fair-finance Fairnessbericht 2020

fair-finance – Fairnessbericht 2020
Anhang für das Geschäftsjahr 2020
Grundsätze
Der Jahresabschluss 2020 wurde nach den Bestimmungen
des Unternehmensgesetzbuches unter Berücksichtigung der
spezifischen Vorschriften des Bankwesengesetzes (BWG)
und des Betrieblichen Mitarbeiter– und Selbstständigenvorsorgegesetzes
(BMSVG) erstellt. Die Gliederung der
Bilanz und der Gewinn– und Verlustrechnung erfolgte nach
den in der Anlage 1 zu § 40 BMSVG enthaltenen Formblättern.
Zusätzlich wurde – um dem Grundsatz der Klarheit gerecht
zu werden – eine nachrangige Verbindlichkeit gemäß § 223
Abs. 4 Satz 2 UGB als eigener Posten nach dem Eigenkapital
ausgewiesen.
Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft i.S. des
§ 221 UGB einzustufen.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der
Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu ermitteln,
aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz
der Vollständigkeit eingehalten.
Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände
und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung
beachtet und von einer Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen,
dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne
ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohende
Verluste, die in dem Geschäftsjahr oder einem früheren
Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
wurden im Geschäftsjahr nicht geändert.
Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden
Wert bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden
nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.
Bei Wegfall der Gründe für außerplanmäßige
Abschreibungen werden gem. § 208 Abs. 1 UGB entsprechende
Zuschreibungen vorgenommen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
sind mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer
Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Zeitwert
ermittelt und angesetzt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß
§ 198 Abs. 5 UGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag
ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag sind.
Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
In den übrigen Rückstellungen werden unter Beachtung
des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung
erkennbaren Risiken und der Höhe und dem Grunde nach
ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt,
die nach bestmöglicher Schätzung erforderlich sind.
Die Rückstellung für nicht konsumierte Urlaube wird für alle
Dienstnehmer mit dem zum Bilanzstichtag offenen Rückständen
unter Einbeziehung von Lohn- und Gehaltsnebenkosten
berechnet.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
AKTIVA
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens
und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen
Posten sind in der Anlage 1 dargestellt.
Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens wurden im
Geschäftsjahr keine Zuschreibungen (VJ: TEUR 38) vorgenommen,
außerplanmäßige Abschreibungen erfolgten im
Berichtsjahr in der Höhe von EUR 44.216,00 (VJ: TEUR 0).
Die im Wertpapierbestand enthaltenen stillen Reserven
betragen EUR 214.530,03 (VJ: TEUR 181).
Der Bestand am 31. Dezember 2020 setzt sich aus Renten
und Rentenfonds zusammen. In der Direktveranlagung
werden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.
Die Forderungen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen und aus
sonstigen Forderungen. Gegenüber der Veranlagungsgemeinschaft
besteht eine Forderung in der Höhe von
EUR 3.680.219,97 (VJ: TEUR 298).
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