellschaft teil. Der anteilige Jahresverlust des Geschäftsjahres
2014, in Höhe von EUR 245.497,00 (VJ T€ 475) wurde
dem Partizipationskapital erfolgswirksam über die Gewinn-
und Verlustrechnung zugewiesen. Die Zuweisung des
anteiligen Verlustes erfolgte aufgrund des Verhältnisses des
Nominales des gesamten gewinnberechtigten nominellen
Partizipationskapitals zur Summe des gesamten nominellen
Gesamtkapitals und Partizipationskapitals zum Bilanzstichtag
31.12.2014.
Zum 31. Dezember 2014 werden EUR 1.000.000,00 (VJ:
T € 1.000) als gebundene Kapitalrücklage ausgewiesen. Der
gebundenen Kapitalrücklage wurde das bei der Aktienausgabe
erzielte Aufgeld zugewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen in der Höhe von EUR 69.596,00
(VJ: T€ 61) setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen
für Prüfungs- und Beratungsaufwendungen in der Höhe von
EUR 28.500,00 (VJ T€ 21), davon EUR 19.000,00 (VJ: 19) für
die Abschlussprüfungstätigkeiten, EUR 3.500,00
(VJ T€ 1) für sonstige Beratungstätigkeit und EUR 7.000,00
(VJ: T€ 1) für Rechtsberatung, sowie Rückstellungen in der
Höhe von EUR 36.790,00 (VJ T€ 40) für Fremdleistungen
und der Rückstellungen für noch nicht konsumierte Urlaube
von EUR 4.306,00 (VJ T€ 1) zusammen.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einem
Betrag von EUR 59.198,01 (VJ T€ 23) bestehen mit einer
Restlaufzeit von weniger als drei Monaten.
Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Verbindlichkeiten
an das Finanzamt und der Wiener GKK für Steuern
und Abgaben aus der Lohnverrechnung in der Höhe von EUR
8.161,50 (VJ T€ 8) und sonstigen Verbindlichkeiten in der
Höhe von EUR 22.695,16 (VJ T€ 6). Gegenüber der Veranlagungsgemeinschaft
besteht eine Verbindlichkeit aus der
laufenden Verrechnung in der Höhe von EUR 4.836,99 (VJ T€
7). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit
von weniger als drei Monaten.
Passiva der Veranlagungsgemeinschaft
Die Abfertigungsanwartschaft wird mit EUR 190.002.326,34
(VJ T€ 119.948) ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten der Veranlagungsgemeinschaft bestehen
aus Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt EUR
83.285,47 (VJ T€ 20).
Das Grundkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember
2014 beträgt EUR 2.000.000,00 (VJ: T€ 2.000) und ist in
2.000.000 Stückaktien zerlegt.