Haushaltsstrukturkonzept für die Jahre 2023 - 2027
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird. Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen. Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich. Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird.
Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen.
Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich.
Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
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7.2.3 Analyse der Ausgangssituation
Der Gesamthaushalt des Landkreises ist in Hauptbudgets gegliedert und stellt mit Ausnahmen vom Hauptbudget 90 – allgemeine Finanzwirtschaft – Zuschussbereiche
dar.
In nachfolgender Tabelle sind das vorläufige Rechnungsergebnis 2021, der Ansatz und die Prognose 2022 sowie die Änderungen vom Ursprungsplan
2021/22 zur 2. Lesung Kreistag 29.03.2023 ersichtlich:
Hauptbudget/Budget/Produkt/Planungsstelle
1 - Zentraler Service
10 - Öffentliche Sicherheit und Ordnung
20 - Schulen und Sport
30 - Kultur
41 - Soziales
45 - Jugend
48 - SGB II
50 - Gesundheit
60 - Bau-, Wohnungswesen und Verkehr
72 - Abfallwirtschaft
80 - Zentrale Steuerung
90 - Allgemeine Finanzverwaltung
91 - HSK -Maßnahmen
Gesamtsumme Ergebnishaushalt
2021
2022 Ansatz 2023 Ansatz 2024
Ergebnis Ansatz Prognose mittelfristige Stand 2. Lesung Änderung mittelfristige Stand 2. Lesung Änderung
Finanzplanung
2021/22
KT 29.03.2023
Finanzplanung
2021/22
KT 29.03.2023
-12.267.556,77 -13.371.700 -13.423.400 -13.284.700 -16.714.800 -3.430.100 -13.612.800 -16.964.400 -3.351.600
-15.700.605,10 -15.550.300 -16.789.900 -16.124.500 -19.246.000 -3.121.500 -16.269.900 -20.451.200 -4.181.300
-18.077.669,59 -18.925.600 -20.154.200 -19.584.200 -22.940.700 -3.356.500 -20.028.900 -22.938.200 -2.909.300
-7.934.330,16 -8.266.900 -8.254.500 -8.341.700 -8.556.300 -214.600 -8.412.100 -8.695.200 -283.100
-57.659.993,24 -59.279.700 -63.688.800 -60.021.000 -77.917.400 -17.896.400 -62.936.100 -81.829.700 -18.893.600
-54.547.616,82 -55.833.500 -60.584.000 -57.144.000 -67.808.100 -10.664.100 -58.741.600 -70.650.600 -11.909.000
-3.742.766,39 -4.417.900 -5.117.900 -5.176.000 -16.573.500 -11.397.500 -5.414.100 -18.390.100 -12.976.000
-4.679.451,50 -5.086.800 -5.255.500 -5.315.700 -5.491.000 -175.300 -5.580.800 -5.588.900 -8.100
-23.086.948,16 -23.728.700 -24.012.500 -24.189.900 -28.739.100 -4.549.200 -24.695.300 -27.698.900 -3.003.600
24.771,80 0 0 0 0 0 0 0 0
-12.513.187,93 -8.681.300 -8.765.400 -8.389.400 -9.758.200 -1.368.800 -8.353.100 -9.956.100 -1.603.000
189.511.911,89 202.922.900 197.815.300 209.920.300 227.678.100 17.757.800 220.001.500 233.274.000 13.272.500
4.055.105,72 2.688.800 2.688.800 3.434.600 0 -3.434.600 4.439.600 2.327.500 -2.112.100
-16.618.336,25 -7.530.700 -25.542.000 -4.216.200 -46.067.000 -41.850.800 396.400 -47.561.800 -47.958.200
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